Nusatrip：2025年季度报告

FORM 10-Q ☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 或 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过户报告 对于从 _______________ 到 _______________ 的过渡期佣金文件编号：001-42519 纳斯塔里普公司 （在其章程中指定的注册发行人的确切名称） 内华达 99-2217461（州或其他司法管辖区）合并或组织）(I.R.S. 雇主识别号) 28F AIA 中心，苏迪曼将军路Kav. 48A，RT.5/RW.4，卡雷特， Семанги，雅加达南区，雅加达特别区，雅加达 12930，印度尼西亚（主要执行办公室地址，包括邮政编码） 请勾选以表明注册人（1）是否在 preceding 12 个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）内提交了根据 1934年《证券交易法》第 13 条或 15(d) 条要求提交的所有报告，以及（2）在过去 90 天内一直受到此类提交要求。 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否已以电子方式提交并在其公司网站上发布（如有），根据规则S-T第405条（本章第232.405节）要求提交和发布的所有交互式数据文件，在过去的十二个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期间）。 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速申报公司 ☐ 加速申报公司 ☐ 非加速申报公司 ☒ 较小披露公司 ☒ 成长型中小企业 ☒ 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延期过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准，请用复选标记表示。☐ 请勾选表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。 是 ☐ 否 ☒ 仅适用于在过去五年参与破产程序的发行人： 请勾选表示注册人是否在根据1934年《证券交易法》第12、13或15(d)节规定，在证券依经法院确认的计划发行后，已提交所有应提交的文件和报告。 是 ☐ 否 ☐ 仅适用于企业发行人： 指明发行人每一类普通股在最新可行日期的流通股数量。 目录 NUSATRIP股份有限公司六个月合并财务报表注释，截止日期为2025年6月30日和2024年（货币单位为美元（“US$”）） 注意——1 业务和组织描述 纳斯塔里普公司（“纳斯塔里普”）于2023年5月22日根据内华达州法律成立，除了持有其运营子公司全部未偿股权（如下所述）外，没有实质业务。纳斯塔里普及其子公司（统称为“公司”）主要从事在线门票和预订服务。 该公司是一家在线旅行社（“OTA”），在印度尼西亚以及印度尼西亚、新加坡、越南、菲律宾和泰国（“东南亚”）运营。作为一家OTA，该公司是旅行者与航空公司和酒店等各种旅游服务机构之间的中介。该公司提供一站式平台，旅行者可以在该平台上搜索、比较和预订航班、酒店、租车和其他相关旅游服务。该公司通过佣金、服务费和广告合作获得收入。该公司与航空公司、酒店和其他旅游供应商谈判协议，以获取其库存并向客户提供具有竞争力的价格。 随附的 carve-out 合并和 consolidated 财务报表反映了公司在重组之后以及下述情况下的活动和每个实体的活动： 6 重组交易已于这些拆分合并和合并财务报表可供发行之日完成： 公司的最终控股公司是Society Pass Incorporated（“SOPA”），该公司于2018年6月22日在内华达州成立，目前在美国纳斯达克交易所上市，股票代码为SOPA。 2022年8月15日，SOPA收购了Nusatrip International Pte Ltd.（“NIPL”）75%的流通股，并也收购了在印度尼西亚共和国法律下存在的PT Tunas Sukses Mandiri（“PTTSM”）的全部流通股，且两家公司均从事在线票务和预订服务。 2023年2月23日，sopa收购了纳斯崔普国际私人有限公司新增发行资本2,225,735股普通股，持股比例从75%增加到99%，并增加了集团内部子公司的持股比例。同时，纳斯崔普国际私人有限公司从sopa收购了pt坦纳斯苏克赛斯曼迪里的99.96%发行股份资本。 2023年4月1日，Nusatrip国际私人有限公司收购了越南一家旅行社——湄公休闲旅游有限公司（已变更公司性质为股份有限公司）的全部已发行股份。 2023年5月22日，SOPA在美国内华达州成立了一家新的子公司Nusatrip Inc，并拥有其100%的股权。 2023年7月1日，湄公河休闲旅游有限公司收购了越南一家旅行社——越南国际旅游服务股份有限公司的全部已发行资本股。 2023年11月15日，SOPA通过将Nusatrip International Pte. Ltd.及其子公司转移至Nusatrip Inc来重组实体集团，以形成旅行社业务集团。 2025年5月22日，该公司99%控股子公司Nusatrip International Pte. Ltd.收购了依法设立于中华民国、从事在线订票和预订服务业务的Nusatrip Technology (Beijing) Co., Ltd.（“NTBJ”）100%的已发行股份。 2023年5月22日重组完成后，这些实体通过公司，由同一受益方SOPA共同控制。因此，该合并被视为共同控制的实体，因此当前资本结构已追溯列示于以前期间，自2021年1月1日起，假设该结构在当时存在，并根据ASC 805-50-45-5，共同控制的实体在所有其处于共同控制的期间内以合并方式列示。 在重组之前以及重组计划中，该公司在法律上成立并由SOPA最终控制。因此，随附的剥离合并及合并财务报表包括了重组前直接归属于旅行社业务的资产、负债、收入、费用和现金流量。