卡特银行股有限公司 2025年季度报告

报表10-Q 请勾选表明注册人（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条规定的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否曾被要求提交此类报告。是 ☒ 无 ☐ 请勾选表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据规则405 of RegulationS-T（本章§ 232.405）的规定，以电子方式提交了所有必需的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明申报人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型公司”的定义。 如果一个新成型公司，如果注册人不使用延的渡期来遵守根据提供的新或修的会准，打勾标示。《交易法》第13(a)条 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月31日，该注册人的普通股已发行和在外的股份数量为22,669,834股。 目录 卡特银行股份公司及其子公司第一项。财务报表 - （继续） 目录 卡特银行股份公司及子公司 项目1.财务报表 -(续) 目录 目录 卡特银行股份公司及子公司 项目1.财务报表 -(续) 目录 注意 1 – 当前展示的基础 консолидации:临时合并财务报表包括卡特银行股公司（“公司”）及其全资子公司卡特银行信托（“银行”）的账目。CB&T投资公司（“投资公司”）是银行的子公司。合并中已消除所有重大的公司间交易。 展示基础：随附未经审计的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，用于中期财务信息，并符合10-Q表格和S-X条例第10条的说明。因此，它们不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们在2024年12月31日结束年度、于2025年3月7日提交给证券交易委员会（“SEC”）的10-K表格年度报告中包含的经过审计的合并财务报表一并阅读。在管理层意见中，随附的中期财务信息反映了所有调整，包括正常重复调整，这些调整对于公允地展示我们的财务状况和每期经营成果是必要的。 在本报告期内呈现的财务报表。本期经营成果不一定能反映全年或任何未来期间可能实现的经营成果。 重新分类：前期财务报表中的金额和注释根据需要重新分类，以符合当期列报。重新分类对前期净利润或股东权益没有重大影响。 使用估算：为了编制符合美国公认会计原则的财务报表，管理层基于可获得的信息做出估计和假设。这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额以及提供的披露，实际结果可能与这些估计存在差异。可能影响这些判断的信息包括但不限于利率变动、经济表现变动以及借款人财务状况的变动。 2025年采用的会计准则 2024年3月29日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-02《编纂改进——删除对概念声明的引用的修订》，该修订将删除编纂中各种概念声明的引用，并影响编纂中的各种主题。这些修订适用于受影响会计准则范围内的所有报告实体，但在大多数情况下，被删除的引用是多余的，并且不需要理解或应用准则。通常，ASU 2024-02中的修订不会导致大多数实体发生重大会计变化。采用ASU 2024-02自2025年1月1日起生效，并且对公司合并财务报表没有重大影响。 已发布但尚未采用的会计准则 2023年12月14日，美国财务会计准则委员会发布了《收益税（主题740）：改进收益税信息披露》会计准则更新文件ASU 2023-09，该文件主要提升了与收益税率调节和已支付收益税相关的强制信息披露要求。该会计准则更新文件要求企业的收益税率调节需提供用于调节达到定量标准的项目的额外信息，并披露收益税率调节中的某些选定类别。该会计准则更新文件还要求企业披露已支付的收益税金额，并按联邦、州和外国税进行细分。该会计准则更新文件自2025年1月1日开始的年度期间生效，但允许提前采用。公司目前正在评估该指南对其合并财务报表的影响。 会计准则更新2024-04 “债务——可转换债务及其他选择权（子主题470-20）”（“ASU 2024-04”）就可转换债务的结算，包括包含现金转换特征的债务，且其条款与现有债务凭证中包含的条款不同，是否应作为诱导转换或债务终止进行会计处理进行了阐明。更新允许实体以前瞻性或回顾性为基础应用新指南。ASU 2024-04自2026年1月1日起对公共商业实体生效，预计不会对公司财务报表产生重大影响。9 目录 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） ASU 2025-01 & 2024-03——损益表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40） 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，标题为“利润表—全面收益的报告—费用明细披露”（ASU 2024-03）。ASU 2024-03中的修订通过要求公共商业实体在中间报告期和年度报告期，在财务报表附注中披露关于特定费用类别的更多信息，从而改进财务报告。这些信息通常不 今天在财务报表中提出。2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，“利润表——报告综合收益——费用分项披露（专题220-40）”。此[更新][ASU]中的修订案修订了ASU 2024-03的有效日期，以阐明所有公共业务实体必须在开始于2026年12月15日之后的年度报告期间以及开始于2027年12月15日之后的年度报告期间内的中期报告中采用该指南。允许提前采用。本公告的采用预计不会对合并财务报表产生重大影响，但预计将导致额外的披露并对合并利润表中的项目产生潜在变化。 收购 2025年5月23日，卡特银行控股公司（卡特银行，“银行”）完成了从第一信赖银行控股公司（第一信赖银行，“分行购买”）收购位于北卡罗来纳州莫里斯维尔和北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆的两处租赁分行设施及其相关存款。