费哲金融服务 2025年季度报告

表格 10-Q ☐或者截至2025年3月31日的季度为了过渡期的为了委员会文件编号 1-38962根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款的规定提交的过渡报告☒1934年证券交易法第13节或第15(d)节规定的季度报告 费森维斯公司 (注册人名称与章程中指定的一致) 威斯康星(州或其他司法管辖区)incorporation or organization 39-1506125(I.R.S.雇主)识别编号（No.） 请在括号内用勾号标明，注册人在过去12个月内（或根据S-T规则第405条，注册人被要求提交此类文件的时间段内）是否已通过电子方式提交了所有必须提交的交互式数据文件。是☒没有☐ 目录 请通过勾选标记表明注册人是否属于大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条关于“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请通过勾选标记来表明，注册人是否选择不使用根据《证券交易所法》第13（a）节提供的新或修订后的财务会计准则所规定的延长期。☐ 请在登记人是否为壳公司（根据《证券交易法》第12b-2条定义）一栏内打勾。 截至2025年4月18日，该注册人共有554,433,824股面值为0.01美元的普通股未偿还。 索引 第一部分 - 财务信息 项目1。财务报表（未审计）合并收益表合并综合收益表合并资产负债表合并现金流量表附注于合并财务报表 项目2。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析第3项关于市场风险的定量和定性披露第四项控制与程序 第二部分 – 其他信息 项目1。项目2。项目5。项目6。法律诉讼未登记的股权证券销售及收益的使用其他信息展览品展品目录签名 费萨尔沃公司综合收入表（百万为单位，除每股数据外）（未经审计） Fiserv, Inc. 合并财务报表附注（未经审计） 1. 展示基础及重要会计政策摘要 演示基础 2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月合并财务报表未经审计。管理层认为，已包括为公正呈现合并财务报表所必需的所有调整。这些调整包括正常经常性项目。中期业绩并不一定代表全年的业绩。合并财务报表及其附注按照10-Q表格的规定编制，不包含Fiserv, Inc.（以下简称“公司”）年度合并财务报表及其附注中包含的某些信息。应将这些中期合并财务报表与公司2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的合并财务报表及其附注一起阅读。 Principles of Consolidation 合并财务报表包括Fiserv公司及其子公司（公司持有多数控股财务利益）的账目。公司及其子公司之间的所有内部交易和余额已在合并过程中消除。通常，当对某一实体的所有权和投票权超过50%时，便确立了控制权。公司对具有重大影响力但非控制权的投资，采用权益法进行会计处理，公司对净收入或净损失的份额在未合并联营公司的投资收益（损失）中报告，相关的税负或税益在合并利润表中的所得税费用或收益中报告。对联营公司运营的重大影响力通常与20%至50%的所有权利益相一致；对于合伙企业和有限责任公司，则是3%至50%的所有权利益；或者董事会的代表也可能构成重大影响力。 公司对某些实体保持多数控制财务利益，主要与合并商人联盟相关（见注释19）。少数股东权益代表少数股东对净利润或亏损及合并子公司的权益份额。公司合并利润表中呈现的非控制权益包括归属于非控制权益的净利润（亏损）以及，在2024年，可赎回的非控制权益。非控制权益在合并资产负债表中作为权益的一部分呈现。关于公司可赎回非控制权益的更多信息包含在合并财务报表注释11中。 