First Breach Inc美股招股说明书(2026-08-31版)

首破公司 本补充招股说明书是对2026年8月20日日期的招股说明书（以下简称“招股说明书”）的补充，并构成我们S-1表格注册声明（文件编号：333-295442）的一部分。本补充招股说明书中使用的首字母大写术语，若本补充招股说明书未另行定义，则具有招股说明书中所指定的含义。 本招股说明书补充文件旨在更新并补充招股说明书中包含的信息，以纳入我们已向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的、关于截至2026年6月30财季的10-Q季度报告（“季度报告”）中所包含的信息（该报告于2026年8月28日提交）。因此，我们将该季度报告作为附件附于本招股说明书补充文件之后。 我们的普通股目前以“FBDT”的代码在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上市。2026年8月27日，我们普通股的收盘价为每股0.97美元。 本招股说明书补充文件更新并补充招股说明书中的信息，若缺少该文件不完整，且除与招股说明书（包括其任何修正或补充）一并交付或使用外，不得单独交付或使用。本招股说明书补充文件应与招股说明书一并阅读，若招股说明书与本招股说明书补充文件中的信息存在任何不一致，应以本招股说明书补充文件中的信息为准。 投资我们的证券涉及高度风险。您应仔细阅读招股说明书第7页开始，题为“风险因素”的部分，以及招股说明书任何修正或补充中类似的标题下所描述的风险和不确定性。证券交易委员会或任何州证券委员会均未批准或否决根据招股说明书发行的证券，也未确定招股说明书及本招股说明书补充是否真实或完整。任何与此相悖的陈述均属犯罪行为。 本招股说明书补充文件的日期为2026年8月31日 美国证券交易委员会华盛顿特区 20549 报表10-Q 风险警示：关于前瞻性陈述 In this report, the term “Company”, “we”, “us”, and “our” refers to First Breach Inc. 本10-Q表格季度报告包含根据联邦证券法定义的前瞻性陈述。我们主要基于对未来事件及影响本公司经营业绩和财务状况的财务趋势的当前预期和预测，而作出这些前瞻性陈述。前瞻性陈述不应被视为对未来业绩或结果的保证，且未必能准确反映此类业绩或结果将得以实现的时机。 前瞻性陈述基于作出陈述时可用信息及/或管理层就未来事件在当时所持的善意信念，并受可能造成实际业绩或结果与前瞻性陈述中表述或暗示的内容产生重大差异的风险和不确定性影响。可能导致此类差异的重要因素包括但不限于以下陈述： ● 我们开发并销售所提议产品的能力；● 我们获取、留住和扩大技术及业务人员以适应我们不断增长和多元化的业务需求的能力；● 我们筹集成功业务所需的巨额额外资金的能力，而这些资金可能无法以可接受的条件获得，甚至完全无法获得；● 与我们产品市场规模相关的假设；● 我们产品出现的未预料到的监管规定，这些规定为我们的业务设置了障碍，并对我们的运营产生负面影响；● 我们对费用、未来收入、资本需求以及我们融资需求或获取额外融资能力的估计；● 我们作为一家早期阶段、未实现净收入的公司的现状，其商业模式和营销策略尚在开发中且大部分未经测试；● 我们避免信息技术系统（包括安全漏洞）发生重大中断的能力，或我们成功实施新系统和软件的能力；以及● 我们为我们的产品获得并维持知识产权保护的能力。 此外，在本报告中，“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“预测”、“潜在”以及类似词语，当涉及本公司、本业务及本公司管理时，旨在指明前瞻性陈述。鉴于这些风险和不确定性，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果有重大差异。 前瞻性陈述仅就本报告日期而言。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。