ICAS英格尔认证：ISO37001：2025反贿赂治理科学路径白皮书

ISO37001:2025反贿略治理科学路径 目录 05反贿略管理体系涉及的主要法律法规 01什么是贿赂？ 1.1贿陷的定义1.2贿陷的危害有哪些？1.3常见的商业贿略类型1.4贿陷的典型案例 5.1国际法规5.2国内法规 02ISO37001标准产生的背景与发展 2.1ISO37001标准产生的背景2.2ISO37001标准的发展 6.1企业建立反贿陷管理体系的关键步霖6.2第三方认证流程 07ICAS的反贿赂管理体系认证服务优势 03实施反贿管理体系的价值和意义 041SO37001:2025标准介绍 4.1反筛陷管理体系的基本理念4.21SO37001:2025标准框架结构4.3ISO37001:2025ABMS标准中的运行控制4.4反陷管理体系的主要文件4.52025新版标准的关键变化 01什么是贿赂？ 1.1 贿赂的定义 根据ISO37001标准，是指： 在任何地点，违反适用法律直接或间接提供、承诺、给予、接受或索取任何价值的不当利益（可以是财务或非财务的，作为个人履行或不履行其职责绩效的诱惑或奖励。 这一定义涵盖了行为的双向性(既包括给予方，也包括接受方)、利益的广泛性（不限于金钱)、手段的多样性（直接或间接)，定义之中，“履行”指利用职务之便主动实施违背职责要求的行为，“不照行”则指故意放弃履行应尽职责，如监管人员对违规行为视而不见、验收人员对不合格产品放行等行为。明确以“违反法律”和“影响职责履行公正性”为核心判定标准，体现了对购赂行为本质，破坏公平与职责廉洁性的界定。 1.2贿赂的危害有哪些？ 路作为一种破坏社会公平与诚信的常见行为，其危害渗透于社会、经济、政治等多个层面，具体表现为： 经济成本与民生层面 市场竞争层面 社会治理层面 随陷通过不正当利益交换打破公平竞争规则，使得资源流向依款“关系”而非实力的主体，导数优质企业被排挤，市场机制丧失优化配置功能。商务交易中，陈略的存在让合作基础偏离价值本身，增加交易的不确定性，甚至引发合同纠纷与商业欺诈，阻碍市场的高效运转。 防陷会削弱组织管理的公正性与执行力，滋生内部魔败文化，阻碍企业和社会的健康发展。更严重的是，当公职人员被肺略侵蚀时，公众对政府公信力和制度权威性的信任将被破坏，长此以往可能引发社会信任危机，助插社会稳定的根基。 陈赂产生的“灰色成本”会被转嫁到商品和服务价格中，直接加重消费者负担。同时，为支付贿赔而压始生产、研发或安全投入，会导致产品质量下降、服务标准降低。 1.3常见的商业贿赂类型 营销过程 采购过程 供应商为锁定订单，会针对采购全渡程设计购陷手段：前期通过“样品试用"名义赠送奢侈品拉找采购人员；报价阶段虚报成本后与采购方私下约定“利润分成”，基至伪造竞品缺陷报告；签约时签订“阴阳合同”，表面合同符合合规要求，私下协议约定额外支付比例；履约中则以“质量补偿”、“加急费"等名义返还部分款项，以此换取采购方对劳质原材料、过期产品的默许接收；以及采购人员与供应商形成长期利益关系的情形（如亲属持股、兼职膜问）。 企业为突破市场壁垒，常以“市场支持费”、“促销奖励”等名义向代理商或分销商支付过高佣金，变相作为赠陷资金。代理商私下向客户提供回扣、礼品或放游等利益。委托本地“顾问"或“中间人“与客户沟通，其费用可能用于行购（如疏通政府审批、获取客户内部信息）。企业以赞助客户关联的学术会议、慈善活动为名，换取业务合作。向客户控制的基金会或机构捐款，变相输送利益。对采购方关键决策者，则通过隐蔽方式输送利益，如以“考察”为名安排高端旅游、为其亲属支付教育费用，或通过第三方公司签订虚假服务合同转移回扣。 公关过程 企业为获取政策支持或资源候料，会将赠略包装为“合规行为”：向政府部门主管领导控制的关联企业支付远超市场价格的“服务费”；以“商务考察“名义安排官员或客户豪华旅游、私人要会；以“公益捐帽”名义向公职人员任职的社会团体输送资金，换取项目审批绿色通道；在商务往来中，以“纪念礼品”名义赠送黄金、字画等贵重物品，或为其子女办理出国留学，通过利益绵定实现商业目的；电子贿略：通过虚拟礼品卡、加密货币等隐蔽方式输送利益。 