Leslie's Inc 2025年季度报告

表明是否在过去的12个月内（或根据注册要求提交此类文件所需较短期间内）按照S-T条例第405条（本章节第232.405条）提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 请用勾选标记来表明注册人是大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。请参考《证券交易所规则》第12b-2条中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 目录 页面 第一部分财务信息项目1。财务报表2精简的合并资产负债表2精简版合并利润表3缩并股东亏损合并报表4压缩的现金流量合并报表5附注于未经审计的简化合并财务报表6项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析。16项目3。关于市场风险的数量和质量披露24项目4。控制和程序25 26262626262627第二部分项目1。项目1A。项目2。项目3。项目4。项目5。项目6。其他信息法律诉讼程序风险因素未注册的股权证券销售及收益的使用关于高级证券的违约矿山安全披露其他信息展览品 签名 目录 关于前瞻性声明的警示说明 本季度10-Q表格报告包含关于我们及我们行业的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。本季度10-Q表格报告中所包含的所有非历史事实陈述，包括关于我们未来经营业绩或财务状况、业务战略、法律诉讼、竞争优势、市场规模、增长机会、行业预期以及管理层对未来运营的计划和目标等陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过它们包含诸如“预计”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”等词语来识别前瞻性陈述。 “潜在”，“预测”，“预计”，“应该”，“目标”，“将”，“将会”，或这些词的否定形式，或其他类似术语或表达。我们的实际结果或成果可能与这些前瞻性陈述中指出的有所不同，原因多种多样，包括但不限于： •我们执行增长策略的能力； •供应链中断； •我们保持与供应商和制造商维持良好关系的能 •来自大众零售商和专卖店竞争； • 我公司业务对天气条件的敏感性、经济变化（包括高利率、经济衰退担忧和通货膨胀压力）、地缘政治事件或冲突以及房地产市场的冲击； •我们分销中心运营中的中断； •我们实施技术倡议以带来预期效益的能力，同时不干扰我们的运营； • 我们吸引和保留高级管理人员及其他合格人员的能力； •监管变化和发展影响我们当前和未来产品，包括不断发展的与环境保护、社会和治理（“ESG”）相关法律法规、监管和利益相关者期望； 我们获得额外资本以资助运营的能力； 商品价格上涨和下跌； • 疫情、大流行或自然灾害对我们业务的影响； •网络事件和其他安全威胁或中断对我们业务的影响； •我们纠正我们在财务报告内部控制或维持有效的披露控制程序和财务报告内部控制的实质性弱点或其他缺陷的能力；以及 •其他风险和不确定性，包括我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中列出的“风险因素”部分中提到的那些。 您不应依赖前瞻性陈述作为未来事件的预测。我们基于对可能影响我们业务、财务状况和经营成果的未来事件和趋势的当前预期和预测，主要在10-Q季度报告中对包含的前瞻性陈述进行了编制。这些前瞻性陈述所述事件的后果受制于我们在截至2024年9月28日的年度10-K报告第一部分第一项“风险因素”以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险、不确定性和其他因素。此外，我们运营在一个竞争激烈且快速变化的环境中。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中所含前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果或结果可能与前瞻性陈述中描述的实质性不同。 此外，“我们相信”以及类似表述反映了我们对相关主题的看法和意见。这些陈述基于截至本10-Q季度报告发布日期我们所拥有的信息，尽管我们相信这些信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。我们的陈述不应被视为我们对所有相关信息进行了详尽调查或审查。这些陈述本身具有不确定性，投资者应谨慎，不要过度依赖这些陈述。 本季度10-Q表格报告中做出的前瞻性陈述是基于陈述做出之日的事件或情况。我们不承担更新本季度10-Q表格报告中做出的任何前瞻性陈述以反映本季度10-Q表格报告日期之后的事件或情况，或反映新信息、变化预期、 无论因不可预见的突发事件或其他情况，除非法律要求，否则我们可能无法实现我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图、结果或期望。您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资企业或投资可能产生的潜在影响。 目录 第一部分 - 财务信息 莱斯利公司浓缩合并资产负债表（金额单位：千美元，除非另有说明，份额和每股金额除外） 截至2024年12月28日、2024年9月28日和2023年12月30日，分别为185,208,018、184,969,296和184,513,174股已发行和流通。增资款项108,546 106,871 101,547保留赤字（328,769） （284,205） （300,379） 总股东权益赤字（220,038） （177,149） （198,648） 总负债和股东赤字$ 966,993 $1,050,325 $ 998,520 参阅附带的说明，这些说明是本浓缩合并财务报表的组成部分。 莱斯利公司压缩合并利润表（金额以千为单位，除非为每股金额）(未审计) 目录 注意 1—业务与运营 Leslie’s, Inc.（“Leslie’s”，“我们”，“我们的”，“我们公司”，或“公司”）是领先的直接面向消费者的泳池和桑拿护理品牌。