锦艺集团控股中期报告2023

錦藝集團控股有限公司中期報告2023 公司資料 註冊辦事處 董事會 陳錦艷先生（主席）陳錦東先生（行政總裁）蔡文曉女士*（於二零二三年十一月二十八日獲委任並於二零二四年一月二十三日辭任）關志輝先生**張詩培女士**王玉琴女士** 3rd Floor, Century YardCricket SquareP.O. Box 902Grand Cayman KY1-1103Cayman Islands 股份過戶登記總處 Tricor Services (Cayman Islands) Limited3rd Floor, Century YardCricket SquareP.O. Box 902Grand Cayman KY1-1103Cayman Islands *非執行董事**獨立非執行董事 公司秘書 沈靜宜女士（於二零二三年十二月一日獲委任並於二零二四年一月二十三日辭任）邱梅美女士（於二零二三年十二月一日辭任並於二零二四年一月二十三日獲委任） 香港股份過戶登記分處 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 核數師 主要往來銀行 開元信德會計師事務所有限公司 鄭州銀行中國銀行恒生銀行 總辦事處及香港主要營業地點 香港九龍蕪湖街70-74號潤達商業大廈1樓A室網址：https://artgroup.etnet.com.hk 股份上市 香港聯合交易所有限公司（股份代號：565） 錦藝集團控股有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然宣佈，本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二三年十二月三十一日止六個月（「期內」）之未經審核簡明綜合財務報表（已由本公司審核委員會審閱）連同二零二二年同期之比較數字如下： 簡明綜合損益及其他全面收益表 截至二零二三年十二月三十一日止六個月 簡明綜合損益及其他全面收益表 截至二零二三年十二月三十一日止六個月 簡明綜合財務狀況表 於二零二三年十二月三十一日 簡明綜合財務狀況表 於二零二三年十二月三十一日 簡明綜合權益變動報表 截至二零二三年十二月三十一日止六個月 簡明綜合現金流動表 截至二零二三年十二月三十一日止六個月 經營活動所得之現金淨額 現金及現金等值項目增加╱（減少）淨額 期終之現金及現金等值項目，呈列為銀行結餘及現金 簡明綜合財務報表附註 截至二零二三年十二月三十一日止六個月 1.編製基準 簡明綜合財務報表乃按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄D2之適用披露規定及由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」編製。 截至二零二三年十二月三十一日，本公司產生流動負債淨額港幣93,257,000元，包括合約負債、預收款項及已收租戶按金合共港幣51,914,000元，最終不會導致本集團出現任何現金流出。本公司董事認為，本集團擁有足夠的經營流入以彌補經營流出，其中包括自二零二三年十二月三十一日起於未來12個月內兩間購物中心（即佳潮購物中心及購物中心C區）的租賃付款。 本公司董事已檢討管理層編製的本集團自二零二三年十二月三十一日起不少於十二個月的現金流預測。經計及內部可用資金及銀行融資，本公司董事相信本集團能夠於可見將來履行到期的財務責任。因此，簡明綜合財務報表已按持續經營基準編製。 2.主要會計政策 簡明綜合財務報表乃按歷史成本編製，惟投資物業按公平值計量則除外。 除應用香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）之修訂本所引致之新增會計政策外，截至二零二三年十二月三十一日止六個月的簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與截至二零二三年六月三十日止年度的本集團全年綜合財務報表所呈列者一致。 2.