招投标过程 投标方为中标，常与招标方内部人员串通，通过提前获取标底信息调整报价；以“技术咨询”名义向评标专家支付费用，诱导其在评审中倾斜打分；或安排关联企业陷标，人为抬高中标价格后分利。部分投标方还会在中标后以“履约保证金返还”为诱饵，要求招标方默许其偷工减料、转包工程，形成全链条购。 收购与兼并过程 人力资源管理过程 招聘环节中，企业负责人或HR收受求职者“入职费”，为不符合条件者伪造履历；与猎头公司约定“成功费”分成，要求其恶意挖角竞争对手核心员工，甚至窃取商业机密。内部吾升时，员工通过向管理层赠送房产、股份等大额利益，或安排家属进入关联企业任职，换取晋升机会，形成“利益交换式”职场生态。 收购方会暗中向目标企业财务负责人行陈，获取隐截债务、虚假营收等核心数据，以此压低收购价；或通过第三方机构“做空”目标企业股价，再以低价收购。标的企业则可能向收购方决策者支付“促成费”，隐重大诉讼、环保违规等风险，或高估无形资产价值，通过虚增估值套取超额资金，损害收购方利益。 IBM贿赂门 2011年，美国华盛顿哥伦比亚特区联邦地区法院公布的文件称，IBM已同意支付1000万美元了结一桩与海外贿路有关的民事诉讼。IBM旗下三家子公司和韩国合资公司的雇员涉嫌在1998年至2009年间以现金、不适当的礼物和海外放行方式购赂韩国政府官员。 一份提交给法官的诉状移，尽管IBM拥有广泛的国际业务，但缺乏定够的内部监控来阻止或者侦查违反FCPA(《美国海外反贿路法案》)的行为。 上述诉状显示，在1998至2009年期间，1BM不能提供在韩国不当支出的账薄和记录，因为这些支出都被计入了合法业务开支。其中，2004年至2009年间，IBM在中国的两家全资子公司—IBM(中国)投资有限公司和IBM全球服务(中国)有限公司的员工，参与了向中国政府官员提供海外旅游、娱乐和不恰当礼品的行为。期间，IBM中国至少发生了114起违规案例。 空客行贿案 这起横跨全球的离败丑闻始于2016年，调查历时四年，覆盖亚洲、非洲、欧洲等十几个海外市场，揭露了空客长达15年的系统性行购网络。美国地方法官托马斯·霍根在判决中指出，空客通过“精心设计的离败机制”，将贿略作为核心销售第略：在亚洲，为空客赢得价值数十亿美元的飞机订单，向菜航空公司高管行贿5000万美元，其中部分资金通过空壳公司伪装成“咨询费"转移；在斯里兰卡，通过资助当地官员奈属留学、赠送豪华游艇等方式，促成斯里兰卡航空公司采购10架A350客机；在非洲，向某国交通部官员支付2000万美元，换取该国国有航空公司的独家供应商资格。 调查还发现，空客专门设立“税密账户”，累计向全球近30个国家的公职人员、企业高管支付超过10亿美元购款涉及的机型包括A320、A330等主力机型。2020年，空客与美、英、法三国司法机构达成和解，支付创纪录的39.8亿美元罚金，其中美国司法部收取25亿美元，成为美国历史上最大规模的海外反离和解案之一。该案暴露了航空业巨头为望断市场无视规则的恶性竞争，也推动全球航空业加强反商业贿陷监管。 葛兰素史克贿赂案 世界500强企业在华子公司中，因触犯中国法律而站上被告席的，葛兰素史克（GSKCI)是第家，2014年中国对其开出30亿元人民币的罚款，这也是我国迄今为止的最大罚单 长沙市中院对墓兰素史克（中国）投资有限公司和相关人员对非国家工作人员行随、非国家工作人员受贿案进行审理。相关被告人被判有期徒刑三年、缓刑四年，并处驱除出境， 调查机关查明，在处方药和疫苗销售过程中，GSKCI下属各药品生产企业、与经营相关的各部门全面参与，建立自营药品销售、外包药品销售、“冷链（疫苗）销售、大客户团队销售、危机公关五条购路链，形成了医药代表购购医生、地区经理贿路大客户，大区经理购购VIP客户、市场部购略专家、大客户部贿路机构的购路网，贿路销售行为涉及全国各地。