我们不对更新前瞻性陈述以反映实际结果、假设变化或其他影响前瞻性信息的因素变化承担义务，除非适用法律另有要求。如果我们更新了一个或多个前瞻性陈述，不应推断我们将就这些陈述或其他前瞻性陈述进行额外更新。 您应阅读本报告及我们作为本报告附件已提交给证券交易委员会（“SEC”）的文件，并理解我们实际未来的结果、活动水平、业绩及事件和情况可能与我们的预期存在实质性差异。 目录 Page1112345283838393939656565656667i第一部分 - 财务信息第一项。财务报表截至2026年6月30日和2025年12月31日的简要资产负债表截至2026年6月30日及2025年六个月的经营简报截至2026年6月30日和2025年6月30日的股东权益简明报表（三月至六月）2026年6月30日及2025年止六个月现金流量表简表财务报表摘要注释第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第三项。关于市场风险的定量和定性披露第四项。控制与程序第二部分 - 其他信息第一项。法律诉讼第一项A。风险因素第二项。未登记的股权证券销售第3项。高级证券违约第四项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。展品索引签名 首破公司合并资产负债表（未经审计） 首破 breach 有限公司 简明财务报表 (未经审计) 的注释 notesto the condensed financial statements (Unaudited) 注意 1 — 机构性质和业务 首破公司（“公司”）最初于2018年4月9日根据马里兰州法律注册成立为一家名为First Breach, LLC的有限责任公司，随后于2021年10月22日根据特拉华州法律转换为名为First Breach, Inc.（“首破公司”）的股份有限公司。 该公司是一家匹配级弹药组件制造商，提供黄铜底火套、黄铜弹壳、全金属被甲弹丸、铅芯弹丸和铅丝。公司配备众多质量控制检查，提供匹配级、SAAMI标准产品。客户可以订购定制刻字弹壳，以及多种不同药粒大小的弹丸。大部分客户为转售商，主要面向美国直接消费者。 公司亦通过于2025年9月23日成立的合资企业ideaForge Technology Inc.（以下简称“第一锻造技术公司”）开发无人机系统（UAS）能力。第一锻造技术公司系为利用国内制造和供应链能力，开发、生产和销售用于国防、国土安全及商业应用的无人机平台而组建。2026年5月1日，公司还与Hellbender, Inc.签订了《主服务协议》，就设计、工程和原型制作两台一级可消耗第一人称视角无人机平台达成合作，其中第一突破公司将拥有该UAS的设计及相关知识产权。公司当前的UAS业务仍处于开发阶段，尚未产生任何收入。 公司致力于在其行业经验基础上持续发展，同时强调将诚信放在首位，并注重提供有竞争力的价格、建立客户关系以及使用优质原材料。 注意2—重要会计政策摘要 表述基础 随附的未经审计的简要财务报表及相关注释已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则，U.S. GAAP”）编制，并遵循美国证券交易委员会（“SEC”）的会计和信息披露规则及法规。根据SEC适用于中期财务报告的规则及法规，某些通常包含在美国公认会计原则编制的年度财务报表中的信息和脚注披露已被简化或省略。因此，它们并未包含所有必要的信息和脚注，以对财务状况、经营成果或现金流量进行全面反映。管理层认为，随附的未经审计的简要财务报表反映了所有必要的调整，这些调整仅包括正常重复性调整，以确保所列期间公司财务状况、经营成果和现金流量的公允反映。应结合公司于2025年12月31日结束的S-1表格当前报告中所包含的经审计财务报表及注释一起阅读这些未经审计的简要财务报表。截至2025年12月31日的财务信息来源于截至该日期的经审计财务报表及注释。 流动性及持续经营能力 公司自成立起一直亏损，将绝大部分精力投入产能扩张和相关运营活动，截至2026年6月30日累计亏损6,376,653美元。公司在截至2026年6月30日的三个月和六个月内分别产生了1,387,6277美元和2,852,3232美元的净亏损。