主要會計政策（續） 應用香港財務報告準則之修訂本 於本年度強制生效之新訂香港財務報告準則及修訂本於本中期期間，本集團首次應用以下香港會計師公會頒佈的新訂香港財務報告準則及修訂本（於二零二三年七月一日開始的本集團年度期間強制生效），以編製簡明綜合財務報表： 香港財務報告準則第17號（包括香港財務報告準則第17號二零二零年十月及二零二二年二月的修訂本）香港會計準則第8號（修訂本）香港會計準則第12號（修訂本） 保險合約 會計估計的定義與單一交易所產生資產及負債有關的遞延稅項國際稅收改革－支柱二立法模板會計政策的披露 香港會計準則第12號（修訂本）香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本） 3.收益及分類資料 收益指(i)於日常營業過程中已收及應收租賃款項（已扣除期內相關稅項）；及(ii)已收及應收物業管理及相關服務費用。 隨時間：物業管理費收入物業管理－其他相關服務 3.收益及分類資料（續） 來自客戶合約之收益之履約責任 物業管理費 物業管理費於服務期內確認。本集團根據合約提前一至三個月向客戶收取每月物業管理費付款。分配至物業管理服務的預付代價確認為合約負債，並於服務期間解除。 分類資料 就資源分配及評估分類表現而向董事會（即主要營運決策者（「主要營運決策者」））報告之資料乃集中於交付貨物或所提供服務之類別。 於報告期間，本集團於中華人民共和國（「中國」）僅有一個單一可呈報分類（即物業營運分類）。就產品角度審視而言，管理層僅評估物業營運分類之表現。 經營分類之會計政策與二零二三年年報附註3所述本集團會計政策相同。分類業績指分類之損益（並未計及所得稅開支、貸款利息收入、應收貸款之減值虧損撥回及未分配行政費用）。 物業營運分類之單一租戶佔本集團截至二零二三年十二月三十一日止六個月之收益10%或以上（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：一名）。來自該租戶之總收益為港幣13,495,000元（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：港幣10,830,000元）。 主要營運決策者根據銷量及純利評估物業營運分類之表現。 3.收益及分類資料（續） 分類資料（續） 主要營運決策者根據物業營運分類的經營業績作出決策。由於主要營運決策者並無就分配資源及評估表現而定期審閱該等資料，概無呈列分類資產及分類負債的分析。因此，僅呈列分類收益及分類業績。 3.收益及分類資料（續）分類資料（續） 截至二零二二年十二月三十一日止六個月 收益74,788 分類業績(483,471) 期內虧損(391,151) 4.財務費用 下列項目之利息－債券－租賃負債 香港利得稅按期內估計應課稅溢利之16.5%（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：16.5%）計算。由於本集團在兩個期間內於香港並無產生任何應課稅溢利，故並無於簡明綜合財務報表中作出香港利得稅撥備。 錦藝集團控股有限公司中期報告2023 5.所得稅抵免（續） 除本公司附屬公司鄭州旭福商業運營管理有限公司為小微企業，可享5%的優惠企業所得稅率外，截至二零二三年十二月三十一日止期間及截至二零二三年六月三十日止年度，中國企業所得稅可就中國法定財務報告目的按溢利的25%徵收，並就中國企業所得稅目的對不應課稅或不可抵扣項目作出調整。 截至二零二三年十二月三十一日止六個月，並無就根據企業所得稅法本集團應佔中國附屬公司之未分配保留盈利確認遞延稅項負債（二零二三年六月三十日：無），而倘該等溢利分派予中國以外之股東，則須繳交預扣稅。 6.期內虧損 期內虧損乃經扣除下列各項得出： 物業、廠房及設備之折舊使用權資產之折舊有關租賃場所的短期租賃相關開支匯兌虧損淨額 7.股息 於中期期間並無派付、宣派或建議派發任何股息，自中期期末以來亦無建議派發任何股息（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：無）。 董事會於二零二四年一月十二日以每股港幣0.001元的價格向本公司股東宣派特別股息，並計劃於二零二四年三月二十五日派付。 8.