使用估计 编制符合美国（“美国”）普遍接受的会计准则的财务报表，要求管理层就影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露，以及对报告期内的收入和支出报告金额做出估计和假设。实际结果可能与这些估计存在实质性差异。 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金和原定到期日为90天或以下的投资，在合并资产负债表中按成本列示，接近市场价值。因合同或法律限制而受限用于使用的现金及现金等价物包括在合并资产负债表的其他长期资产中。代表商家和其他付款人持有的现金及现金等价物包括在合并资产负债表的结算资产中。结算现金及现金等价物的变动包括在结算活动中，净额在合并现金流量表中融资活动产生的现金流量中。 目录 以下表格提供了合并资产负债表和合并现金流量表中现金及现金等价物的对账： 津贴账目疑问 公司通过考虑历史坏账、已发行客户信贷、客户信用度、当前经济趋势以及客户付款条款和收款趋势的变化，来分析贸易应收账款的可收回性，以评估坏账准备金是否充足。在分析特定应收账款所使用的假设发生任何变化时，可能会导致在变化发生的期间识别额外的坏账准备金。截至2025年3月31日和2024年12月31日，坏账准备金分别为7000万美元和7100万美元。 预付费用及其他流动资产 预付费用和其他流动资产包括以下内容： 预付费用代表对未来消费的商品和服务的预先付款。(2) 包括与可转让联邦税收抵免相关的应收账款（参见第15项注释）。 公司通过其Clover Capital计划，向商家提供提前获取资金的渠道。在此计划下，商家将一定数量的未来信用卡应收账款卖给公司，以换取即时购买价格付款。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司通过Clover Capital计划购买的信用卡应收账款分别为4.14亿美元和3.97亿美元。根据对无法收回款项的估计，公司在2025年3月31日和2024年12月31日分别设立了1800万美元和1600万美元的储备金。 公司还为国际业务中的商户提供提前获取资金的途径，通过给予他们提前收取发卡机构应收款项的现金支付机会，包括当持卡人选择分期付款时。这些以当地货币计价的安排主要与公司在拉丁美洲的业务相关，其中最重要的是以阿根廷比索和巴西雷亚尔计价。 SettlementAssetsandObligations结算资产及负债 结算资产和负债代表结算过程中产生的中介余额，这涉及卡发行商、支付网络、处理器、商家和消费者之间的资金转移，以及为管理商家信用风险而持有的抵押金额，这些风险主要与公司的商家收购服务相关。作为处理器，公司为商家提供清算和结算活动，并在处理支付交易时记录结算资产和负债。结算资产代表收到的现金或从代理商、支付网络和处理器那里应收的金额。 目录 网络，银行合作伙伴，商户或直接消费者。结算义务代表支付给商户和收款人的金额。 某些与结算义务相关的商家结算资产（包含在结算应收账款内），由公司没有法律所有权的合作伙伴银行持有，但公司有权使用这些资产以满足相关的结算义务。公司对向商家支付的可支付金额以及已发出但尚未提交结算的支付工具的未付款项进行结算义务的记录。 商誉减值准备 关于公司的商户收单业务，公司的商户客户有法律义务退还持卡人正确撤销的任何费用。然而，如果公司无法从商户处收回退款金额，公司可能对撤销的费用承担责任。公司在该领域的风险主要与持卡人购买未来交付的商品或服务的情况相关。公司要求某些商户提供现金存款、担保、信用证或其他类型的抵押品以降低此风险。公司持有的抵押品或为公司的利益由合作银行持有的抵押品，被归类于结算资产，而偿还抵押品的义务被归类于合并资产负债表中的结算义务。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司可用的商户抵押品金额分别为5.76亿美元和5.98亿美元。公司还利用一系列系统和程序来管理商户信用风险。尽管如此，公司因商户违约而遭受损失。公司在合并收入表中，在处理和服务成本中确认的商户信用损失总额，分别为2025年3月31日和2024年的前三个月的2800万美元和2500万美元。 