碳定价和化石燃料补贴合理化工具包

RachaelJonassen,MikaelSkouAndersen,JacquelineCottrell,andSandeepBhattacharya 2023年7月 CARBONPRiCINGANDFOSSiLFUELSUBSiDyRATiONALiZATIONTOOLKIT RachaelJonassen,MikaelSkouAndersen,JacquelineCottrell,andSandeepBhattacharya 2023年7月 知识共享署名3.0IGO许可证(CCBY3.0IGO) © 2023亚洲开发银行 6ADBAvenue,MandaluyongCity,1550MetroManila,PhilippineTel+63286324444;Fax+63286362444 保留部分权利。于2023年出版。 ISBN 978 - 92 - 9270 - 218 - 2（打印）; 978 - 92 - 9270 - 219 - 9（电子）; 978 - 92 - 9270 - 220 - 5（电子书）出版物库存编号TIM230241DOI:http://dx.doi.org/10.22617/TIM230241 本出版物中表达的观点是作者的观点，不一定反映亚洲开发银行（ADB）或其理事会或其所代表的政府的观点和政策。 亚行不保证本出版物中包含的数据的准确性，对使用这些数据的任何后果不承担任何责任。提及制造商的特定公司或产品并不意味着它们得到亚行的认可或推荐，优先于未提及的其他类似性质的公司或产品。 通过指定或引用特定领土或地理区域，或在本出版物中使用“国家”一词，亚行无意对任何领土或地区的法律或其他地位做出任何判断。 本出版物可在知识共享署名3.0IGO许可证(CCBY3.0IGO)https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/下获得。通过使用本出版物的内容，您同意受本许可证条款的约束。有关署名、翻译、改编和权限，请阅读https://www.adb.org/open#access/ters-use 本CC许可证不适用于本出版物中的非亚行版权材料。如果材料来自其他来源，请联系该来源的版权所有者或出版商，以获得复制许可。亚行对因您使用该材料而引起的任何索赔不承担任何责任。 请联系pubsmarketing@adb.org如果您有关于内容的问题或意见，或者如果您希望获得不属于这些条款的预期用途的版权许可，或者使用ADB徽标的许可。 亚行出版物的更正见http://www.adb.org/publications/corrigenda。注:在本出版物中，“$”是指美元，₹“”指印度卢比，“€”指欧元。亚行承认“马歇尔”为马绍尔群岛，“所罗门群岛”为所罗门群岛，“美国”为美国。RossLaccay的封面设计。 桌子、雕像和盒子预言关于作者确认AbbreviatonsExecutIVE SUmmARy ivviviiixxixii 1INTRODUCTION1 2Emission TRADiNg系统 A.导言4B.建立法律框架6C.设计系统7D.减轻潜在挑战23E.支持排放权交易系统开发和实施的资源25 3碳TAxATION A.导言B.引入碳税的分步指南C.借鉴新兴经济体现有的碳税D.风险和担忧E.欧盟的碳边界调整机制 4FOSSiL FUEL SUBSiDy RATiONALiZATION A.本分步指南的目标和目的44B.使化石燃料补贴合理化的逐步指南46C.