JJSF 食品 2025 年年度报告

表格 10 - Q ☐根据《 1934 年证券交易法》第 13 或 15(d) 节的季度报告 ， 截至 2024 年 12 月 28 日 or ☐根据 1934 年证券交易法第 13 或 15(d) 条的过渡报告从 _ 到 _ 的过渡期 佣金文件编号: 0 - 14616 强生快餐食品公司。 (其章程中规定的注册人的确切姓名) 08054(邮政编码) 标注是否已按照《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的要求，在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了所有应提交的报告，并且（2）在过去90天内已符合此类报告的要求。√ 是 √ 否 根据Rule 405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）要求，指示注册人在过去12个月期间（或根据注册人被要求提交此类文件的时间段）是否每提交了每份互动数据文件。□ 是 □ 否 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 强生快餐食品公司和子公司合并报表(未经审计)(单位 ： 千 ， 每股金额除外) 截至 12 月 28 日的三个月， 12 月 30 日 ， 强生快餐食品公司及子公司合并财务报表附注(未经审计) 附注 1 陈述依据 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则编制，用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q和Regulation S-X的Rule 10-01的相关指示。这些报表没有包含完整财务报表所需的所有信息和附注。然而，除本文件中披露的内容外，截至2024年9月28日财年年度报告中包含的合并财务报表附注所披露的信息并无重大变动。 管理团队认为，附随的未经审计的合并财务报表包含了所有必要的调整（仅包括正常的周期性调整），以公允反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 三个财政季度截至2024年12月28日和2023年12月30日的运营结果未必能反映全年的情况。由于天气变暖，我们冷冻饮料和冷冻创新产品的销售额通常在第三和第四财政季度较高。 尽管我们认为提供的披露信息足以确保信息不会产生误导，建议将这些合并财务报表与公司截至2024年9月28日财年的年度报告Form 10-K中包含的经审计合并财务报表及其附注一并阅读。 Note 2业务合并 于2024年4月8日，J & J Snack Foods Corp.完成了从Hain Celestial Group收购Thinsters饼干业务的交易，这是公司增长战略的一部分，旨在扩大产品组合。此次收购的价格约为700万美元，全部以现金支付。 截至2024年9月28日，购买价格已分配至主要的资产和负债类别。购买价格分配包括库存110万美元和无形资产590万美元。无形资产包括一个无限期的商誉，其公允价值为530万美元，以及一个可摊销的客户关系无形资产，其公允价值为70万美元。该客户关系无形资产将在10年内摊销。Thinsters的收购采用了会计准则下的收购方法。 Thinsters的财务结果自收购之日起纳入我们合并财务报表，并作为食品服务部门的一部分进行报告。截至2024年12月28日的三个月内，Thinsters的销售收入和净利润未被认定为重要财务指标。 我们根据 ASC 606 “与客户签订的合同收入 ” 确认收入。 当履行义务得到满足时 一项履约义务是指合同中向客户转移特定商品或服务的承诺，并且是收入确认的单位。合同的交易价格分配给每个单独的履约义务，并在履约义务满足时，或在此过程中逐步确认为收入。 我们的客户合同中关于产品和机器销售的单一履约义务由每个单独的采购订单及其所订购的产品确定，在协议条款下履约义务得到满足且产品控制权转移给客户时，收入确认为某一时间点。具体而言，当产品根据适用的运输条款交付、安装或被客户提取时，控制权转移给客户，此时客户可以指导产品的使用并几乎可以从中获得所有剩余的利益。我们客户合同中关于产品的履约义务通常在30天内完成。 我们的客户合同中关于时间材料修复和维护设备服务的单独履约义务是在完成修复和维护时履行这些义务，并在修复和维护完成时确认收入。 我们的客户维修和维护设备服务合同的单独履约义务是在预期的服务期间内执行维修和维护，并在此期间确认收入。我们提前向客户开具服务合同的账单，因此资产负债表上存在合同负债。 重要付款条件 一般而言，在我们的客户合同中，采购订单会标识产品、数量、价格、提货条款、付款条件和最终交付条款。尽管某些付款条件可能更为延长，目前大多数的付款条件为30天。因此，我们采用了可用的实用 Expedient 并且相应地没有对重大融资成分的影响进行收入调整。 Shipping 所有与运费和处理费相关的金额均分类为收入；因此，我们在产品发货或服务提供时确认运费和处理费的收入。向客户运送产品的成本在产品发出时确认，并且我们的政策是将其分类为分摊费用。 可变对价 除了固定合同考虑因素外，我们的合同还包括一些形式的可变考虑因素，包括销售折扣、贸易促销以及某些其他销售和消费者活动。 激励措施，包括返利和优惠券兑现。一般而言，在确认相关收入时，可变考虑因素被视为对收入的减少。根据具体的可变考虑因素类型，我们使用最可能金额法来确定可变考虑因素。我们认为，在任何相关不确定性解决后，我们的可变考虑因素估计值不会发生重大变化。我们根据历史经验每期审查和更新可变考虑因素的估计值及相关预提费用。截至2024年12月28日，我们记录的允许ance、最终用户定价调整和贸易支出的负债约为2000万美元；截至2024年9月28日，该负债约为2190万美元。 保修和退货 我们为所有客户提供标准型或保证型保修服务。