公司维持一笔针对商户信贷损失的预留金，预计该损失将超过商户抵押物的金额。预留金包括预计的从已处理但尚未向公司报告的商户支付交易中产生的预期退货和欺诈事件损失，这些损失记录在合并资产负债表中的应付账款和其他流动负债中，以及预计已退还给持卡人但尚未从商户处收回的金额损失，这些损失记录在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。预留金主要基于公司历史上的信贷损失经验和诸如经济条件变化或商户欺诈增加等因素。截至2025年3月31日和2024年12月31日，总计商户信贷损失预留金为4000万美元。 善意 商誉代表在业务合并中获得的可识别资产和承担的负债的公允价值与购买价格超过的部分。公司每年评估商誉的减值，如有情况表明可能存在减值，评估频率会更频繁。商誉的减值测试是在报告单位级别进行的，这比公司的经营部门低一个层级。公司在2024年第四季度对其报告单位进行的最新年度减值评估确定，其商誉没有减值，因为估计的公允价值超过了公司每个报告单位的账面价值。然而，与利息或汇率环境相关的未来发展；战略倡议的转变；特定报告单位内财务表现的恶化；或公司某些报告单位的定量测试中组成部分或假设的重大变化（例如，风险调整折现率的增加）可能对未来评估商誉减值的估计和假设产生重大影响。截至2025年3月31日，公司没有累计商誉减值。 外币 美元是公司美国境内业务和某些外国业务的功能货币。当功能货币不同于美元时，资产和负债按照资产负债表日的汇率折算成美元。收入和费用按照报告期间的平均汇率进行折算。外汇折算的收益和损失记为累计其他综合收益的单独组成部分。外汇交易收益和损失包括在确定报告期净收入中。 子公司的财务报表位于美国之外的严重通货膨胀经济体时，将以美元重估，货币性资产和负债的重估产生的货币兑换损益反映在合并利润表中，而不是在合并资产负债表的累计其他全面收益中作为货币兑换损益。在严重通货膨胀的经济体（包括阿根廷）中，对货币性资产和负债的重估导致了截至2025年3月31日和2024年的三个月内分别产生1800万美元和3500万美元的外币兑换损失，这些损失包含在合并利润表的营业外支出，净额中。 目录 为减少因外汇汇率变动而导致的对外币计价子公司净投资价值变化的影响，公司采用固定对固定跨货币利率掉期合约和外币债务作为其对外币计价子公司净投资的经济对冲手段。在符合资格的净投资对冲工具上的外汇交易损益，作为外币折算净额，在合并综合收益表的其他综合收益（亏损）中记录，并将保留在合并资产负债表的其他综合损失中，直到相关外币计价子公司的出售或完全清算。 衍生品 衍生品根据相关的底层敞口周期进行录入，并在合并资产负债表中按公允价值作为资产或负债进行记录。如果衍生品被指定为现金流对冲，则衍生品公允价值的变化作为累积其他综合收益的一个组成部分进行记录，并在被对冲项目影响收益时在合并损益表中确认。如果衍生品被指定为净投资对冲，则扣除税项后的衍生品公允价值变化记录在其他综合收益（损失）的外币折算部分，直到底层净投资的出售或完全清算。如果衍生品被指定为公允价值对冲，则衍生品公允价值的变化与被对冲项目公允价值的变化记录在同一项下，并在合并损益表中确认。在衍生品未指定为对冲的情况下，公允价值的变化在合并损益表中确认。公司政策是与信誉良好的机构进行衍生品交易，并且不以投机为目的进行此类衍生品交易。关于公司衍生品和对冲工具的更多信息包括在合并财务报表的第7项注释中。 规定的养老金计划 公司保持了针对其美国和联合王国（“U.K.”）某些员工的冻结非缴款确定福利养老金计划，这些计划于2023年9月终止。2024年3月，公司签订了一项团体年金保险合同，以管理未来向已终止的U.K.计划合格参加者的支付。与此保险单的买入相关，该计划的预计福利义务重新评估为团体年金保险合同的价值，导致约6300万美元的未实现亏损（扣除税后），记录在2024年3月31日的合并资产负债表中的其他综合收益累计项内。 在终止计划结算完成后，该结算于2024年第四季度完成，公司为美国确定的福利养老金计划提供2000万美元的计划终止负债缺口资金，并确认了针对美国和英国的计划