费哲金融服务 2024年度报告

根据1934年《证券交易法》第15(d)条编制的年度报告 截至2024年12月31日的财政年度 或 根据1934年《证券交易法案》第15(d)条编制的过户报告 计划全称和计划地址，如果与下方列出的发行人地址不同： FISERV 401(k) 储蓄计划 根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要行政办公室地址： Fiserv, Inc. 600 N. Vel R. Phillips Avenue Milwaukee, Wisconsin 53203 目录 所需信息 Fiserv 401(k)储蓄计划（以下简称“计划”）受1974年《雇员退休收入安全法》（修订版）（以下简称“ERISA”）约束。因此，根据ERISA的财务报告要求编制的计划截至2024年12月31日和2023年的财务报表以及截至2024年12月31日财政年度的计划补充表格，代替11-K表格第1-3项的要求，随附本文件作为附件1，并经本参考引用。 附录1 5500表格，H表，第四部分，第4i行 - 资产清单（截至年底持有），截至2024年12月31日 注意：根据1974年《员工退休收入安全法》下的劳工部规则和法规第2520.103-10条所要求的所有其他时间表已被省略，因为它们不适用。 目录 独立注册会计师事务所报告 致 Fiserv 401(k) 储蓄计划的参与者及计划管理员： 财务报表意见 我们审计了Fiserv 401(k) 储蓄计划(以下简称\"计划\")截至2024年12月31日和2023年可供受益人净资产的财务报表，以及截至2024年12月31日止年度可供受益人净资产变动表和相关注释（统称\"财务报表\"）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允地反映了计划截至2024年12月31日和2023年可供受益人净资产，以及截至2024年12月31日止年度可供受益人净资产的变动，符合美国普遍接受的会计原则。 意见依据 这些财务报表是计划管理的责任。我们的责任是根据我们的审计，对计划的财务报表发表意见。我们是登记的公共会计师事务所。 美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）并需根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，就计划保持独立。 我们根据公众公司会计监督委员会的标准进行了我们的审计。这些标准要求我们计划并执行审计，以获得合理的保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行程序，以评估财务报表重大错报的风险，无论是由于错误还是舞弊，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括对财务报表中的金额和披露的相关证据进行抽样检查。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们的意见提供了一个合理的依据。 补充日程报告 截至2024年12月31日的资产补充表（年末持有）已随计划财务报表的审计程序一并接受审计。该补充表由计划的管理方负责。我们的审计程序包括确定补充表是否与财务报表或适用的账簿、凭证及其他记录相符，并执行程序以测试补充表中列示信息的完整性和准确性。在形成我们对补充表的意见时，我们评估了补充表（包括其形式和内容）是否按照1974年《雇员退休收入安全法》下的劳工部报告与披露规则和法规进行列示。在我们看来，该补充表在所有重大方面均公允地反映了财务报表整体。 /s/ 德勤华永律师事务所 威斯康星州密尔沃基 2025年6月24日 我们自2021年起担任该计划的审计师。 目录 1. 计划描述 以下关于修订和重述的Fiserv 401(k)储蓄计划（以下简称“计划”）的描述仅供参考。参与者应参考计划文件以获取计划条款的完整描述。 