Novo Nordisk Inc. 401(k) Savings Plan 研报正文总结
计划概述
- 计划类型：参与型固定缴款养老金计划，成立于1983年，最近于2024年和2025年修订。
- 参与公司：Catalent Indiana, LLC, Dicerna Pharmaceuticals, Inc., Novo Nordisk Inc. 等。
- 计划参与者：公司符合条件的员工，除波多黎各居民、实习生、临时员工、非居民外国人等。
- 投资选项：包括 Novo Nordisk A/S 股票等。
参与者缴款
- 缴款上限：税前 50%，税后 15%。
- 追加缴款：50岁以上员工可追加缴款，2024年和2025年上限为7,500美元，60-64岁员工可追加11,250美元。
- 自动加入：除选择退出外，所有员工自动加入计划，默认缴款率为补偿的4%。
- 自动递增：若缴款率低于补偿的10%，每年4月1日自动递增1%，可选择退出。
公司缴款
- 基本缴款：CILLC, NNPILP, NNE, NNUSBPI 员工为补偿的8%。
- 匹配缴款：所有符合条件的参与者，匹配其税前或罗斯401(k)贡献的前2%的50%。
参与者账户
- 账户内容：包括个人缴款、收益、公司缴款及相关收益，行政费用按账户收益或余额分配。
- 提款限制：仅限于参与者已获权的账户余额。
- 投资选择：参与者可自行选择投资选项。
资助和没收
- 获权：参与者对其个人缴款及收益100%获权，公司缴款部分根据服务年限逐步获权。
- 没收使用：没收的公司缴款可用于抵消未来缴款、支付计划费用或恢复被重新雇佣员工的账户余额。
- 没收金额：2024年和2025年分别约为1,357,000美元和1,672,000美元用于抵消缴款。
其他重要信息
- 应收账款：参与者可借款，最高为获权账户余额的50%或50,000美元，利率与市场利率相当。
- 收益支付：退休、死亡或服务分离时支付，可一次性现金支付或部分支付。
- 行政费用：计划费用由计划或公司支付，包括书报、法律、审计费用等。
- ERISA账户：用于记录服务协议中超出最低基准点的费用，2024年和2025年分别约755,000美元和679,000美元，已分配给参与者账户。
- 资产转入：2025年4月29日，Catalent Pharma Solutions, Inc. 401(k)计划的约8,600万美元净资产转入本计划。
会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则的应计制。
- 估值方法：投资以公允价值报告，包括股票、共同基金、货币市场基金等。
- 税收地位：根据美国税法第401(a)和501(a)条，计划免税。
风险和不确定性
- 投资风险：利率、市场、信用风险等可能影响账户余额。
- 市场波动：金融市场波动可能影响投资估值。
- 计划终止：公司可随时终止计划，未获权的资金将100%获权。
期后事项
- 2026年1月1日起：Akero Therapeutics, Inc. 员工加入计划。
