OLB集团股份有限公司2026年季度报告

根据《法案》第12(b)节注册的证券： 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易法》第13(a)节规定的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 标明是否有壳公司（根据《交易所法》第12b-2条规定）注册。是 ☐ 否 ☒ 截至2026年5月15日，该公司普通股流通股份总数为14,664,930股。 第一部分 - 财务信息 索引：财务报表 OLB集团股份有限公司及其子公司关于简明合并财务报表的附注截至2026年3月31日（未经审计） 备注1 - 背景 背景 OLB集团，Inc.（“OLB”，公司）于2004年11月18日在特拉华州成立，通过其全资子公司和业务部门提供服务。公司通过两个业务部门产生收入：金融科技服务和比特币挖矿。 金融科技服务： 公司为美国各地的企业提供综合金融和交易处理服务（“金融科技服务”）。通过其子公司eVance，公司提供一套综合的第三方商户支付处理服务和相关专有软件，主要向在实体“砖和水泥”商业环境中运营的小型和中等规模商户、互联网上以及需要有线和无线移动支付解决方案的零售环境提供基于信用卡和借记卡的互联网支付处理解决方案。eVance作为独立销售组织（“ISO”），通过未来剩余付款换取单独的商户处理合同。作为批发ISO，eVance与商户有直接的合同关系，在商户的批准和监控方面承担比零售ISO更大的责任，因此，为此服务及风险获得额外的考虑。公司的Securus365，Inc.（“Securus365”）子公司作为零售ISO，从其安排给第三方处理器的商户那里获得剩余收入作为佣金。公司的eVance Capital，Inc子公司为与eVance，Inc处理的商户提供贷款服务。 CrowdPay.us，Inc。（“CrowdPay”）是一家众筹平台，用于根据D规定、众筹规定、A规定和1933年证券法，在不同类型的证券中筹集资金，金额从100万美元至5000万美元不等。迄今为止，该子公司的活动规模不大。 OmniSoft，Inc.（“OmniSoft”）运营一个小型商家的软件平台。Omnicommerce应用程序在iPad、移动设备和网页上运行，允许客户在实体零售环境中销售店铺的产品。到目前为止，与整体业务相比，该子公司的活动微乎其微。 2021年5月14日，该公司设立了全资子公司OLBit，Inc.（“OLBit”）。OLBit的宗旨是持有该公司的资产，运营与其新兴信贷和交易业务相关的业务，利用公司的比特币业务和金融科技服务业务。截至目前，该子公司的活动规模较小。 2023年6月15日，公司与SDI Black 001 LLC（以下简称“卖方”）签订了《会员权益购买协议》（以下简称“协议”），据此，公司收购了佛罗里达州有限责任公司（以下简称“LLC”）Cuentas SDI，LLC 80.01%的会员权益。该LLC拥有卖方的平台及服务于纽约和新泽西州及附近的超过31,000家便利店网络。 2024年5月20日，公司签订了《成员权益购买协议》（以下简称“协议”），协议日期为2024年5月20日，与有限责任公司少数股东达成协议，以215,500美元的价格收购了有限责任公司剩余19.99%的成员权益。因此，自2024年5月20日起，公司拥有有限责任公司100%的股权。2025年5月23日，公司与Cuentas就《成员权益购买协议》达成和解。因此，公司在和解中确认了111,000美元的收益。 公司还根据项目需求提供电子商务开发和咨询服务。 比特币挖矿业务： 于2021年7月23日，该公司成立了其全资子公司，DMINT，Inc.（以下简称“DMINT”）。DMINT的宗旨是运营涉及比特币挖矿的相关业务（“比特币业务”）。 2022年6月24日，公司成立了DMINT房地产控股有限公司，这是DMINT的全资子公司。DMINT房地产控股有限公司的目的是购买并持有与DMINT相关的房地产。目前，其唯一的资产是位于田纳西州塞尔默的建筑物和地产，那里所有的采矿计算机都放置于此。 注释2 - 重大会计政策摘要 演示基础 公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）编制的，并遵循证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定，反映所有调整，包括正常循环调整，管理层认为这些调整是公正反映公司截至2026年3月31日及该三个月期间财务状况、经营成果和现金流所必需的，但不一定预示2026年12月31日止全年的预期结果。这些未经审计的财务报表应与公司2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的财务报表及相关注释一起阅读。 估计的使用 按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中资产和负债的列报金额，以及财务报表日期的或有资产和或有负债的披露，以及报告期内收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计不同。公司的会计估计包括应收账款的回收可能性、长期资产的使用寿命和这些资产的回收可能性、商誉公允价值的减值、所得税和基于股票的薪酬的估值准备。 Principles of Consolidation 随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司eVance Inc、eVance Capital Inc、Securus365，Inc、CrowdPay.us，Inc、OmniSoft，Inc、OLBit，Inc、DMINT，Inc和DMINT房地产控股公司的账目。公司拥有Cuentas SDI，LLC 100%的股份，其已被纳入合并财务报表。 所有重要的关联方交易和余额均已抵消。 公允价值金融工具 公允价值是指在市场参与者之间进行有序交易时，出售一项资产或转移一项负债所能收到的金额或所需支付的金额。