我们销售泳池和桑拿用品及相关产品和服务，主要包括维护用品，如化学品、设备和零部件，以及清洁配件，以及安全， 休闲和健身相关产品。我们目前通过公司运营的超过1000个地点以及39个州的电子商务网站进行产品销售。 注释2——重要会计政策的摘要 会计报表基础与合并会计原则 我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制了随附的临时简并合并财务报表。财务报表包括所有必要的正常和经常性调整，以确保公平展示我们的财务状况和经营成果。临时简并合并财务报表包括Leslie’s, Inc.及其子公司的账户。所有重要的内部公司账户和交易均已消除。这些临时简并合并财务报表及其相关注释应与包括在我们截至2024年9月28日的年度报告10-K表中的经审计合并财务报表和注释一并阅读。 重新分类 某些以前年度的金额已重新分类，以与本期报告保持一致。这些重新分类对我们的经营业绩没有影响。 财年期间 我们采用财务日历，导致财政年度由一个52或53周期的期间组成，该期间在9月30日最近的周六结束。在52周财政年度中，每个季度包含13周的业务运营；在53周财政年度中，第一、第二和第三季度各包含13周的业务运营，而第四季度包含14周的业务运营。提及截至2024年12月28日和2023年12月30日的三个月，分别指的是截至2024年12月28日和2023年12月30日的13周。 使用估算 管理层在根据GAAP编制简并合并财务报表时，需要做出某些估计和假设。这些估计和假设会影响截至简并合并财务报表日期所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。它们还会影响任何期间所报告的净收入（亏损）金额。实际结果可能与这些估计不同。 在随附的简化合并财务报表中，所依据的估计包括存货储备、租赁假设、供应商折扣计划、我们的忠诚度计划、应交所得税和递延所得税的确定、销售退货储备、自保责任、无形资产和商誉的可回收性、业务合并中取得的资产公允价值，以及与业务合并相关的或有对价。 季节性 我们的业务高度季节性。销售和利润在第三和第四财季最高，即4月至9月，这是游泳池使用的旺季。第一和第二财季的销售大幅下降。 摘要：其他重要会计政策的汇总 自2024年9月28日结束的年度报告10-K表以来的重要会计政策未发生任何变更。有关我们重要会计政策和估计的更多信息，请参阅年度报告10-K表第2节——重要会计政策摘要，该报告涵盖2024年9月28日结束的年度。 最近会计准则公告 2025年1月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2025-01号，收入报表——报告全面收益-费用分项披露（子主题2020-40）：收入报表费用的分项披露。这一更新明确了对于年度报告期末不结束于12月31日的实体（称为非日历年结束实体）的初始生效日期为开始于12月之后的第一个年度报告期。 目录 2026年，以及2027年12月15日之后开始的临时报告期。我们目前正在评估该会计准则更新对我们披露的影响；然而，我们预计不会有重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）No. 2024-03，《利润表——报告综合收益——费用分解披露》（子主题220-40）：利润表费用分解。这项更新要求对某些费用进行额外披露，包括库存采购、员工薪酬、折旧、无形资产摊销以及其他特定费用类别。该准则还要求披露销售费用总额以及公司对销售费用的定义。此更新适用于2026年12月15日后开始的财政年度和2027年12月15日后开始的财政年度内的中期期间。允许提前采用。我们目前正在评估该会计准则更新对我们披露的影响；然而，我们预计其影响不会重大。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）No. 2023-09，题为“所得税（第740项）：改进所得税披露”，其中包含了对所得税披露的改进，主要通过标准化和解构税率调整类别以及按司法管辖区的所得税支付进行改进。该更新自2024年12月15日之后的会计年度生效，尽管允许提前实施。我们目前正在评估该ASU对我们披露的影响；然而，我们预计不会产生重大影响。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-07号，关于《分部报告》（主题280）：对报告分部披露的改进，要求实体披露首席运营决策者（“CODM”）的职位和头衔，以及定期提供给CODM并包含在每个报告的分部利润或损失指标中的显著分部费用。此更新适用于2023年12月15日后开始的年度期间以及2024年12月15日后开始的中期披露，尽管允许提前采用。此更新在采用时对财务报表中呈现的所有期间具有追溯效力。我们目前正在评估该准则更新对我们披露的影响；然而，我们预计不会产生重大影响。 注释 3 — 商誉及无形资产净额 商誉 以下表格详细列出了商誉变动情况（单位：千）： 其他无形资产 其他无形资产如下（截至2024年12月28日，除加权平均剩余使用寿命外，均为千美元单位）：加权 目录 其他无形资产如下（截至2024年9月28日，单位：千，除非另有说明，加权平均剩余使用寿命）：加权 以下表格总结了截至2024年12月28日我们在简明合并资产负债表上与有限寿命无形资产相关的估计未来摊销费用（单位：千美元）： 注4—应收账款及其他应收款，净额 账户及其他应收款项净额如下（单位：千美元）： 目录 注意5—存货 库存由以下内容组成（单位：千）： 备注6——预付费用及其他流动资产 预付费用和其他流动资产构成如下（单位：千）： 注意7——应计费用及其他流动负债 累计费用和其他流动负债包括以下内容（单位：千）： 注释8—净长期债务 我们的长期债务净额如下（单位：千元，除利率外）： 目录 （1）截至2024年12月28日的有效利率。（2）在期限保障隔夜融资利率（“SOFR”）基础上，以2.50%至2.75%的特定利差收取利息，最低SOFR为0.50%，并加SOFR调整。（3）与基准利率贷款相关的特定利差在0.25%至0.75%之间，与期限SOFR贷款相关的特定利差在1.25%至1.75%之间，并加SOFR调整。 术语贷款 在2023年6月，我们签订了修订案