每股虧損 本公司擁有人應佔每股基本及攤薄虧損乃按以下數據計算： 虧損 就計算每股基本及攤薄虧損之本公司擁有人應佔期內虧損 股份數目 就計算每股基本盈利之普通股加權平均數本公司發行有關購股權之普通股潛在攤薄影響 就計算每股攤薄盈利之普通股加權平均數 9.投資物業 本集團根據經營租賃租出零售店舖，並按月╱季收取租金。一般而言，租賃的初步租期為30日至20年。倘承租人行使延期選擇權，大部分租賃合約包含市場檢討條款。 由於所有租賃均以集團實體各自的功能貨幣計值，故本集團不會因租賃安排而承受外幣風險。租賃合約並無載有剩餘價值擔保及╱或承租人於租期結束時購買物業的選擇權。 本集團投資物業於二零二三年十二月三十一日及二零二三年六月三十日之公平值按與本集團並無關連的獨立合資格專業估值師國際評估有限公司（「估值師」）於年末的估值達致。 估值師擁有適當之資格及具備近期於有關地點對類似物業進行估值之經驗。本集團之投資物業乃按市場價值基準個別估值，符合香港測量師學會估值準則。公平值乃經參考有關市場上可比銷售交易，並以收入法將現有不同租期的租賃所產生之租金收入淨值撥作資本計算得出。 9.投資物業（續） 本集團作為出租人 期內賺取的物業租金收入、管理費收入及營運服務收入為港幣70,311,000元（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：港幣74,788,000元）。所有物業均已獲租戶承諾，年期介乎未來一至十一年，並包含延期選擇權。 於報告期末，本集團與租戶就以下未來最低租賃付款訂約： 一年內第二至第五年內（包括首尾兩年）五年以上 於二零二三年十二月三十一日及二零二三年六月三十日，本集團全部應收貿易賬款按相關集團實體之功能貨幣呈列。 10.應收貿易賬款及其他應收款項（續） 以下為根據提供服務日期呈列的應收貿易賬款（未扣除減值虧損撥備）賬齡分析： 本集團按等於全期預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）之金額計量應收貿易賬款虧損撥備。 接納任何新租戶前，本集團會評估潛在租戶之信貸質素。19%（二零二三年六月三十日：32%）並無逾期或減值之應收貿易賬款在本集團所採納之內部信貸評估下處於良好信貸評級。 11.應收貸款 應收貸款及利息之賬面總值減：減值虧損撥備 11.應收貸款（續） 於二零二一年四月二十八日，本集團與獨立第三方（「借款人」）訂立協議，以借入人民幣250,000,000元（相當於港幣294,118,000元）。該款項按年利率7.500%計息及於二零二二年四月二十七日到期。該款項乃以一間附屬公司之一名前非控股股東就應收貸款持有之鄭州佳潮物業服務有限公司（「鄭州佳潮」）25%股權及鄭州中原錦藝商業運營管理有限公司（「中原錦藝」）25%股權作抵押。應收貸款由本集團一間附屬公司之一名前非控股股東全數擔保。 於二零二一年十一月十九日，本集團與借款人、現有擔保人及新擔保人訂立第一份補充協議。據此，應收貸款之本金額由人民幣250,000,000元（相當於港幣294,118,000元）修訂為人民幣210,000,000元（相當於港幣253,012,000元），且以附屬公司之一名前非控股股東持有之中原錦藝25%股權作為押記之股份已獲解除。此外，本集團收到本金人民幣40,000,000元（相當於港幣48,193,000元），而應收利息仍未償還。 於二零二二年六月二十九日，本集團與借款人訂立第二份補充協議，以(i)將應收貸款的到期日延長並同意分三期償還未償還款項。最後一筆款項將於二零二三年四月二十七日到期；及(ii)修訂應收貸款利率為年利率4.785%，自二零二二年四月二十八日至二零二三年四月二十七日（包括該日）生效。 於 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日，本 金 總 額 合 共 為 人 民 幣140,021,000元（相 當 於 港幣153,869,000元）（二 零 二 三 年 六 月 三 十 日：人 民 幣174,346,000元（相 當 於 港 幣187,469,000元））的 應 收 貸 款 及 相 關 應 收 總 利 息 人 民 幣32,913,000元（相 當 於 港 幣36,168,000