无论是明示还是默示，我们均保证相关产品将符合所有约定的技术规格及其他法律规定下的保修条款。我们不向客户提供超出保证型保修范围的服务。 我们不授予一般性的退货权利。然而，客户可以退回缺陷产品或不符合规格的产品。客户救济措施可能包括现金退款或更换产品。我们未估计退货及相关的退款责任，因为我们的产品退货情况很少见。 合同余额 我们的客户在服务绩效之前被收取服务合同的费用，因此我们在资产负债表上列示合同负债如下： 有关我们按同类产品类别和客户类型划分的净销售额 ， 请参阅附注 11 。 估计信用损失备抵 公司持续监控来自客户的收款和付款情况，并维持一笔预计信用损失准备金。预计信用损失准备金考虑了多个因素，包括应收账款的年龄、历史损失记录、对未来信用损失的预期以及客户偿还债务的能力。截至2024年12月28日和2024年9月28日，预计信用损失准备金分别为340万美元和320万美元。 折旧和摊销费用Note 4 设备和建筑物的减值按照直线法在其预计使用寿命期间进行计提。改进的摊销按照直线法在其租赁期或资产预计使用寿命较短的期间内进行计提。 licenses、权利、客户关系、特许经营协议、技术以及从并购中获得的某些商誉，在2至20年期间采用直线法进行摊销。截至2024年12月28日和2023年12月30日的三个月内，摊销费用分别为1580万美元和1520万美元。 附注 5 每股收益 基本每股收益（“EPS”）不考虑稀释情况，通过将归属于普通股股东的净利润除以该期间加权平均普通股份数来计算。摊薄每股收益则考虑了潜在的稀释影响，如果可转换为普通股的证券（如股票期权、服务股份单位（“RSU”）和绩效股份单位（“PSU”））或其他发行普通股的合同被行使并转换成普通股，可能会导致稀释。我们的每股收益计算方法如下： 稀释每股收益普通股可用净收益 在计算截至 2023 年 12 月 30 日的三个月的每股收益时 ， 已排除了 188, 077 股反稀释股票。 附注 6 股份薪酬 截至2024年12月28日，公司拥有两个基于股票的员工薪酬计划。税前基于股票的薪酬费用确认如下： 预期波动性基于过去51个月（适用于5年期期权）和10年（适用于10年期期权）我们普通股价格的历史波动性。我们在估值模型中使用历史信息来估计预期寿命和预计的放弃情况。预期的存续期代表了被授予的期权预计将持续存在的期间。对于期权存续期内的风险免费率，我们基于授予时有效的美国国债收益率曲线进行确定。薪酬成本按照直线法在可行权或服务期内分摊，并扣除预计的放弃情况。 公司在截至2024年12月28日的三个月内以及截至2023年12月30日的三个月内均未授予任何股票期权。 在截至2024年12月28日的三个月内，公司发行了13,557份服务股份单位（“RSU”）。每份RSU在归属时赋予受益人一股普通股的权利。在截至2023年12月30日的三个月内，公司发行了9,751份RSU。RSU的公允价值根据授予日公司普通股的收盘价确定。 在截至2024年12月28日的三个月期间，公司还发行了13,548份业绩股单位（PSU）。在截至2023年12月30日的三个月期间，公司发行了9,743份PSU。每份PSU在满足相应的绩效目标后，可能在行权时发行最多两份普通股。公司根据授予日普通股的收盘价确定了PSU的公允价值。此外，公司还应用季度概率评估。 计算这一非现金补偿费用，并且任何估计变更将在变更季度作为累计调整反映到费用中。 附注 7 所得税 我们按照负债法核算所得税。在负债法下，递延税资产和负债是基于资产和负债的财务报表基础与税务基础之间的差异来确定的，并且是根据预计在未来 reversing 这些差异时适用的法定税率来衡量的。递延税费用是由于递延税资产和负债的变化所导致的结果。 此外，我们对于税务申报中已采取或预期将采取的税务立场所产生的税款及相关的罚款和利息费用确认为一项负债（“不确定的税务立场”）。我们在财务报表中未确认这些不确定的税务立场所带来的任何税务利益。 截至2024年12月28日和2024年9月28日，未予认可的税务益处的总额均为30万美元，若这些益处被认可，将会影响我们的有效税率。我们将在所得税费用中确认与不确定税务立场相关的利息和罚款。截至2024年12月28日和2024年9月28日，公司分别累计了30万美元的应计利息和罚款。 除了我们的联邦所得税申报表、墨西哥和加拿大的所得税申报表外，我们还在所有征收企业所得税的州提交所得税申报表。上述几乎所有的申报表都可供税务检查三年至四年。 我们的第一季度（截至2024年12月28日）有效税率达到了27.2%，高于公司法定税率21.0%，主要原因是各州的所得税以及国外司法管辖区的税影响。上一财政年度同一季度的有效税率为26.6%，同样高于公司法定税率21.0%，主要原因同样是各州的所得税以及国外司法管辖区的税影响。 附注 8 新的会计公告和政策 在2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07“Segment Reporting（主题280）：改进可报告业务段的披露”。该指导意见要求所有公共实体提供关于重要业务段费用的增强披露。此ASU的修正案需追溯应用，并自2024年12月15日之后的财政年度以及自2025年12月15日之后的财政年度内各中期期间生效。我们目前正在评估该指导意见对我们合并财务报表和披露的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09“收入所得税（主题740）：改善所得税披露”，该指导意见通过改进所得税信息披露，主要涉及有效税率调整和已支付的所得税，提高了整体所得税信息披露的有效性。ASU中的修正案自2025年1月1日之后的财政年度生效，允许提前采用。我们目前正在评估该指导意见对我们合并财务报表和披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，“收入报表——全面收益——费用细分披露。”该指导意见改进了披露要求，并提供了关于实体费用的更详细信息，特别是与库存采购、员工薪酬、折旧、无