FISERV 401(k) SAVINGS PLAN
计划概述
该计划成立于1990年7月1日，为符合条件的员工提供退休储蓄支持，受《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。参与资格包括：非集体谈判协议员工、美元薪酬员工、非租赁员工、非波多黎各居民、参与雇主美国的全职或兼职员工。计划由Fiserv Solutions, LLC管理，Merrill作为第三方记录员，Bank of America, N.A.担任托管人和受托人。
贡献与匹配
员工可选择1%-75%的薪酬比例进行税前薪资削减贡献，新员工自动加入6%的税前储蓄率（2026年起），每年递增1%，最高15%。匹配贡献为前2%100%、后4%50%，2026年起最高4%。2025年起，公司高管不再获得匹配贡献。特殊贡献仅针对年末或年内离职员工，2025年未执行。
投资选项
计划提供注册投资公司、集体投资信托（主要为目标基金和指数基金）、Fiserv股票基金（不超过账户余额25%）和稳定价值基金。参与者可投资于自我管理经纪账户（SDBA），或默认投资于目标退休信托。投资选项由Fiserv投资委员会定期审查。
贷款
参与者可申请1千至5万（或50%账户价值）的贷款，利率为Prime+2%，最长五年，住宅贷款最长15年。
受益支付
离职员工可选择一次性支付或直接转入新账户，1千至7千美元部分自动转入指定IRA，低于1千美元则现金支付，超过7千美元则保留直至领取。Fiserv股票基金可全现金或股票支付。
费用
管理费用1,366千美元，由计划和参与者分摊，部分来自没收资金。
会计政策
财务报表采用美国公认会计原则的应计制，涉及投资公允价值计量（Level 1和Level 2为主）、收入确认、参与者贷款、受益支付等。
风险与不确定性
投资面临利率风险、信用风险和市场波动风险，宏观经济条件也可能影响投资价值。
公平价值计量
采用ASC 820标准，Level 1包括活跃市场的报价价格，Level 2包括可观察的非报价输入，Level 3为不可观察输入。集体投资信托采用NAV法。
完全受益响应投资合同
稳定价值基金包含短期投资基金和保证投资合同（GICs、SGICs），按合同价值计量，因合同条款限制可能无法按合同价值交易。
关联方交易
计划投资于受托人管理的基金和Merrill管理的SDBA，持有Fiserv股票作为投资选项。
风险与不确定性
主要投资集中于Fiserv股票、特定目标基金和SDBA，需关注市场波动和利率风险。
计划终止
计划发起人可随时终止计划，参与者将100%获得所有账户余额。
税务状态
根据IRS认定，计划符合税法要求，持续享有免税地位。
财务报表与Form 5500差异
财务报表按合同价值列示稳定价值基金，Form 5500按公允价值列示；Form 5500记录年末前已批准但未发放的受益支付。
