南湾银行股有限公司2026年季度报告

证券交易委员会 Washington, D.C.20549 报表10-Q （请选择一项） 截至2026年6月30日的季度 OR 南岸银行股份公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月（或根据规定提交此类文件的较短期间）内是否已根据S-T规则第405条（本章§232.405）的要求通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 目录 南岸银行股份公司缩略语、缩写及术语词典 下表中列出的缩写、缩略语和术语在本10-Q表格的各个部分中使用，包括“第1项.财务报表”和“第2项. 管理层对财务状况和经营成果的分析”。 (UNAUDITED)南岸银行股份公司及其子公司合并资产负债表（单位：千，股份数量除外） 南湾银行股份公司及其子公司合并利润表（未经审计）（单位：千美元，每股数据除外） 南湾银行股份公司及其子公司合并综合收益（亏损）（未经审计）（单位：千美元） 南湾银行股份公司及其子公司合并股东权益变动表（未经审计）（单位：千美元，除股票和每股数据外） (UNAUDITED)（除股份数量和每股数据外，均以千为单位）南岸银行股份公司及其子公司合并股东权益变动表（续） 南湾银行股份公司及其子公司合并现金流量表（续） （未经审计） （单位：千美元） 现金流量信息补充披露： 南湾岸银行股份公司及其子公司合并财务报表附注（未经审计） 1. 重要会计与报告政策摘要 表述基础 在本报告中，“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”均指南岸银行控股公司及其子公司（包括南岸银行）的联合实体。“南岸”和“南岸银行控股”指南岸银行控股公司。“南岸银行”和“银行”指南岸银行。 随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的，用于中期财务信息，并遵循了10-Q表格的说明以及S-X规则第10条的规定。因此，并非所有GAAP要求在完整财务报表中包含的信息都包含在这些中期报表中。管理层认为，为了公允地反映这些财务报表，所有必要的调整均已包含在内。这些调整仅包括正常重复发生的项目。根据GAAP编制这些合并财务报表需要使用管理层做出的估计。这些估计具有主观性，并涉及判断问题。实际金额可能与这些估计存在差异。 中期结果不一定能反映全年结果。本财务报表应与我们在2025年10-K表格中的财务报表及附注一并阅读。 会计变更与重分类 2. 每股收益 每股收益（基本和稀释每股收益）的计算方法如下（除每股金额外，均以千为单位）： thousands):从累积的其他综合收益（损失）中重新分类调整的项目，已计入净利润，具体如下（单位：）。 4. 证券 截至2026年6月30日和2025年12月31日，投资和抵押贷款支持类AFS及HTM证券的摊销成本、毛未实现损益以及公允价值估计额（扣除信用损失准备后），如下表所示（单位：千元）： 我们有时会根据整体资产负债表策略以及我们持有这些证券直至到期的意图和能力，将证券从AFS转移至HTM。在截至6月30日的六个月内，我们没有将任何证券从AFS转移至HTM。 2026年或截至2025年12月31日财年。在随附的资产负债表中，转入证券中包含于其他综合收益（AOCI）的剩余净未摊销、未实现损失，在2026年6月30日总计为9200万美元（税后7270万美元），在2025年12月31日总计为9660万美元（税后7630万美元）。在转让时包含于AOCI的转入证券的任何净未实现收益或损失，将分摊至基础证券的剩余寿命，作为对该等证券收益率的一项调整。包含亏损并包含于AOCI的已转让证券，将继续包含于管理层对每项个别证券进行减值评估中。 截至2026年6月30日和2025年12月31日，分别有价值22.1亿美元的投资证券和19.4亿美元的中期票据（MBS）作为抵押品，向FRDW提供贷款、回购协议和公共基金存款，以备潜在的流动性需求或根据法律规定所需的其他用途。截至2026年6月30日和2025年12月31日，FRDW的超额抵押品金额分别为2.793亿美元和2.418亿美元。 下表列示截至2026年6月30日和2025年12月31日，按主要证券类型和连续亏损时间长度（以千为单位）划分的，符合条件的AFS（可供出售金融资产）的公允价值及未实现损失（尚未计提信用损失准备），以及符合条件的持有至到期投资证券和MBS（抵押贷款支持证券）： 对于处于未实现亏损状态的那些可供出售金融工具（AFS）债务证券，若（i）管理层有出售意图或（ii）在摊余成本收回之前，更有可能被要求出售该证券，我们将确认该亏损计入损益。对于那些处于未实现亏损状态但不满足上述任一标准的AFS债务证券，管理层将运用定性和定量标准，评估公允价值下降是否由信用相关因素引起。采用信用损失法确定拨备时，需要运用折现现金流法来评估信用损失。任何信用相关减值将计入资产负债表中的信用损失准备，并对应调整损益。非信用相关暂时性减值，即与信用无关因素（如市场利率变动）相关的减值部分，在税后计入其他综合收益。 截至2026年6月30日和2025年12月31日，基于我们对AFS投资组合中每种证券类型相关定性因素的综合考量，我们未对AFS证券计提信用损失准备。我们的投资和MBS的未实现亏损是由于利率、利差及其他市场条件的变化所致。截至2026年6月30日和2025年12月31日，我们分别有195和161只AFS债务证券处于未实现亏损状态。我们的市政证券（包括州和地方政权的证券）是高评级证券，拥有悠久的无信用损失记录。我们的AFS MBS是高评级证券，这些证券或明或暗地得到了美国政府通过其机构提供的支持，并且由主要评级机构评定为高评级，同时也拥有悠久的无信用损失记录。