2023 年基金反洗钱和打击资助恐怖主义战略审查 - 背景文件

IMF政策文件 2023年基金反洗钱和打击恐怖主义战略融资回顾— —背景文件 2023年12月 货币基金组织工作人员定期编写文件，提出新的货币基金组织政策，探索改革方案，或审查现有的货币基金组织政策和业务。以下文件已发布并包含在该软件包中： The工作人员报告，由国际货币基金组织工作人员编写，于2023年10月23日完成，供执行董事会于2023年11月20日审议。 基金组织的透明度政策允许删除市场敏感信息，并在公布的工作人员报告和其他文件中过早披露当局的政策意图。 IMF政策文件的电子版可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织华盛顿特区 2023年基金反洗钱和打击恐怖主义战略融资回顾— —背景文件 2023年10月23日 批准人Rhoda Weeks - Brown 由法律部-财务诚信小组与其他部门协商，由Chady El Khoury领导，由Carolina Claver协调，由Arz El Murr，JonathanPampolina，Robin Sykes，Carlos Acosta，Pierre Bardin，弗朗西斯卡·费尔南多，格蕾丝·杰克逊，亚历山大·马尔登，马克西姆·马克维奇，圣地亚哥·德西多·莫拉，Adrian Wardzynski, Mohammed Janahi, Miho Tanaka, Andr éKahn, Kristina Miggiani, and Indulekha Thomas (所 有LEG),Emilia Berazategui (COM), andAntoine Bouveret（LEG顾 问），由Richard Berkhout，Nadine Schwarz和Steve Dawe以及Rosemary Fielden的行政支持，Rafaela Calomeni和Grant Riekenberg。这项工作由LuisUrrutia，Nadim Kyriakos - Saad和Trevor Rajah监督，并感谢Yan Liu对这些问题的初步监督。 CONTENTS 背景论文I：非法金融流动（IFF）的宏观经济影响6执行摘要6 A.解决IFF问题6B.IFF的经济影响7C.解决森林论坛问题和基金的作用16D.前进之路19 背景文件II：基于AML / CFT风险的银行监管-财务完整性缺陷对财务稳定性的影响20执行摘要20 A.背景20B.银行业的ML / TF风险和脆弱性21C.AML / CFT失败与银行业稳定25 D.评估反洗钱/ CFT失败对银行业的影响-未来之路 E.在基金核心职能中涵盖AML / CFT 参考文献35 背景文件三：AML / CFT与其他基金的相关性 政策37 A.背景37B.加强参与治理的框架37C.CBRs40D.数字货币41E.气候变化43F.中央银行透明度44G.贸易45H.FCS45I.小型发展中国家47J.资本流动47K. 2023 Review of the Flexible Credit Line, the Short-Term Liquidity Line and the47 背景论文四：基金与FATF全球网络和FIUS EGMONT集团的关系48 执行摘要 A.背景48B.基金在FATF全球网络中的关系48C.基金与埃格蒙特集团的关系55 背景文件V：来自利益相关者的反馈 A.Overview59B.基金任务负责人的调查回应61C.国家当局的调查结果69D.国际和区域组织的调查回应78E.民间社会组织的调查结果82 BOXES I.2.在基金工作流中使用反洗钱的资金流动分析17II.1.遵守FATF的直接结果3（AML / CFT监督的有效性评级）和4（AML / CFT预防措施的有效性评级）24II.2.技术援助案例研究28II.3.校准金融诚信事件对受影响银行的短期融资和流动性影响，以及北欧-波罗的海地区其他银行的传染29III.1.实体透明度和COVID - 19相关采购40III.2.数字化与对抗ML / TF的技术运用42III.2.数字化与对抗ML / TF的技术运用43III.3.气候变化、环境犯罪和金融诚信44III.4.基金关于CFT的工作46四. 1.基金的受益所有权透明度方法50V.1.前进道路的关键信息60五. 2.公众咨询的主要收获和未来之路83 Figures I.1森林论坛的模式9II.1.短期传输通道26II.2.中期传输渠道27风险因素：威胁、脆弱性和影响32III.1。治理政策与反洗钱/ CFT战略与反洗钱作为治理政策下的国家职能之间的联系39四. 1. FATF建议的主要支柱49V.1.受访者的组成61V.2.Q4。反洗钱/ CFT基金的工作以2018年11月通过的《基金反洗钱/ CFT战略》审查和2019年2月62V.3.Q5.考虑到成员国面临的ML、TF和更广泛的金融完整性风险，所有工作流中的AML / CFT问题的覆盖范围是适当的62V.4.Q8.在过去几年中，AIV员工报告中适当涵盖了AML / CFT问题（即，当AML /CFT问题影响或有潜在影响时，国内或国际收支或外部稳定)64V.5.Q10.在监控中，AML / CFT问题的覆盖范围得到适当支持专家组工作人员(如现场任务、总部支助)65V.6.问题13.当AML / CFT弱点被评估为严重且对实现基金支持计划目标至关重要时，特定的AML / CFT措施已被纳入基金支持的条件Programs67 V.7.问题14.在基金支助方案中，反洗钱/打击资助恐怖主义问题的涵盖得到专家组工作人员的适当支持(例如，现场任务、总部支助)67V.8.AML / CFT CD的建议对各国有用（Q24）和支持各国加强其AML / CFT制度的努力（Q25）68V.9.问题18.基金关于AML / CFT的CD对当局实施反洗钱/ CFT改革69V.10.