分行购买包括约5.7万美元的场所和设备、51.7万美元的现金及其他资产，以及约5590万美元的存款。分行购买不包括任何贷款。此次扩张是我们在整个北卡罗来纳州增长市场扩大业务范围战略的一部分。 下表总结了与收购相关的资产收购、负债承担和转让对价的估计公允价值（单位：千）： 已购存款 核心存款（如非利息交易账户和利息交易账户、储蓄账户和货币市场账户）的公允价值在收购日时约等于其账面价值。对于大额存单，其公允价值是基于折现现金流估计的，使用了收购时提供的利率，而非合同约定的利率。 核心保证金无形资产 该公司认为，通过存款获得的客户关系具有无形价值。在收购过程中，该公司记录了一项核心存款无形资产，金额为110万美元。核心存款无形资产 目录 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） 代表银行核心存款与其存款客户的值。公允价值是基于考虑存款类型、存款留存和存款基础的折现现金流方法的假设来估计的。核心存款无形资产正在加速折旧，分摊10年。 商誉 商誉是转让的 consideration 超过所取得的可辨认净资产的公允价值以及承担的负债的差额，是预期运营协同效应和其他因素的结果。已记录 120 万美元的商誉。根据 GAAP，银行将在收购日期后最多一年内监控估值输入。如果关于收购日期时存在的有关事实和情况的新的信息出现，将对该临时金额进行调整。 合并相关费用 截至2025年6月30日止六个月内，公司在分支购买交易中发生了38.6万美元的并购相关费用，主要用于支付专业服务费用。这些费用已记录在合并利润表中的专业及法律费用项目下。 注意 2 – 每股收益 基本每股收益是将归属于普通股股东的净利润除以普通股加权平均数，减去期间参与平均股。稀释每股收益反映了若证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股并参与公司收益，则可能发生的潜在稀释。 目录 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） 下列表格展示了可供出售金融资产在所示日期的摊销成本和公允价值： 下表显示了所列期间毛实现收益和损失的构成： 截至2025年6月30日止的三个月和六个月期间，公司没有实现的毛利或净损失。收益或损失在交易日根据售出特定证券的摊销成本在损益表中确认。净实现收益反映了在其他综合收益计算中的重新分类调整。净实现收益作为证券销售净利，计入合并利润表中的非利息收入。税收影响计入合并利润表中的所得税费用。 目录 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） 可供出售债务证券的摊销成本和公允价值按照合同到期日列示如下。如果借款人有权在有无提前赎回或提前还款罚金的情况下提前赎回或提前还款义务，预期到期日可能与合同到期日不同。未在单一到期日到期的证券将单独列示。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，除由美国政府及其机构发行或担保的证券外，均未持有任何发行人的证券，其金额超过股东权益的10%。2025年6月30日和2024年12月31日，为满足各种监管和法律要求而质押的证券的账面价值分别为3.164亿美元和3.001亿美元。 目录 截至2025年6月30日，管理层不打算出售任何处于未实现亏损头寸的证券，并且在其摊销成本基础恢复之前，很可能不需要出售任何此类证券。债务证券的未实现亏损主要是由于利率变化、信用利差波动、一般金融市场不确定性以及市场波动所致。这些情况不应阻止公司收到其债务证券的合同本金和利息支付。预计公允价值将在证券接近其到期日或重新定价日时恢复。应注意的是，我们可能会偶尔出售证券以利用市场机会或作为一项战略举措的一部分。 公司确定上表中详述的未实现损失与信用无关；因此，公司在其证券上未确认任何ACL。如果其中任何证券的减值与信用相关，将在确定与信用相关的减值期间的期（信用损失）回收准备中通过建立ACL来确认减值，而任何非信用损失将计入税后累积其他综合损失。截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月内，公司没有与信用相关的净投资减值损失。 股权证券 2024年，公司购买了100万美元的股权证券。这些证券在公司合并资产负债表中单独列报为“股权证券”。这些股权证券包括我们投资于一只市场利率的纳斯达克上市共同基金，该基金投资于高品质固定收益债券，主要是政府机构证券，其收益旨在对美国各社区发展产生积极影响。该共同基金主要专注于为低收入和中等收入借款人和租户提供可负担住房，包括多数少数群体普查区居民。该基金在全国范围内投资，但 individual bonds 指定给予与我们当前业务范围相符的本银行。公司对共同基金的投资符合《社区再投资法案》的投资信贷资格。 截至2025年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了这些权益性证券的22,000美元和159,000美元的未实现公允价值收益。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司购买了价值500万美元的权益性证券，账面价值总计为5,100万美元，并确认了未实现公允价值收益 14 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） 6.33万元在这些权益证券上。这一未实现公允价值收益记录在合并利润表中的其他非利息收入。 注意 4 – 贷款和持有待售贷款 贷款组合按金额构成的分布如下表所示，时间节点为： 下表展示了截至2025年6月30日和2024年6月30日，针对在2025年6月30日和2024年6月30日结束的三个月和六个月内经历财务困难的借款人进行重组的贷款的摊销成本基础，按投资组合部分细分： 目录 该银行密切监控向财务困难借款人修改的贷款表现，以了解其修改工作的有效性。下表显示了截至2025年6月30日和2024年六个月内已修改的贷款表现： 卡特银行股份公司及其子公司合并财务报表附注 - （续） 以下表格展示了在各报告期内，按投资组合细分和修