JJSF食品 2025年度报告

J&J Snack Foods Corp. 401(k) Profit Sharing Plan 年度报告总结

计划概述

• 计划类型：定义缴款计划，覆盖 J&J Snack Foods Corp. 所有服务满一个月且年龄在 21 岁以上的员工。
• 缴款限制：参与者可缴款 2% 至 25% 的总薪酬（税前），2025 年上限为 23,500 美元。
• 额外缴款：50 岁以上参与者可追加 7,500 美元，60-63 岁参与者可追加更多（根据 Secure Act 2.0）。
• 公司缴款：包括匹配缴款（2025 年为员工薪酬减少的 60%，最高 5% 薪酬）、特殊缴款（2025 年无）和额外缴款（2025 年无）。
• 账户管理：参与者可投资于多种选项，包括 J&J Snack Foods Corp. 普通股。
• 归属：2023 年起改为基于服务年限的归属，前三年每年 20%，之后 40%。
• 收益分配：参与者账户按收益或账户余额分配缴款、公司缴款和计划收益，扣除管理费用。
• 收益支付：终止、退休、死亡或残疾时，归属部分可转移至其他合格计划或一次性支付。
• 提取：达到 59 ½ 岁的参与者可提取困难提取款，需缴纳税款。
• 最低分配：73 岁起对非雇员参与者及持股超过 5% 的活跃参与者进行强制最低分配。
• 贷款：参与者可从账户借款（最低 1,000 美元，最高 50,000 美元），利率 4.25%-9.50%，期限最多五年。
• 没收账户：2025 年和 2024 年没收金额分别为 301,546 美元和 363,542 美元，部分用于抵消雇主匹配缴款。
• 管理费用：2025 年管理费用为 251,330 美元，由公司和参与者分摊。

会计政策

• 会计基础：采用美国公认会计原则（U.S. GAAP）的应计制。
• 估值：投资以公允价值报告，SAGIC 合同以合同价值报告。
• 公允价值计量：采用三层次公允价值层级（Level 1, 2, 3），2025 年和 2024 年无层级转移。
• 收益确认：投资收益按应计制记录，股息在除息日记录。
• 风险：投资面临利率、市场、信用风险，可能影响账户余额。
• 管理费用：通过资产基础费用支付给公司和参与者。

独立账户保证投资合同

• SAGIC：与 Mass Mutual 签订的受益响应投资合同，持有债券基金。
• 合同价值：截至 2025 年和 2024 年为 10,817,790 美元和 12,939,526 美元。
• 利率：2025 年为 3.47%，2024 年为 4.09%。
• 限制：计划终止、赞助商事件等可能限制合同价值交易。

关联方交易

• 公司股票基金：2025 年和 2024 年分别持有 100,026 和 114,183 股，价值分别为 9,229,485 美元和 17,992,176 美元。
• 交易豁免：购买和出售公司股票基金及参与者贷款交易被视为关联方交易并豁免禁止交易规则。

税务状况

• 计划类型：非标准化 401(k) 利润分享原型计划。
• 税务资格：获得 IRS 认可，目前符合《内部 Revenue Code》要求。
• 合规问题：2024 年发现操作错误，已提交自愿合规计划（VCP）进行纠正。
• 税务负债：无不确定税务立场需要确认负债或资产。

计划终止

• 权利：公司可随时停止缴款并终止计划，参与者将 100% 归属账户。

后续事件

• 评估：截至 2026 年 6 月 23 日，无需要调整或披露的后续事件。