受访者70V.11.基金参与反洗钱/资助恐怖主义问题的总体有效性71V.12.监视72V.13.FSAP73V.14.基金支持的计划74V.15.CD75V.16.与其他IRO的合作77V.17第一季度。基金对反洗钱/ CFT问题的参与，包括跨不同工作流，在解决金融完整性风险方面是适当的78V.18.监督和金融部门专业知识79V.19.AML / CFT评估80V.20.CD81V.21.Q1.反洗钱/打击资助恐怖主义基金的工作以审查2018年11月通过的《反洗钱/打击资助恐怖主义基金战略》和2019年2月（占受访者总数的百分比）84V.22.Q2.基金在解决AIV咨询和基金支持计划中的财务完整性问题方面的指导是适当且公平的（占受访者总数的百分比）84V.23.Q3.基金通过参与FATF关于国际标准的工作和评估国家，为全球反洗钱/ CFT议程做出积极贡献85V.24.Q4。您是否同意基金CD参与的适当性关于AML / CFT？（占受访者总数的百分比）85V.25.问题8.基金在反洗钱/打击资助恐怖主义问题上与多边组织(如金融行动工作组网络、联合国、金融情报机构埃格蒙特小组)的合作一直有效87 背景论文I：非法金融流动（IFF）的宏观经济影响 执行摘要 由于森林论坛对其起源，过境和/或一体化国家的宏观经济产生了重大不利影响，因此在全球范围内受到了越来越多的关注。本背景文件总结了估计和解决跨境IFF的努力，并讨论了基金可以为减轻IFF而推进的潜在解决方案，强调了如何利用技术来分析跨境支付的大数据并确定工作的优先级。该文件讨论了森林论坛的经济影响，以及该基金如何— —尽管它还没有关于森林论坛的专门政策— —可以帮助解决相关的宏观经济风险，建立在其反洗钱和打击资助恐怖主义(AML / CFT)战略和加强治理参与框架的基础上。 A.解决IFF问题1 1.近年来，IFF开始引起决策者，民间社会和国际组织的越来越多的关注联合国（UN），世界银行，经济合作与发展组织（OECD）的相关工作，国家反洗钱/ CFT当局的风险评估；相关犯罪的类型有助于提高人们对IFF对税收和更广泛的公共财政支出和收入的不利影响的认识，外部和金融部门的稳定、治理和法治。此外，IFF经常被讨论为可持续和包容性经济增长的障碍，使狭窄的精英阶层受益，扩大不平等，促进非正式化，并破坏社会凝聚力和对政府的信任。 2.国际组织和民间社会组织（CSO）为关于森林论坛的多管齐下的全球议程做出了贡献。随着可持续发展目标（SDG）的通过，围绕IFF的讨论在2015年变得越来越突出，其中包括将IFF作为目标2近年来，森林论坛已被视为重大的全球经济挑战之一，例如二十国集团（G20）和七国集团（G7）反映了这一点。3包括世界银行和经合组织在内的国际组织也一直积极参与打击森林论坛的全球努力，例如，通过开发衡量森林论坛的方法和工具包，以及通过对包括AML / CFT在内的主题的分析和能力发展（CD）支持，反腐败、实益所有权透明、追回被盗资产等，以加强各国应对IFF的能力。 在打击IFF的斗争中，国家和双边努力也已开始出现。2021年，英国和阿拉伯联合酋长国签署了一项伙伴关系，该伙伴关系的重点是解决IFF用于恐怖主义融资（TF）以及在贵金属和宝石，房地产等高风险部门因洗钱（ML）而产生的资金和虚拟资产（VA）。4民间社会组织还通过制定全球措施以及分析工作和打击犯罪所得（包括税收犯罪和腐败）的运动，突出地参与打击森林论坛。5 3.在2009年金融危机之后，作为森林论坛重要组成部分的税收滥用问题成为全球政策议程的重中之重。税收丑闻和大量数据泄露进一步推动了公众在这一领域的利益。金融行动特别工作组（FATF）建议将严重的税收犯罪视为2012年ML的上游犯罪之一。另一个重大突破是在2010年代制定的国际税收透明度标准以及经合组织全球论坛对其进行的同行审查。6据估计，透明度和信息交流方面的进展有助于确定约1140亿欧元的额外收入(税收、利息、罚款)。7O 'Reilly，Ramirez和Stemmer（2019）进一步证明，国际税收透明度的提高导致2008年至2019年间外国居民在离岸金融中心（OFC）的离岸银行存款下降了约24％（或4100亿美元）。8今天，国际税收滥用是IFF的关键组成部分之一，仍然是决策者关注的焦点，这得益于主权债务水平高企和持续高通胀的大流行后充满挑战的经济前景。 B.IFF的经济影响 定义 4.森林论坛没有国际公认的定义，但可以在其各种定义中区分某些共同特征或标志。This paper refers to IFF ascross - border - financial flows associated with illegal activities in their original (e. g., results of illegal act such ascorruption), transfer (e. e., funds used for illegal purposes such as TF). 经合组织通过9和世界银行。10值得注意的是，联合国对IFF的统计定义范围更广，包括并非严格非法的流动(如避税流动)以及金融转移以外的价值交换(如非法跨境易货交易)。11就工作人员关于森林论坛的工作而言，经合组织和世界银行使用的狭义定义似乎更合适。 5.IFF可能通过各种经济渠道产生负面的宏观关键影响。森林论坛的根本影响正在破坏生产力和经济增长，因为森林论坛和潜在的犯罪行为扭曲了市场价格和国际收支，抑制了真正的投资和资源的有效分配，侵蚀自愿交换的激励结构，侵占公共资源，制造与经济基本面无关的波动，以及削弱合作和公平的市场竞争。例如，税收犯罪-按价值计算的森林论坛的主要组成部分之一-破坏了有效的税收收集并导致收入流失，而欺诈，腐败和挪用公款则导致公共支出分配不当和生产率降低。此外，有组织犯罪，贩毒，环境犯罪及其收益可能加深经济的非正式性，扭曲市场，削弱对政府和机构以及法