结束语62 APPENDix经合组织支持措施矩阵，并举例说明63 REFERENCES64 桌子、雕像和盒子 TABLES 1链接的好处和风险212对碳排放征税的燃料方法313碳排放税的直接排放法324说明性能源价格对每吨50美元碳税的影响35到2030年二氧化碳5经合组织国家使用碳税收入376碳税政策进程407化石燃料定价的四个维度50 FIGURES 1总量管制和交易制度创造了一个碳市场，以有效地推动5减排2创建排放交易系统涉及10项行动83利益相关者参与的四个目标104墨西哥设定上限的方法135关联排放交易系统226亚行碳市场2.0计划257碳定价和能源问题278温室气体的100年全球变暖潜力9澳大利亚缓解方案的边际成本曲线3110新加坡准备征收碳税3911欧盟碳边界调整机制4212欧盟碳边界调整前20名出口商43机制货物13化石燃料补贴合理化的好处4414合理化战略的准备和战略设计步骤4515化石燃料补贴的类型4716社会缓解措施的层次结构5617传播活动发展的理想化模式61 BOxES 1迄今为止的排放交易系统42第6条规定的新机会53案例研究：确定越南的目标64案例研究：印度的基线95案例研究：中华人民共和国的范围106案例研究：在印度的参与117案例研究：中华人民共和国的能力建设118案例研究：日本的排放上限129案例研究：印度的津贴1410案例研究：哈萨克斯坦的合规期和上限1411案例研究：中华人民共和国的津贴1512案例研究：限制区域温室气体倡议中的市场波动1713案例研究：中华人民共和国的市场监管工具1714案例研究：日本的灵活机制1815案例研究：中华人民共和国的监管机构1916案例研究：印度的监管考虑1917案例研究:区域温室气体倡议中的联系2118案例研究：哈萨克斯坦的评估和改进2319累积排放量的快照2720排放系数3321使用碳税来缩小丹麦的减排差距3422报告德国的国家援助和税收优惠4623获得国际支持：可持续发展目标12中心49自愿同行评审24利益相关者映射、咨询和参与5225平滑机制作为应对国际价格波动的一种选择5526通货膨胀和化石燃料补贴合理化5827伊朗的大爆炸：战略步调，时机和顺序60 冠状病毒病（COVID-19）大流行，俄罗斯入侵乌克兰以及随之而来的全球供应问题扩大了实现可持续发展目标所需的资金与可用资源之间的差距，该差距可能比大流行前扩大70％。 然而，经济危机的存在并没有改变基本的气候挑战或对其的适当反应。即使是长期的全球衰退也只会对大气温室气体排放量产生适度的影响。提高排放成本仍然是解决气候变化核心的外部性问题的核心。所需的政策行动也仍然雄心勃勃。例如，要将全球变暖控制在2摄氏度或更低，就需要迅速实施到2030年每吨二氧化碳当量至少75美元的全球价格，或者是目前全球平均水平每吨6美元的十几倍。即使实现了这一目标，除非得到其他遏制措施的支持，否则仍可能无法保证实现气候目标。 总体而言，亚太地区在使用环境税方面有着悠久的历史，包括对化石燃料和其他碳密集型产品征收消费税、销售税和进口税，以调动一般收入。从没有征收任何环境税的国家到所罗门群岛，2019年环境税占国内生产总值的5.4%。除所罗门群岛外，该地区环境税收入最高的国家是蒙古，占国内生产总值的1.7％，日本，新西兰和斐济占1.3％。1碳定价和环境税之间的关系很重要，因为它们相互重叠和互补， 和环境税的经验可用于战略性地实施碳税。此外，哈萨克斯坦，新西兰，中华人民共和国和大韩民国实施了国家排放交易体系，大韩民国是东亚第一个实施全国性强制性排放交易计划的国家。 统一的气候政策架构应确保在取消或逐步取消化石燃料补贴的同时实施碳定价。国际能源署估计，在2020年分配化石燃料补贴最多的25个国家中，有9个是亚洲开发银行（ADB）发展中成员国（DMC）。2这表明删除现有的货币或者对化石燃料等碳密集型产品的财政补贴应该是对征收碳税的补充。 许多考虑碳定价和/或逐步取消化石燃料补贴的DMC的主要问题是回答“如何”问题：DMC如何通过使用碳定价，包括补贴改革，设计和采用可行的战略来应对气候变化，并在此过程中也许可以产生收入并改善能源获取和使用的公平性？ 为了帮助DMC回答这个问题，亚行开发了这个工具包和路线图，其中概述了实现碳价格的所有三个要素的关键步骤，挑战和相关国家的经验。