通用—该计划于1990年7月1日生效，作为一项固定缴款计划建立，由Fiserv公司（“公司”）维护，旨在帮助符合条件的员工为退休积累储蓄，并受《1974年雇员退休收入安全法》（“ERISA”）的条款约束，该法律已修订。以下员工有资格参与该计划：(i)不属于集体谈判协议的员工；(ii)获得以美元支付的报酬；(iii)不是租赁员工、独立承包商或实习生；(iv)不是波多黎各居民；以及(v)在美国工资单和人事记录中被归类为参与雇主的全职或兼职员工。 管理— 该计划由Fiserv Solutions, LLC（“计划发起人”）管理，Fiserv, Inc的全资子公司。美林证券，美国银行子公司（“美林”）是该计划的第三方记录保存人和自我管理经纪账户的管理人。美国银行，N.A.（“受托人”）作为该计划的托管人和受托人。 贡献— 计划参与者可以选择按不低于其应税补偿1%或不超过75%的联邦税收限制标准进行薪酬减少性供款。新参与者将被自动纳入计划，按税前5%的储蓄率加入，该比率每年增加1%，最高不超过补偿的15%，除非参与者选择不同的百分比。参与者还可以将其他合格计划中的分配转入计划，包括个人退休账户。在计划年度结束前已达到50岁年龄的参与者有资格进行额外的税收递延工资追补供款。以上所有参与者供款和选择均受监管和计划限制。 符合计划的参与者将获得雇主要匹配的贡献，等于参与者贡献的前1%的100%和接下来的4%的50%，最高匹配贡献可能为参与者符合资格薪酬的3%。然而，在符合ERISA和《国内税收法典》（“IRC”）规定范围内，公司可以选择减少或取消公司的匹配贡献。担任高级副总裁或以上职务的员工无资格获得雇主要匹配贡献。根据雇主要匹配贡献的水平，该计划不被视为安全港计划。公司在工资扣除期间向受托人汇交参与者和雇主要匹配贡献。 公司可以对计划年度最后一天符合条件的员工或计划年度内因死亡、残疾或达到65岁退休（定义为达到65岁）而离职的符合条件的员工作出特殊贡献。任何特殊贡献都将根据参与者薪酬与所有符合条件的参与者薪酬的比例进行分配，并且可以以Fiserv股票基金、现金或两者的任何组合形式进行。公司没有为2024计划年度作出特殊贡献。 所有捐赠都按照计划参与者的指示进行投资。参与者可以不可撤销地将其选修的储蓄中全部或任何部分指定为计划中的罗斯401(k)储蓄，前提是已满足资格要求。罗斯401(k)储蓄以税后方式进行投资，并包含在计算中 参与者的个人收入。由于金额是按税后基准缴纳的，因此当向参与者分配时，递延部分以及在大多数情况下递延部分的收益，在满足 - 4 - 目录 分布被视为合格。免税递延和罗斯401(k)递延的总和不得超过法律规定的最高金额限制。 参与者账户— 每位计划参与者均设有个人账户。每位参与者的账户反映了其贡献、雇主贡献、计划内转入和转出、支付给参与者的福利、投资收益的没收和分配、以及损失和管理费用。向每位参与者账户的分配基于该参与者账户余额占每位投资资金总余额的比例。参与者有权获得之福利为其已到账账户可提供的福利。 归属— 计划参与者有权获得截至其各自终止日期、65岁生日、死亡或永久残疾时各自账户中的已获得余额。参与者、转移和特殊缴费立即获得。雇主缴费在公司工作两年后100%获得。在企业剥离、死亡、残疾或65岁及以后退休的情况下，计划中分配给参与者账户的所有金额均为100%获得。 没收— 该计划规定，在特定情况下，如果原参与者重新就业，将被没收的资金将予以返还。被没收的非归属账户资金用于减少未来的雇主匹配缴款，并支付计划的行政费用。未分配的没收款在2024年12月31日和2023年12月31日分别达到31,880千美元和25,220千美元。在2024年，由于被没收的非归属账户资金，雇主缴款减少了25,220千美元。2024年12月31日应收的11,160千美元雇主缴款，代表2024计划年度在2025年3月做出的雇主匹配缴款，扣除了未分配没收余额31,880千美元。2023年12月31日应收的20,950千美元雇主缴款，代表2023计划年度在2024年3月做出的雇主匹配缴款，扣除了未分配没收余额25,220千美元。 投资选项— 参与者将其账户余额以1%的增量投资于计划的各项投资选项。