尼科莱特银行股公司2026年季度报告

报表10-Q ☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 尼科莱特银行股公司 （其在章程中指定的注册人确切名称） 47-0871001 威斯康星州 （注册州或其他管辖机构） （美国国税局雇主识别号） 北华盛顿街111号 (920) 430-1400 根据第12(b)条法案注册的证券： NIC每节课的标题普通股，面值每股0.01美元交易代码每个注册交易所的名称纽约证券交易所 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）已通过电子方式提交了所有根据规则405of S-T条例（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 若为成长型新兴公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则的延期过渡期。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2026年7月30日，有2,095,751,300股面值为0.01美元的普通股处于流通状态。 第一部分——财务信息 尼科莱特银行股公司未审计合并财务报表附注 注释1 – 报告基础 通用 根据管理层意见，随附的未经审计的合并财务报表包含了所有必要的调整，以公允地反映尼科莱特银行股公司（以下简称“本公司”或“尼科莱特”）及其子公司的合并资产负债表、利润表、综合收益（亏损）、股东权益变动表和现金流量表，以及所列各期。所有此类调整均属于正常且经常发生的性质。所有重大的内部交易和余额均已予以抵销。本期经营成果并不必然预示全年预期结果。 这些中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和法规编制的，因此，某些按照美国公认会计原则（“美国通用会计准则，U.S. GAAP”）通常呈现的信息和脚注披露已被省略或简化。本合并财务报表应与公司审计后的合并财务报表以及公司2025年12月31日年度报告10-K表格中包含的脚注一并阅读。 分段信息公司已确定其当前的社区银行运营模式是：所有银行网点均服务于相似的客户基础，主要是商业客户，并使用公司范围内的 类似产品和服务。这些产品和服务通过相似的流程和技术平台进行管理，这些流程和平台由公司首席执行官共同审查，该首席执行官已被指定为首席运营决策者（“CODM”）。CODM定期评估该综合单一银行部门的表现，以确定如何分配资源。 该银行板块通过向企业、消费者及政府市镇提供广泛的贷款和存款产品，从客户处获得收入。CODM根据公司合并损益表中报告的净利润，评估银行板块的业绩并决定如何分配资源。板块资产的衡量基于合并资产负债表中报告的总资产。对于所列期间，银行板块净利润与合并损益表中报告的合并净利润之间，以及银行板块总资产与合并资产负债表中报告的总资产之间，均无调整或抵销项目。 估计值的运用遵循公认会计原则（GAAP）编制财务报表需要管理层做出影响以下方面的估计和假设：资产和负债的列报金额、财务报表日 起或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的列报金额。这些估计基于管理层做出估计时能够获得的信息。实际结果可能与这些估计存在差异。 重要会计政策更新所有在编制季度财务报表过程中遵循的重大会计政策均在公司2025年12月31日止年度报告10-K表格中披露。2026年，除与ACL 贷款的会计处理相关的部分外，这些会计政策未发生变更。在2026年第一季度，公司已从使用历史损失率法过渡到使用折现现金流（“DCF”）法，以估算具有相似风险特征的分段的贷款组合的预期信用损失。与PCD和其他信用恶化贷款相关的ACL方法未发生变化，这些贷款继续被单独评估，并为总担保品或DCF缺口建立特定拨备。 在DCF方法下，公司以工具层面生成现金流预测，其中支付预期会根据预付款速度的估计值、削减、违约概率以及违约损失率进行调整。预期预付款速度和削减率的建模基于历史内部数据。公司使用历史内部数据和同行数据的回归分析，以确定哪些变量最适合用作建模时经济变量，这些经济变量用于模拟终身违约概率和违约损失率。该分析还确定了预期违约概率和违约损失率将如何对经济变量的预测水平做出反应，这些经济变量可能包括美国失业率、全国零售销售额、商业房地产指数和美国国内生产总值。 根据现金流量折现法（DCF），管理层已确定四个季度代表一个合理且可支持的预测期间，然后转而采用每个所考虑经济因素在四个季度期间的长期平均值。管理层利用来自信誉良好且独立第三方的经济预测来为其在四个季度预测期间的损失驱动因素预测提供依据。在制定预测指标时，管理层也考虑了其他内部和外部的经济预测指标。 信用预期调整（违约和损失）与时间预期调整（预付和缩减）相结合，在工具层面产生预期现金流。工具有效收益率在扣除预付假设影响后计算得出，然后以该有效收益率为折现率对工具预期现金流进行折现，从而得出工具层面的预期现金流净现值（“NPV”）。为工具的NPV与其摊销成本基础之间的差额建立ACL。此外，管理层利用定性因素根据需要调整计算出的ACL。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变动、担保品价值的变动，以及与信用质量、逾期、非生息或评级不利的贷款相关的趋势。将组合贷款部分过渡到DCF方法对记录的ACL没有产生重大影响。 近期会计准则的采用2025年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《金融工具——信用损失》（Topic 326）：已购贷款（ASU 2025-08 ）。该准则扩大了“总额调整”法的适用范围，将其从原先仅适用于非过桥商业贷款（PCD）贷款扩展至符合特定条件的非PCD贷款，现称为“已购成熟贷款”（“PSL”）。