剥离合并及合并财务报表显示，假设该公司在截至2021年12月31日、2022年、2023年、2024年和2025年6月30日的会计年度期间持续存在且重组计划已生效。 剩余或赤字产生于子公司资本与控股公司持股成本之间的抵销，源于集团重组练习，计入资本公积和其他权益，并在截至2024年12月31日和2023年年度内实际合并。 资产和负债已按历史成本列示。只有那些可特别识别为旅行社业务的资产和负债才包含在公司合并及单独财务报表中。 所有属于旅行社业务收入的收入、收入成本和运营费用均在随附的分离合并和合并财务报表中反映。 所得税负债基于单独申报方式计算，就好像SOPA在重组完成前已经提交了单独的纳税申报表一样。重组之后，公司开始提交单独的纳税申报表，并根据其各自的税务制度下每个法律实体的实际纳税申报表报告所得税。 Nusatrip公司及其子公司的合并已被按历史成本核算，并假定上述交易自第一期开始时（2021年1月1日）已生效，准备基础，反映在随附的 carve-out合并及合并财务报表中。 注意 2 — 持续经营和流动性 随附的财务报表是在假设公司将持续经营的基础上编制的。如财务报表所示，截至2025年6月30日，公司存在1,506,976美元的负经营现金流、3,826,974美元的营运资金赤字以及5,908,407美元的累计赤字，这些情况对其持续经营能力产生重大疑问。在评估持续经营能力时，管理层和董事会考虑了以下因素： 1) 现金及现金等价物余额为6,924,437美元。 2）继续发展票务和酒店业务。 3) 截至2025年6月30日止六个月的税前利润为457,378美元。 尽管公司相信其能够继续扩大收入基础和控制支出，但公司无法保证能够实现这些目标。因此，公司持续监控其资本结构和运营计划，并评估可能需要用于资助公司业务发展活动、一般和行政费用以及增长战略的各种潜在融资方案。 随附未经审计的合并简明财务报表反映了在本注及其他随附简明合并财务报表和注释中所述的某些重要会计政策的应用。 ●展示基础 这些随附的 carve-out 合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制。 ●新兴成长公司 公司是一家“成长型新兴公司”，如《证券法》第2(a)条所定义，该定义经《2012年促进创业企业法案》（“JOBS法案”）修订，并且公司可以享受某些适用于非成长型新兴公司的其他上市公司报告要求的豁免，包括但不限于，无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的独立注册会计师事务所鉴证要求、在其定期报告和委托投票说明书中关于高管薪酬的披露义务减少，以及免于要求就高管薪酬举行非约束性咨询投票和股东批准任何先前未经批准的金色降落伞支付的要求。 此外，《创业企业 Jump Start 法案》第 102(b)(1) 条免除了成长型新兴公司遵守新的或修订的财务会计标准的义务，直到私营公司（即尚未被《证券法》注册声明宣布生效的公司或未根据《交易所法》注册证券类别的公司）被要求遵守新的或修订的财务会计标准。《创业企业 Jump Start 法案》规定，公司可以选择退出延长过渡期，并遵守适用于非成长型新兴公司的要求，但任何此类退出选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订且其对公共公司或私营公司的适用日期不同时，作为成长型新兴公司，公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用该新的或修订的标准。这可能由于潜在的会计标准差异，使得比较公司的合并财务报表与另一家既非成长型新兴公司也未选择使用延长过渡期的公开公司变得困难或不可能。 ● 使用估算和假设 在编制这些剥离合并及合并财务报表时，管理层做出了影响资产负债表中资产和负债的列报金额以及报告期内的收入和费用的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。如果实际结果与公司的估计存在重大差异，公司的财务状况和经营成果可能会受到实质性影响。期间的重大估计包括应收账款的坏账准备、无形资产的使用寿命、长期资产的减值、收入确认以及递延所得税资产和相关估值准备。 ● 合并基础 分拆和合并的合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。在合并过程中，公司内部所有重要的公司间余额和交易已予以消除。 ● 非控制性权益 根据ASC主题810，公司按非控制权益进行核算，该主题要求公司将在合并资产负债表中列示非控制权益为股东权益的一个单独组成部分，且归属于其非控制权益的合并净损失需在合并损益表和综合损益表上明确标示和列示。 ● 分段报告 ASC议题280，经营分部报告（“议题280”）建立了在符合公司内部组织结构的基础上报告经营分部信息的标准，以及在合并财务报表中报告关于地理区域、业务分部和主要客户的信息的标准。公司目前在一个可报告的经营部门中运营，提供五种不同的服务：(i) 售票服务，(ii) 在线广告，(iii) 酒店预订，(iv) 酒店技术平台软件，以及 (v) 附属服务。所有经营分部都在损益表和总资产中合并为一个报告分部，这是由首席经营决策制定者（CODM）根据相似经济特征的数量和定性聚合标准进行审查和确定的。所有按产品划分的经营分部都是由相同的经营资源产生的，这些资源在合并公司或集团中并未分开。 ● 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括手头现金、存入银行或其他金融机构的活期存款，以及所有初始到期日为购买该等投资之日起三个月或更短的流动资产投资。截至2025年6月30日和2024年12月31日，不包括受限现金的现金及现金等价物分别达到69,244,37美元和69,341,07美元。 ● 受限现金 受限现金是指公司因特定原因持有而不可用于立即正常经营活动的现金。受限现金表现为质押在银行的定期存款。截至2025年6月30日和2024年12月31日，受限现金分别为50,000美元和53,900美元。 ● 应收账款 应收账款按开票给客户的