该计划提供投资于注册投资公司、集合信托、Fiserv股票基金和单独管理的稳定价值基金。该计划持有的集合信托主要由目标基金组成，这些基金使用为计划退休或离职的员工设计的资产配置策略，投资于共同基金，以及旨在追踪特定基准指数的指数基金。Fiserv股票基金通常限制为参与者账户余额的25%以下。稳定价值基金主要持有合成保证投资合约（“SGICs”），其中包括对普通集合信托和固定收益证券的基础投资，以及完全收益响应型包装合约。 参与者也可以将其账户余额投资于自我管理经纪账户（“SDBA”），该账户允许参与者购买和出售几乎所有已注册的投资公司或其他公共安全。如果参与者没有明确选择投资配置，则参与者的账户余额将根据其预计的65岁退休年龄投资于适用的目标退休信托。该计划的投资选择由Fiserv投资委员会根据其判断进行审查和修改。虽然从稳定价值基金直接转换为竞争基金是被禁止的，但参与者可以无限制地赎回其持有的计划投资。参与者可以每日更改其投资选择。 应收款项计划参与者可申请贷款，需考虑充足抵押品，最低金额为1千美元，最高金额不超过如下较小者：(i) 5万美元（若参与者过去12个月的最高未偿贷款余额超过贷款日未偿贷款余额，则减去超出部分）；或 (ii) 参与者已获授权且不可撤销账户余额当前市场价值的50%。参与者贷款（截至2024年12月31日为3.25%至11.00%）的利率基于华尔街公布的基准利率。 在贷款处理的日历季度第一个工作日的基础上，加上2%，除非计划发起人另有规定，并且固定在借款日期，适用于贷款期限。通常，贷款要求在五年内偿还；然而，主要住宅贷款的期限可长达15年，需满足特定要求。超出这些期限的贷款可以转让给计划并继续。- 5 - 目录 在公司收购的实体所赞助的计划并入计划时，应根据其原条款进行偿还。同时，每名参与者最多允许同时有一笔住宅贷款和一笔其他贷款 outstanding。 支付福利— 无论因何种原因终止雇佣关系，包括死亡或残疾，参与者可选择一次性领取其账户已获得部分的分配，或作为直接转移。如果在90天内未作出此类选择，且参与者在该计划中的已获得权益超过1千美元但不超过7千美元，其将自动转移至计划发起人指定的新个人退休账户。如果已获得权益为1千美元或更少，将进行一次性现金分配。如果参与者已获得权益超过7千美元，其账户的已获得部分将保留在计划中，直到参与者或其代表选择领取分配。在终止雇佣关系时，参与者可要求将投资于Fiserv股票基金的全部金额以现金或股票形式作为一次性分配的一部分进行分配。 根据某些条件，可以提取参与者账户的全部或部分资金，包括参与者在达到59½岁时自行选择提取。若参与者遭遇严重财务困难且满足特定条件，可申请困难提取。困难提取以现金形式进行。该计划包含由IRC规定的特殊规则，这些规则涉及向达到73岁年龄的参与者开始分配资金。 管理费用— 计划的行政管理费用由计划和管理计划参与者共同分摊。记录保存费用通过管理计划参与者账户支付，而投资咨询和其他费用由计划支付。计划也可以使用被没收的非归属账户来支付此类行政管理费用。某些投资管理费用作为投资收入的减少包括在内，并在净资产变动表中记录为投资公允价值净增值的一部分。行政费用在2024年12月31日结束年度总计为1,464千美元。 2. 重要会计政策摘要 会计基础— 伴随的财务报表已根据美国普遍接受的会计原则，按照权责发生制会计方法编制。 估计的使用— 依据美国普遍接受的会计准则编制财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响报表中资产和负债的金额及其变动，并需要披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计存在重大差异，且在短期内可能发生变化。 投资估值— 该计划的投资以公允价值列报（参见注释3），但完全受益响应型的投资合同按合同价值列报（参见注释4）。公允价值是指在计量日市场参与方之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所能收到的价格或支付的价格。 收入确认—