截至2026年6月30日的六个月内，公司经营活动产生的净现金流出为5,759,482美元。公司预计在可预见的未来将继续产生经营亏损和经营性现金流为负。公司计划继续积极寻求融资方案，但无法保证未来在需要时能够获得必要的资金。 公司管理层认为，其持续的经营亏损以及未能产生重大收入或经营性正现金流的事实，对其在上述中期未经审计的简明财务报表发布之日起未来12个月内持续经营的能力存在重大疑问。 收入确认与收入成本 公司通过生产和销售弹药产生收入，其中包括运输收入。公司根据《企业会计准则第14号——收入》（“ASC 606”）确认收入。当客户取得承诺商品或服务的控制权时，公司按其预期从该商品和服务中收回的对价金额记录收入。公司采用以下五步模型来确定收入确认： ●识别与客户的合同 ● 合同中履约义务的识别 ● 交易价格的确定 ● 将交易价格分摊至单项履约义务 ● 在履约义务得到履行时确认收入 公司仅在可能收取其向客户转让的商品或服务的对价时，才适用五步法模型。在合同开始时以及一旦确定合同属于ASC 606范围，公司会评估每份合同中承诺的商品或服务，确定其中哪些是履约义务，并评估每项承诺的商品或服务是否具有可区分性。公司的合同包含单项履约义务，并将全部交易价格分配给该单项履约义务。当履约义务满足或正在满足时，公司将分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。因此，公司于客户取得其产品控制权时确认净收入，通常发生在产品从我们的仓库发货或服务履行时。 公司采用《客户合同收入》(ASC 606)准则，并运用以下允许的豁免或简便方法： ●●●●● 组合方法在可变对价估计方面是一种实用方法运输与处理实际便利，用于核算控制权转移后发生的运输和处理活动。关联好的转移作为履行活动。获取合同的成本，将获取合同的增量成本确认为费用是一种实际操作方法。如果发生，且该资产的摊销期一年或更短。销售税的实用便利措施是将销售税及其他类似税项从交易价格中剔除。重要融资组成部分的便捷做法 公司绝大部分销售额均为国内销售，且销售对象为签订的协议中不包含2026年6月30日及2025年结束的三个和六个月退货权或保修权的客户。产品销售收入按扣除折扣和估计退货后的净额确认。 收入成本包括采购商品的成本，以及从供应商到公司所发生的运费和任何适用的交付费用。销售通过公司的电子商务销售和批发分销合作伙伴面向个人零售消费者进行。大多数客户是转售商，并且直接面向消费者销售，主要在美国国内。 已实现收入的成本包括所有成品、物料、原材料、设备租赁和运费。 研发成本 研发成本按发生时计入费用，并在未经审计的简明经营报表中的营业费用中列示。研发成本主要包括公司在设计、开发、测试和改进其产品及制造工艺过程中发生的支出，包括人员相关成本、原型开发、测试活动耗用的材料、咨询费以及其他与提升公司产品供应和生产能力直接相关的成本。 公司根据适用的会计准则，评估所有研发活动，以确定是否应予以资本化。在软件研发成本、内部使用软件成本或其他支出符合适用会计准则规定的资本化条件的情况下，这些成本予以资本化，并在其预计使用寿命内摊销。截至本资产负债表日，没有研发成本符合资本化条件。 合同责任 截至2026年6月30日止的六个月及截至2025年12月31日止的年度，公司未就与客户的合同产生任何合同资产或合同负债。与此类存款相关的所有其余履约义务预计将在接下来的日历年内履行完毕。 使用估算值 管理层根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）在其财务报表的编制中运用估计和假设。这些估计和假设影响财务报表日资产和负债的报列金额，以及或有资产和负债的披露，还影响报告期间的收入和费用。最重要的估计涉及信用损失准备、过时存货准备、担保公允价值和基于股份的薪酬的估计确定。管理层持续评估其估计，将其与历史经验和趋势进行比较，这些构成了对资产和负债账面价值的判断依据。 段落 2023年11月，美国财务会计准则委员会（“美国财务会计准则委员会”）发布了《会计准则更新》（“会计准则更新”