因此，金融工具的公允价值是一种基于市场的衡量方法，其确定应基于市场参与者在评估资产或负债定价时所使用的假设。 公司财务资产和负债的持有金额，包括现金、应收账款、预付费用、其他应收账款、其他流动资产、应付账款、应付费用、关联方应付款和应付票据，由于这些工具的短期期限，其公允价值大致相等。期权和认股权证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型或其他适当的估值技术进行估算。关键假设包括预期波动率、无风险利率、预期期限和股息收益率。这些输入基于可观察的市场数据（二级市场）或，在必要时，管理层的估计（三级市场）。在每个报告日期重新评估公允价值测量，并对任何变化在财务报表中进行反映。 建立了三层公允价值层级作为考虑此类假设以及用于衡量公允价值的方法中使用的输入的基础。 ●一级：反映报价价格（未调整）在活跃市场中相同资产或负债的可观测输入。 ● 第二级：反映非活跃市场相同资产或负债报价的可观察输入；活跃市场中类似资产或负债的报价；除报价之外的可观察的资产或负债输入；或主要通过相关或其他手段从可观察市场数据衍生或得到印证的输入。 ● 第三级：反映我们自身假设的、无法观察到的输入，这些假设包含在确定公允价值的估值技术中。这些假设必须与市场上合理可获取的参与者假设保持一致。 信贷集中风险 金融工具中，可能导致公司面临信贷风险集中的主要是现金和应收账款。公司的现金存放在主要金融机构。有时，这些存款可能超过联邦存款保险公司可保险金额（“FDIC”）。截至2026年3月31日和2025年12月31日，公司超过FDIC 25万美元保险限额的现金分别为192,6592美元和0美元。 运营部分 经营分部是指具有独立财务信息，这些信息由首席运营决策者（“CODM”）或决策者小组定期审查，以决定如何分配资源给单个分部以及评估绩效的实体组成部分。我们的首席运营决策小组由首席执行官和副总裁组成。截至2026年3月31日和2025年12月31日，公司有两个经营分部（见注释14）。 股票薪酬 我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编码（“ASC”）的规定，对员工和非员工进行的基于股权的交易进行核算。ASC 主题 718，“薪酬——股票薪酬”主题718)该条款规定，当员工和非员工提供了必要的劳务并满足获得从工具中受益的权利的任何其他条件时，基于股权的支付给员工和非员工应按授予日记录的实体有义务发行的股权工具的公允价值。第718项主题还指出，在活跃市场中相同或类似股权或负债工具的可观察市场价格是公允价值的最佳证据，如果可用，应作为这些基于股份的支付交易中授予的股权和负债工具的测量基础的依据。然而，如果相同或类似股权或负债工具的可观察市场价格不可用，则应使用符合第718项主题中所述测量目标的估值技术或模型来估计公允价值。 网络损失每股 基本每股净亏损通过将净亏损除以该期间加权平均的普通股发行在外数量计算得出。稀释每股净亏损通过将净亏损除以该期间加权平均的普通股发行在外数量以及潜在的具有稀释作用的普通股发行在外数量计算得出。截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月加权平均普通股数量不包括因其反稀释作用而收购633,449股和85,631股普通股的权利证。截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月加权平均普通股数量不包括因其反稀释作用而购买的2万股和2万股普通股期权。 比特币 公司通过其挖矿活动获得比特币，这在我们收入确认政策中得到体现。持有的比特币在合并资产负债表中记录为其他资产，并按照ASC350 – “无形资产-商誉及其他”的规定，作为初始按成本计量的无限期使用寿命的无形资产进行核算。比特币的使用按照会计准则中的先进先出法进行核算。我们不对比特币进行摊销，但根据我们的减值政策对其价值进行减值评估。 截至2026年3月31日和2025年12月31日，公司比特币的账面价值分别为47,891美元和7美元。截至2026年3月31日，公司手持0.70比特币，根据约68,233美元的比特币价格，其公允价值为47,891美元。截至2025年12月31日，公司手持0.0001比特币，根据约87,509美元的比特币价格，其公允价值为6.61美元。 资产与设备 固定资产和设备按成本计价，并采用直线法在资产的预计使用年限内计提折旧。资产收到并准备投入使用后，计算折旧，首月和末月折旧均使用半数。更换或退役项目的成本和累计折旧从相关账户中剔除，处置时的损益包括在经营活动中。维修和保养支出按实际发生额计入费用。 公司根据以下标准对所有固定资产进行资本化： ● 所有土地收购；● 所有建筑/设施收购及新建；● 造价超过10万美元的设施改造和改善项目；● 造价超过10万美元的土地改善和基础设施项目；● 使用寿命超过一个报告期（通常为一年）且价值超过3,000美元的设备；● 价值超过5,000美元的计算机设备；● 预算超过10万美元的资本项目的在建工程（CIP）。 无形资产 该公司按照FASB ASC Subtopic 350-30的规定核算其无形资产。一般无形资产（除商誉外）ASC 子主题 350-30，要求资产应根据所给予的对价公允价值或所获得资产（或净资产）的公允价值进行计量，以哪种更清晰、更可靠地可衡量的为准。根据 ASC 子主题 350-30，任何具有使用寿命的无形资产都要求在该使用寿命内进行摊销，并且在每个报告期评估使用寿命，以确定是否有事件或情况要求修订剩余摊销期。如果使用寿命的估计值发生变化，无形资产的剩余账面价值将根据修订后的剩余使用寿命进行预期摊销。无形资产续期或延期相关的成本在发生时确认为费用。 资产减值 根据ASC 360-10，资产持有和使用期间的长寿命资产减值测试公司定期审查其持有的长期资产的成本价值，至少每年一次或当事件和情况需要此类审查时。如果重大事件或情况变化表明某项资产或资产组的成本价值可能无法收回，公司将通过比较资产或资产组的成本价值与其未折现的预期未来现金流进行可回收性测试。现金流预测有时基于一组资产，而不仅仅是单一资产。如果无法单独识别单一资产的现金流，公司将确定其可以识别预期现金流的资