在此过程中，犯罪嫌疑人牟取非法所得数十亿元 02ISO37001标准产生的背景与发展 2.11S037001标准产生的背景 随着全球经济一体化进程加快，跨国高业活动中贿略行为息发频紧，不仅破坏市场公平竞争，更侵蚀社会信任根基。各国虽陆续出台反贿路法规，但标准不一导致企业合规成本剧增，亟需一套统一的国际标准规范治理行为。在此背景下，ISO37001反购略管理体系标准应运而生，为全球组织提供了系统化的反贿赔解决方案， 而在推动全球廉洁治理的进程中，“透明国际"(TransparencyInternational)扮演了重要角色。这是一家国际性非营利、非政府组织，总部设在德国柏林成立于1993年。透明国际成立的目的是通过民间力量揭发全球公共部门腐败并防止腐败引发犯罪活动；其宗旨是减轻及消除政府、政商界的负离程度。 ANSPARENC “透明国际"每年定期公布全球“清廉指数(CorruptionPerceptionsIndex，简称CPl)排名榜，该指数以公共部门资扇程度作为排名标准，满分100，评分越高越清廉，共有180个国家及地区上榜，2024年最新排名显示丹麦、芬兰、新加坡、新西兰、卢森堡、挪威、瑞士、瑞典位居前列。在亚洲地区，新加坡是唯一一个连续多年进入前十名的国家，2024年排名全球第3。亚洲其他国家中，排名相对靠前的有，中国香港排名第17，日本排名第20，韩国排名第31。中国大陆排名第77位，得分43分。值得注意的是，全球最腐败的国家是南苏丹，其清廉指数CPI仅为8分，美国排名第29。 透明国际发布2024年的离败感知指数（CPI)，并提供了相关可视化地图 INTERNATIONALTRANSPARENCY 2.2IS037001标准的发展 英国标准协会（BSI)2011年11月发布国家标准（反购赂管理体系规范》（BS10500：2011)，为反陈管理提供了早期标准化框架。 2011 2013 基于该标准，英国于2013年向国际标准化组织(ISO)提出制定（反购略管理体系要求及使用指南》1S037001国际标准的提案，并于回年6月获得批复。 随后，国标标准化组织成立了专门的反随略项目委员会ISO/PC278，负责该国际标准ISO37001的研制工作。 前后共经过五次全体大会的讨论，ISO于2016年10月发布了ISO37001:2016（反贿略管理体系要求及使用指南》，成为全球首个反防略管理体系国际标准。 随着全球反腐败形势的深刻变革及数字时代合规挑战的升级，ISO37001:2025新版标准于2025年02月28日发布。 此次修订背景涉及多重因素： 一方面，法规要求日益严格，例如美国（2024反海外败法数字化修正案》要求追溯链上交易，欧盟（人工智能法案>第9条将AI行贿列为高风险场景； 另一方面，新型购陷案例凸显旧标准局限：2023年“元宇宙贿略案"中，某跨国企业通过虚拟土地转让行购官员，暴露原标准对数字资产管控的缺失；2024年“AI代理离败案“里，采购AI因算法偏见自动选择关联方中标的现象，促使标准新增算法审计要求。 本次修订标志着企业的反购赂管理需据此重构新型防控体系，危险场景涵盖智能合约审计+网监控+算法伦理审查+元宇宙资产追踪等核心要素。 03实施反贿赂管理体系的价值和意义 打破碎片化的治理模式 将反贿略管理纳入组织整体管理框渠，与质量管理、环境管理等核心体系同等定位，能打破辞片化的治理模式。通过层变计构建全员与的质控机带制，使兼洁理念滤透会业务全流程，从根源上降低度败风险，为组织可持续发展筑建合规基石 为企业提供标准化操作指南 1SO37001整合了全球反贿略实践经验，如风险评估工具、利益冲突管理流程等，为企业提供标准化操作指南。无论是跨国企业应对多国合规要求，还是中小企业建立基础防控体系，都能通过这套科