在该模式下，预期信用损失准备在收购时确认，抵销贷款的摊余成本，从而消除了非PCD贷款此前要求的初始信用损失费用。PSL被定义为：（1）通过业务合并获得的非PCD贷款，或（2）在贷款发放后90天以上由收购方未参与发放时购买的非PCD贷款。该更新指南适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间及这些年度报告期间的临时报告期间，并允许提前采用。公司已提前采用此标准，用于2026年第一季度完成的收购，如注释2所述。 未来会计准则2025年9月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2025-06《无形资产——商誉和其他无形资产—— 内部使用软件（专题350-40）：针对内部使用软件开发会计处理的改进》。该ASU针对不同的软件开发方法，在相关指南中进行了有针对性的改进。具体而言，此次更新删除了所有关于规范性及顺序性软件开发阶段的规定；相反，当同时满足以下两个条件时，企业应开始对软件成本进行资本化：管理层已授权并承诺为软件项目提供资金，且该项目很可能完成，并且该软件将用于执行预期的功能。更新的指南适用于2027年12月15日之后开始的年度报告期间。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03《利润表——报告综合收益——费用分拆披露（专题220-40）：利润表费用的分拆》。该ASU要求在财务报表附注中披露有关某些费用的特定信息，例如员工薪酬、折旧和无形资产摊销。更新的指南适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间。重新分类 2025年合并财务报表中某些金额已重新分类，以符合2026年的列报要求。在2026年第一季度，Nicolet将与其ICS（IntraFi Clearing Services）的完全互惠存款余额从经纪存款重新分类为核心存款，以更符合同业银行通常使用的列报方式。ICS互惠存款是“内菲网络存款计划”（IntraFi Network Deposits program）的一部分，该计划由金融机构使用，用于将超出FDIC保险覆盖限额的存款分配给众多机构，从而为所有参与存款提供保险保障。前期财务报表已重述，以反映此项变更。总存款额或存款类别未发生变动。 注意2——收购与剥离 中西部一金融集团股份有限公司（“中西部一”）收购：2026年2月13日，尼科莱特完成了对中西部一的收购。中西部一股东每持有一股中西部一普通股，将获得0.3175股尼科莱特普通股，导致约660万股尼科莱特普通股发行，总价值约10亿美元（基于2026年2月13日尼科莱特普通股收盘价每股155.19美元）。通过收购中西部一，尼科莱特成为上中西部地区最大的社区银行之一。 截至收购日期，MidWestOne交易中收购的资产和承担的负债的摘要，包括购买价格分配，如下所示。 公司通过收购MidWestOne获得了贷款，这些贷款在收购日时，自初始发放以来，其信用质量出现了超过可忽略不计程度的恶化（购买的信用恶化贷款或“PCD”贷款）。这些贷款在收购日的账面价值如下。 （单位：千） 公司按照收购方法对MidWestOne的收购进行会计处理，因此，MidWestOne在完成日期之前的财务状况和经营成果未包含在随附的合并财务报表中。所要求的会计处理要求将收购日购入的资产和承担的负债按其各自的公允价值记录，该公允价值是通过第三方评估、估值和第三方顾问的协助确定的。初始购买会计估计于2026年第一季度记录；然而，购买会计的公允价值估计在收购完成日期后长达一年内可能进行修订，因为与完成日期公允价值相关的信息会变得可用。由于MidWestOne收购而产生的商誉在税务上不可抵扣。 未经审计的预案信息摘要：以下未经审计的预案信息仅为说明目的而呈现，旨在假设收购于2025年1月1日（最早呈现期间的开始）发生的情况下，反映收购MidWestOne的效应。该预案信息不应被视为在假设收购发生在所述期间之前，公司本会有的历史经营结果或公司因合并将经历的未来经营结果的指示。该预案信息虽然根据一组假设说明了合并后公司的财务特征，但并未反映关于预期成本节约、增加收入的机会或合并可能导致的其他因素的假设，因此，不试图预测或暗示未来结果。 纳科莱特银行丹佛分行剥离：2026年4月21日，纳科莱特与Sunwest银行签署了一份最终收购和承接协议，将其在科罗拉多州丹佛的银行分行（于MidWestOne交易中收购）出售给Sunwest银行。这是一笔现金交易，于2026年7月28日完成。截至2026年6月30日，丹佛分行的总贷款额约为4.02亿美元，存款额约为3.88亿美元，根据预计出售收益，这些资产和负债已反映在合并资产负债表中的“持有待售资产”和“持有待售负债”项目下。 注意 3 – 每股收益 每股基本收益是根据报告期内普通股加权平均发行在外股数除以净利润计算得出。每股稀释收益是根据净利润除以调整了普通股奖励（已发行股票期权和未归属限制性股票）的稀释效应后的加权平均股数计算得出（如有）。下列为每股基本收益和每股稀释收益的计算过程。 由于资本增量的金额和时间不同，累计每个季度的每股业绩可能不等于年度每股总额。在计算某个报告期的每股收益时，分母采用该报告期内的加权平均已发行股份，而非年度化加权平均。因此，各季度每股收益数据的总和不一定等于年初至今的每股收益数据。 截至2026年6月30日和2025年6月30日的三个月和六个月期间，由于稀释效应，计算每股稀释收益时排除了不到10万股股票。 注释4 – 基于股票的薪酬 公司可根据其股权激励计划，向某些高级管理人员、员工和董事授予股票期权和限制性股票。该计划由董事会委员会管理，截至2026年6月30日，该计划下约有30万股可供授予。股票期