迪吉欧北美公司 401(k) 员工退休储蓄计划过渡报告（2025年12月31日）
计划概述
- 计划名称：迪吉欧北美公司 401(k) 员工退休储蓄计划
- 发起人：迪吉欧北美公司（Diageo North America, Inc.）
- 类型：固定缴款计划
- 资格：符合 1986 年《美国税法典》第 401(a) 和 501(a) 节，受 1974 年《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束
- 参与者：特定工会和职位的员工，包括国际护卫联会第46地方分会等
- 缴费：员工可自愿缴存工资的 1% 至 50%，最高不超过法规限额，自 2003 年起公司不再缴费
- 投资选项：3 只货币市场基金、22 只共同基金、1 只投资于迪吉欧公司（Diageo plc）美国存托凭证（ADR）的股票基金
- 福利支付：退休、达到 59½ 岁、遇到困难或终止时均可提取，账户余额超过 5,000 美元的参与者可选择一次性领取、转入其他计划或分期领取
- 贷款：最低 1,000 美元，最高不超过账户余额的 50%，最多三笔未偿贷款，期限不超过 5 年（住宅贷款最长 20 年）
财务状况
- 受益人净资产：
- 2025 年 12 月 31 日：15,565,299 美元
- 2024 年 12 月 31 日：13,177,617 美元
- 年度净增加：719,186 美元
- 净资产变动：
- 参与者贡献：1,453,477 美元
- 计划投资收益：2,194,008 美元
- 管理费用：492,178 美元
- 其他调整：35,977 美元
- 年度净增加：3,714,055 美元
主信托投资
- 主信托净资产：
- 2025 年 12 月 31 日：520,933,460 美元
- 2024 年 12 月 31 日：450,960,939 美元
- 投资构成：
- 共同基金：492,178,626 美元（2025年）和 420,451,141 美元（2024年）
- 货币市场基金：21,576,089 美元（2025年）和 19,461,529 美元（2024年）
- 帝亚吉欧普通股基金（ADR）：7,178,745 美元（2025年）和 11,048,269 美元（2024年）
- 投资收益：
- 2025 年：35 万美元股息，29.5 万美元损失，309.6 万美元未实现损失
- 交易金额：购买约 80.9 万美元，出售约 163.8 万美元
会计与税务
- 会计基础：权责发生制，遵循美国普遍接受的会计原则（GAAP）
- 税务状态：计划及信托符合《税法》第 401(a) 条要求，享有免税待遇，无不确定性税务负债
- 关联方交易：涉及富达管理与研究公司（Fidelity Management & Research）的管理费用，2025 年为 35,977 美元
- 事后事项：无需要披露的事件
管理层意见
- 财务报表公允反映了计划截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的净资产及年度变动情况
- 估值方法符合 GAAP，但可能因市场变化或假设不同而产生差异
签署与附件
- 签署日期：2026 年 6 月 25 日
- 签署人：凯尔·吉布（效益总监）
- 附件：净资产说明书、可供受益净资产变动表、财务报表附注、H 表格第 4(i) 行等
