蓝岭银行股公司2026年季度报告

蓝岭银行股份公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 弗吉尼亚州（公司注册地或组织地）1801贝里科尔特区，101号里士满，弗吉尼亚州（主要行政办公室地址） 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）已通过电子方式提交了所有根据《S-T规则》第405条（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 第一部分财务信息 第一项。财务报表3 合并资产负债表，截至2026年6月30日（未经审计）及2025年12月31日 合并财务报表附注（未经审计） 注释1——组织结构与汇报基础 蓝岭银行股有限公司（以下简称“公司”）主要通过其全资子公司银行——蓝岭银行，国家协会（以下简称“银行”）及其财富和信托管理子公司——BRB金融集团股份有限公司（以下简称“金融集团”）开展其业务活动。公司主要存在目的是持有其子公司——银行和金融集团的股票。 公司随附的未经审计的合并财务报表包括银行的账目和金融集团的账目，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及银行业内的普遍做法编制的。所有重要的公司间余额和交易在合并过程中均已抵销。这些中期合并财务报表应与公司2025年12月31日止年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注（该年度报告根据10-K表格编制，简称“2025年10-K表格”）一并阅读。 公司在2025年12月31日止年度经审计财务报表中的2025年10-K文件中的注释2中披露了其重要的会计政策。自2025年12月31日起，重要的会计政策的应用没有发生重大变化。 前期合并财务报表中列报的部分金额已重新分类，以符合本年度列报要求。这些重新分类对之前报告的净利润、每股净利润、总资产、总负债或股东权益均无影响。 特别现金股息和认股权证 2026年3月30日，公司宣布派发特别现金股息，每股0.60美元，总额约为5410万美元，其中5320万美元于2026年4月27日支付给截至2026年4月13日营业结束时登记在册的股东。 2026年3月30日，公司公告称，持有公司普通股认股权证（“认股权证”）的持有人，其持有的认股权证代表的认股权证标的普通股为多数股份，已批准对认股权证进行修订和重述（“认股权证修订案”）。根据认股权证修订案，在认股权证存续期间，为认股权证持有人支付现金股息的同时，就某些现金股息支付给公司普通股持有人而言，每份认股权证的每股行权价格将减少每股股息金额，以替代向认股权证持有人支付的现金股息，包括2025年11月支付的每股0.25美元的特别现金股息和2026年4月支付的每股0.60美元的现金股息。因此，此前累积的610万美元（将在认股权证行权时支付股息）在2026年第一季度被冲销，并且，在修订和重述的认股权证签署后，认股权证的行权价降低至每股1.65美元。 费用分项披露的改进。2025年1月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新（“ASU”）第2025-01—利润表—综合收益报告—费用分项披露（220-40主题）：利润表费用分项，该文件修订了ASU No. 2024-03的生效日期，以明确所有公共业务实体必须在2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期报告中采用该指南。本ASU的目的是改进关于公司费用的披露，并回应投资者要求在通常列示的费用项目中提供更详细费用类型信息（包括员工薪酬、折旧、摊销和耗竭）的请求。公司预计采用本ASU不会对其合并财务报表产生重大影响，但将导致其从2027年12月31日止年度财务报表开始，收入表费用分项披露得到扩展。 其他尚未生效的近期发布但未生效的会计准则均未被认为会对公司的合并财务报表产生重大影响。 注释2 – 投资证券及其他投资 可供出售金融资产（AFS）在合并资产负债表中按公允价值列报。下列表格列示了截至所述日期的可供出售金融资产的摊余成本、公允价值以及毛未实现损益。截至2026年6月30日或2025年12月31日，公司无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 截至2026年6月30日和2025年12月31日，分别以1.638亿美元和1.743亿美元的公允价值作为抵押，为银行向亚特兰大联邦住房贷款银行（“FHLB”）的借款便利提供担保的证券。 下表列示了截至所述日期，按合同到期日划分的投资证券AFS的摊销成本和公允价值。由于基础借款人可能有权在有无赎回或提前还款罚金的情况下赎回或提前偿还义务，预期到期日可能与合同到期日有所不同。 下表列示了按投资类别及个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度进行汇总的公允价值及未实现总损失，数据截至所述日期。确定证券处于未实现亏损状态的时间点以期末为参考点；因此，在过去十二个月期间的其他日期，某项证券的市场价值有可能超过其摊余成本。下表不包括截至2026年6月30日和2025年12月31日摊余成本等于公允价值或未实现总收益分别为1300万美元和4240万美元的证券。 截至2026年6月30日和2025年12月31日，处于未实现亏损头寸的大部分证券为投资级；然而，部分投资组合没有第三方投资级评级（分别 fair value 为2100万美元和2350万美元的证券）。这些证券主要是银行控股公司发行的次级票据，在上述表格中归类为企业债券。