我们的公司债券及其他投资证券主要由投资级债券构成。 在评估我们的 HTM 证券的信用损失时，我们评估了违约的可能性和潜在的违约金额。由于我们的州和地方政区证券以及公司证券没有先前的损失敞口，我们目前采用第三方平均违约损失率来对这些证券进行建模。我们选择使用综合评估方法来对 HTM 证券进行建模，这与我们的第三方公允价值计量流程一致。该模型确定 HTM 证券在整个存续期内预期信用损失为 25,000 美元，导致截至 2026 年 6 月 30 日止的六个月内未确认额外的信用损失。截至 2025 年 6 月 30 日止的三个月和六个月内，我们分别确认了 9,000 美元的信用损失准备金转回和 55,000 美元的信用损失准备金。管理层评估了 HTM 投资组合的损失预期、与这些证券相关的定性因素，以及模型的信用损失估计，并得出结论，由于这些证券是高评级的市政债券，且主要为投资级公司债券，具有悠久的无信用损失历史，截至 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，25,000 美元的信用损失准备金是充足的。 我们债务证券的应计利息（包括利率互换的影响）不计入信用损失估计，而是计入合并资产负债表中的应计利息。截至2026年6月30日，AFS和HTM债务证券的应计利息总额分别为990万美元和1,250万美元。截至2025年12月31日，AFS和HTM债务证券的应计利息总额分别为940万美元和1,270万美元。截至2026年6月30日或2025年12月31日，没有HTM债务证券逾期或处于非应计状态。 下表反映了所列期间认定的证券利息收入（单位：千万元）： 截至2026年6月30日的六个月内，AFS证券投资组合未产生任何销售收入。由于2025年6月30日止六个月内AFS证券投资组合的销售，产生了554,000美元的净实现亏损，该亏损由AFS证券投资组合中公允价值抵押贷款支持证券（MBS）对冲的解除产生的120万美元净亏损构成，部分被600,000美元抵消。 已实现收益。截至2026年6月30日或2025年的三个月和六个月内，HTM投资组合未发生任何销售。我们按特定识别法计算证券销售损益。 我们证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权提前赎回或预付债务。由于抵押贷款支持证券通常以约定的本金金额发行，并由具有不同到期日的抵押贷款组合提供支持，因此抵押贷款支持证券按类别总额呈现。基础抵押贷款组合的特征，如固定利率或浮动利率，以及预付风险，会转移给证券持有人。因此，抵押贷款支持转手证券的期限约等于基础抵押贷款的期限，并可能因预付而显著变化。 AFS和HTM证券在2026年6月30日的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日（单位：千万元）列示如下： 股权投资 我们合并资产负债表中的股权投资包括公允价值易于确定的《社区再投资法案》资金以及公允价值不易确定的股权投资。截至2026年6月30日和2025年12月31日，我们分别有950万美元和960万美元的股权投资记录在合并资产负债表中。 已实现及未实现的权益投资损益计入损益。对于无法轻易确定公允价值的权益投资，按成本减去任何减值后的金额入账。截至2026年6月30日止的三个及六个月期间，未发生权益证券出售的损益。 以下是期间列于合并利润表中的其他非利息收入所确认的权益投资未实现及已实现损益的汇总（单位：千元）： 权益投资按季度进行非暂时性减值评估。基于该评估，管理层并未考虑任何一项我们的股权投资在2026年6月30日出现非暂时性减值。 FHLB股票 我们流动性有限的FHLB股票，按成本减去任何减值准备后的金额进行核算。根据管理层在2026年6月30日的季度评估，我们的FHLB股票未发生减值。 5. 贷款及贷款损失准备金 随附合并资产负债表中的贷款按如下分类（单位：千万元）： 房地产建设贷款 我们的建筑贷款由主要位于或靠近我们所服务市场区域的房产提供担保，包括向消费者发放的1-4户家庭自住建筑贷款、向房建商发放的非自住1-4户家庭住宅建筑贷款，以及商业建筑贷款（包括自住和非自住）。我们向消费者发放的自住1-4户家庭建筑贷款在建设期间采用固定利率，通常定价和发放的目的是为了在建成房产后发放永久性贷款。房建商的建筑贷款和商业建筑贷款通常采用浮动利率，并受限于与商业地产贷款组合相似的授信标准。自住1-4户家庭住宅建筑贷款则适用永久性贷款的授信标准。 1-4 Family Residential Real Estate Loans 我们的住宅贷款业务由抵押贷款专员、内部业务拓展人员、市场推广活动、现有客户、上门客户以及房地产中介和建筑商的推荐共同产生。我们主要将信贷业务集中于发放以业主自住的一至四户住宅为抵押物的贷款。我们绝大部分的一至四户住宅贷款业务均以位于我们市场区域或周边的房产作为抵押。 我们的一至四户住宅贷款通常期限为15至30年。这些贷款通常是全摊还贷款，每月还款额足以偿还贷款总额。我们的一至四户住宅贷款提供固定利率和浮动利率两种。 1-4家庭住宅贷款的承保包括债务收入分析、信用记录分析、评估价值及首付考虑。房地产市值的变动可能影响住宅投资组合的潜在损失。 Commercial Owner-Occupied and Real Estate Loans 截至2026年6月30日，商业业主自用贷款金额为3.624亿美元，商业地产贷款包括1.73亿美元的业主自用不动产贷款、6.418亿美元的以多户住宅物业担保的贷款以及3680万美元的以农田担保的贷款。商业地产贷款和商业业主自用贷款主要涵盖以零售、商业办公楼、多户住宅、医疗设施及办公室、养老、辅助养老和护理设施、仓