利用现有的研究和知识产品，本政策简介将帮助亚行DMC的决策者了解碳定价工具和化石燃料补贴的概况，更重要的是，了解这些政策如何协同或相互冲突以及更广泛的环境目标。该简报为亚行DMC提供了逐步指南，说明如何实施碳定价政策，以实现更有效的气候政策组合，以适应国情，包括各自国家自主贡献下阐述的气候目标。我们希望这个工具包和亚行基于其关键信息的援助将帮助DMC实现其气候雄心和绿色，包容和有弹性的复苏。 布鲁诺·卡拉斯科可持续发展和气候变化司司长兼亚洲开发银行首席合规官 治理专题小组可持续发展和气候变化司司长亚洲开发银行HiranyaMukhopadhyay 关于作者 RachaelJonassen 气候变化和温室气体管理环境与能源管理研究所所长乔治华盛顿大学,美国 RachaelJonassen在乔治华盛顿大学环境与能源管理研究所指导气候和温室气体管理计划，在那里她担任联合任命 在工程和城市可持续性方面。她在气候变化问题上工作了40多年，涉及的问题包括高水平的核废料处置、水电脆弱性、城市适应和缓解能源系统风险。她以前的职位包括 在国家科学基金会和美国全球变化研究计划中管理碳循环研究；就气候变化问题向美国政府提供建议；以及与世界银行，联合国和亚洲开发银行（ADB）的国际合作。与世界银行碳定价领导联盟一起，她帮助组织了第一次碳定价国际研究会议。Rachael拥有哲学博士学位（PhD）和地球科学硕士学位，研究重点是计算机模拟。 Mikael Skou Andersen教授，cand.scient.pol.，博士丹麦奥胡斯大学环境科学系 MikaelSkouAndersen是丹麦奥胡斯大学环境政策分析的正式教授，他在柏林科学中心访问学者期间获得了博士学位。他是会员和欧洲环境署科学委员会副主席Mikael是绿色税收治理(1994)andhasresearchedcarbonpricingformorethan25years.Heiscoeditorofthe环境税收研究手册（2012）和碳能源税：来自欧洲的教训(2009). Mikael是丹麦税务部二氧化碳税收专家委员会和环境与发展国际合作委员会国际工作组的成员，为中华人民共和国的能源税收提供建议。 Mikael为国际组织的许多报告做出了贡献，包括绿色税收和其他经济手段（欧盟委员会2021）和绿色财政改革——加强包容促进绿色转型（世界银行2022）。他是最近由北欧合作组织资助的项目“绿色增长的新北欧方式-加强技术绿色增长创新政策的基础”的首席研究员。他是年度全球环境税收会议的共同组织者。 杰奎琳·科特雷尔 绿色财政政策顾问，自由助理绿色预算德国 JacquelineCottrell是绿色财政政策和公共财务管理绿色化，对环境有害的补贴改革和绿色预算的专家;自2004年以来，她一直是一名自雇的财政政策顾问，提供政策和战略咨询，人力资源开发和研究。 杰奎琳与广泛的国际组织合作，包括德国国际合作组织，法国发展局、法国专家、欧洲联盟委员会、联合国环境规划署、联合国亚洲及太平洋经济社会委员会、联合国可持续发展办公室、联合国训练研究所、亚行、非洲税务管理论坛、亚行研究所和德国/欧洲绿色预算。她在环境经济学领域发表了广泛的文章，包括对环境有害的补贴的合理化。 SandeepBhattacharya 亚行高级公共管理专家(税务) SandeepBhattacharya是亚行的高级专家，他专注于国内税收政策计划和管理亚行亚太税务中心秘书处。Sandeep在税收政策和管理，咨询和学术界拥有超过25年的经验。 在加入亚行之前，他在杜克大学教授税务、公共经济学、统计学和计量经济学课程，以及受监督的学生研究。他还在税务和海关管理方面工作了近十年。他拥有佐治亚州立大学的经济学博士学位，并拥有杜克大学（公共政策硕士）的学位；德里经济学院（经济学硕士）；和。 德里大学圣史蒂芬学院（经济学荣誉学士学位）。 确认