公司对发行人进行了单独评估，观察到每个发行人都有稳健的资本比率和盈利能力，这表明其受资产质量或流动性问题的风险有限，且未识别出信用损失。抵押贷款支持证券、美国国债和机构债的合同现金流由美国政府及机构担保和/或提供资金。州和市政证券未显示合同现金流在到期时无法收回的迹象。公司无意在摊销成本收回前出售任何受损证券，也认为不会被迫出售。截至2026年6月30日和2025年12月31日，公司AFS投资组合的证券未计提信用损失准备金（“ACL”）。任何未通过ACL记录的减值，将在累积其他综合收益（亏损）中确认。 受限权益投资包括：FHLB（截至2026年6月30日和2025年12月31日的账面价值分别为890万美元和910万美元）的股票、里士满联邦储备银行（FRB）的股票（截至2026年6月30日和2025年12月31日的账面价值分别为740万美元和940万美元），以及公司代理银行的股票（截至2026年6月30日和2025年12月31日的账面价值均为50万美元）。受限权益投资按成本计价。 公司拥有其他多种股权投资，包括对一家金融科技公司的一项投资以及有限的投资。截至2026年6月30日和2025年12月31日，分别为500万美元和490万美元的合作伙伴关系总额。 公司亦持有其他投资，主要为专注于早期阶段的投资基金，截至2026年6月30日和2025年12月31日，分别总额为1800万美元和2080万美元，并在合并资产负债表中的“其他投资”项目列报。2026年第二季度，公司在清算2022年一项投资时确认了60万美元的损失。该损失反映了该投资的账面价值与2026年6月30日之后最终清算该投资时收到的分配款之间的差额。截至2026年6月30日和2025年12月31日，该投资的账面价值分别为320万美元和630万美元。 注释3 – 贷款、ACL 和 OREO 下表列出了截至指定日期的投资贷款的摊销成本。 公司已将部分商业和住宅抵押贷款作为担保，为银行向FHLB的借款额度提供抵押。截至2026年6月30日和2025年12月31日，分别向FHLB抵押的贷款总额为6.37亿美元和6.951亿美元。此外，公司还以可贷价值为总额4530万美元和7280万美元的特定建设贷款、商业贷款和工业贷款，作为担保，为银行向FRB贴现窗口的借款额度提供抵押。 以下表格列出了截至指定日期，按贷款类别划分的已记录投资贷款的账龄情况。 自2025年12月31日起，非应计贷款的增加主要归因于一笔于2024年前发放给单一非市场关系的贷款，总额为1140万美元。该笔被归类为商业和工业贷款的款项，截至2026年5月仍保持正常，但在借款人未能支付2026年6月的款项时成为逾期。因此，该笔贷款于2026年6月30日被划为非应计贷款，并建立了290万美元的备抵金。 截至2026年6月30日结束的三个和六个月中，该公司分别确认了26.9万美元和29万美元的非应计贷款利息收入，而2025年同期相应期间的利息收入分别为3万美元和14.8万美元。 下表列出了按贷款类型分列的应计利息应收款，这些利息已从已投资产类贷款中转出，该部分贷款在所述期间内已暂停计提利息收入。 公司根据相关信息，将持有的投资贷款划分为不同风险等级，这些信息包括借款人预期还款能力的相关资料，例如当前财务状况、历史还款记录、经验、担保充足性、信贷文件以及当前经济趋势等。管理层通过一个数字系统为贷款分配风险等级，以表明其持有的投资贷款组合的信用质量。公司使用以下定义对贷款风险等级进行评级，并定期评估这些评级在其贷款组合中的适用性。公司定期对其贷款组合进行独立第三方贷款审查，此类审查验证了管理层对贷款风险等级的确定。银行监管机构也定期审查公司的贷款组合，包括贷款风险等级，并可能在审查时根据其对当时事实的判断更改某个等级。 风险等级1 - 极强：此等级适用于风险最低的贷款。此类贷款发放给个人或企业，银行认为其违约概率极低，且由流动性强的抵押品担保，由于还款来源（例如银行持有的存款账户留置权）的原因，即使发生违约，损失也不大。个人或企业主品格、信用记录和能力均属优秀。具有高流动性、最低风险、强劲的比率以及较低的服务成本。 风险等级2 - 极小：此等级适用于被认为特别稳健的贷款。此类贷款符合既定指南，且借款人具备经证实的显著整体财务实力，现金流稳定且可预测。这些贷款拥有优异的还款来源、显著的资产负债表流动性，无明显的可识别催收风险，并且在所有方面均符合政策、承保标准和联邦及州法规（无任何例外）。此外，当提供担保人支持时，被视为优异。 风险等级3 - 可接受：此等级适用于被认为资质较强的贷款。此类贷款具有充足的还款来源，且具有可识别的最低催收风险。通常，被评为此风险等级的贷款将具备以下特征：(1) 在所有方面均符合政策、指南、承保标准以及联邦和州法规（无任何例外），(2) 具有符合或超过最低要求指南的已记录历史现金流，或可通过其他来源的可验证现金流进行补充，以及(3) 具有足够的次级来源以清偿债务。此外，当提供担保人支持时，被视为较强。 风险等级4级——满意：此等级适用于包含更多但被认为可接受风险、且借款人被认为财务状况稳健的满意贷款。此类贷款具有充足的还款来源，且具有极低的可识别催收风险。被评定为此风险等级的贷款将具备以下特征：(1)总体符合银行的授信要求，仅在政策、产品或授信指南方面存在有限例外，且所有例外均有记录在案的缓解因素，足以抵消例外情况可能带来的任何额外风险；(2)具有符合或超过最低要求标准的、有据可查的历史现金流，或可通过其他来源获得可核实的现金流进行补充；(3)具有充足的次级还款来源以清偿债务。此外，当提供担保人支持时，该支持被认为令人满意。 风险等级5级——关注：此等级适用于风险尚可但有所上升的合格贷款。这类贷款的特点是借款人出现财务困境迹象，或经历不稳定或不利的变化，从而对当前或预期财务状况产生不利影响。借款人管理层被认为令人满意；然而，贷款抵押品价值可能已下降，偿债覆盖率不一致