PTC Inc 2025年季度报告

表 10-Q 根据《法案》第12(b)节注册的证券： 每个班级的标题交易代码（名称）以及每个上市交易所注册的普通股票名称，每股面值为$0.01。PTC纳斯达克全球精选市场 指示是否：☐（1）在过去的12个月内（或根据注册人需要提交此类报告的较短期间）已提交《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受此类提交要求约束。是 ☐ 否 ☐ 指示是否在过去的12个月内（或根据S-T法规第405条规定的更短期间内）已通过电子方式提交了根据规则405要求提交的每一份交互数据文件。是 ☐ 否 ☐ 请用勾号标明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中对“大加速申报人”、“加速申报人”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义： 大型加速报送公司 ☐ 加速报送公司 ☐ 非加速报送公司 ☐ 较小报告公司 ☐ 新兴增长公司 ☐ 如果是一家新兴增长公司，通过勾选标记来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的新或修订后的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ 请勾选注册人是否为壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☐ 截至2025年2月4日，我们共有1,203,235,420股普通股流通在市场上。 目录表 PTC Inc. 2024年12月31日止季度10-Q报表索引 第一部分——财务信息 项目1。未经审计的简明合并财务报表：1截至2024年12月31日和2024年9月30日的合并资产负债表12024年12月31日和2023年12月31日止三个月的合并利润表2023年12月31日止三个月的综合收益合并报表及32023年12月31日及截至2024年12月31日的三个月合并现金流量表2023年截至2024年12月31日的三个月股东权益合并报表及5截至2023年12月31日 简并合并财务报表注释6项目2。管理层关于财务状况和经营成果的分析与讨论16项目3。关于市场风险的定量和定性披露26项目4。控制和程序26 第二部分——其他信息 项目风险因素1A. 项目2。未注册股权证券的销售及收益的使用项目5.其他信息第六项。陈列标志性 第一部分——财务信息 PTC Inc.合并利润表（单位：千，除非是每股数据）(未经审计) 附注是简明合并财务报表的组成部分。 PTC Inc. 现金流量表（单位：千美元）（未经审计） 附注是简明合并财务报表的组成部分。 PTC Inc. 简化合并财务报表附注（未经审计） 1. 报告编制基础 通用 随附的未经审计的简明合并财务报表包括PTC公司及其全资子公司的账户，并已由管理层根据美国普遍接受的会计准则（GAAP）以及美国证券交易委员会关于临时财务报告的规则和规定编制。因此，它们未包含普遍接受的会计准则对完整财务报表所要求的所有信息和脚注。虽然我们认为所提供的披露是充分的，以便信息不会被误导，但这些未经审计的季度财务报表应与我们的年度合并财务报表及包含在我们2024年9月30日结束的财政年度的10-K表年度报告中的相关注释一并阅读。在管理层的意见中，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整，仅包括那些正常重复发生的调整，以便对我们的财务状况、经营成果和现金流量做出公平的陈述。 截至所注明日期和期间的数据流动。本报告包含的2024年9月30日的合并资产负债表系根据我们的审计合并财务报表编制而成。 除非另有说明，所有关于年份的提及均指我们的财年，该财年于9月30日结束。 待发布会计准则 收入报表费用分解 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用的分解。2025年1月，FASB又发布了ASU 2025-01，收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：明确生效日期。根据ASU 2025-01的说明，ASU 2024-03将于2028年第四季度对我们生效。我们预计采用该准则只会导致披露方面的变化。 对所得税披露的改进 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-09号会计准则更新（ASU），主题为“收入税（主题740）：改进收入税披露”。该准则将于我们2026年第四季度生效。我们预计采用该准则将仅导致披露方面的变化。 对报告分部披露的改进 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，关于分部报告（主题280）：对报告分部披露的改进。该准则将于2025年第四季度对我们生效。我们预计该准则的采用只会导致披露方面的变化。 目录表 2. 与客户的合同收入 应收账款、合同资产和合同负债 在截至2024年12月31日的三个月内，我们确认了3.405亿美元的营业收入，这部分收入截至2024年9月30日已计入递延收入。递延收入余额变化的其余部分由额外递延以及主要来自新开票的额外递延所驱动，以及与外汇汇率相关的余额减少。 我们的多年期、不可取消的本地订阅合同为顾客提供了每年在订阅范围内与其他软件交换软件的权利。截至2024年12月31日和2024年9月30日，我们的总收入负债分别为2690万美元和2600万美元，主要与本地订阅软件交换权利相关。 剩余绩效义务 我们的与客户签订的合同包含分配给绩效义务的交易价格金额，这些义务将在以后的日期得到履行并确认收入。剩余绩效义务的价值和确认时间可能受到多个因素的影响，包括绩效义务类型、期限和开始时间，以及外汇汇率波动。截至2024年12月31日，交易价格金额包括在递延收入中记录的7.262亿美元绩效义务和尚未记录在合并资产负债表中的14.644亿美元。在总计21.906亿美元中，我们预计在接下来的12个月内确认大约60%，在接下来的13至24个月内确认24%，剩余金额将在之后确认。 我们按以下两个产品组报告收入： 目录表 我们的国际收入是根据客户所在地进行展示的。以下展示了我们运营的地理区域的收入。 3. 股票期权薪酬 我：记录在我们的合并经营业绩表中的基于股票的奖金的补偿费用如下分类： 截至2024年12月31日和2024年9月30日，我们拥有与基于股票的薪酬相关的负债分类奖励，分别为固定金额的1,020万美元和4,770万美元。截至2024年9月30日的负债于2025年第一季度通过发行股份予以解决。 4. 每股收益（EPS）与普通股 每股收益（Earnings Per Share） 以下表格展示了基本和稀释每股收益的计算： （单位：千，除非是每股数据） 普通股回购 我们的公司章程授权我们发行最高可达5亿股的普通股票。我们的董事会已授权在2024年10月1日至2027年9月30日期间回购最高达20亿美元的普通股票。截至2024年12月31日的三个月内，我们以7500万美元的价格回购了40万股。在2023年12月31日结束的三个月内，我们没有进行任何股票回购。我们所有回购的普通股票均自动恢复为已授权但未发行的状态。 目录表 5. 收购 2024年12月31日止的三个月期间，与收购及交易相关的成本总额为200万美元，较2023年12月31日止的三个月期间的增长2,500万美元有所下降。这些成本在附带的合并利润表中的“一般和行政费用”类别中分类。 纯净系统 2023年10月4日，我们根据一项股权转让协议收购了pure-systems GmbH。收购价格为9350万美元，扣除所获得现金后的净额，我们主要通过提取我们的信贷额度循环信用来融资。收购价格分配导致产生了7700万美元的商誉，2800万美元的无形资产，880万美元的净税负债和300万美元的其他净负债。 ServiceMax 2023年1月3日，我们根据2022年11月17日签订的股权购买协议以14.482亿美元（扣除收购日获得的现金）收购了ServiceMax, Inc.。PTC在收购日支付了首笔8.282亿美元的款项。2023年10月，支付了剩余的6500万美元款项，其中6200万美元代表收购日的公允价值，300万美元为估算利息。 6. 商誉及无形资产 良好will和收购无形资产包括以下内容： 商誉变动情况如下： 整体摊销费用计入了我们合并资产负债表中的如下： 20242023$11,440$10,3638,3009,566$19,740$19,929（单位：千）摊销所获得的无形资产营业收入成本总计摊销费用三个月结束2023年12月31日2023年12月31日The aggregate amortization expense for intangible assets with finite lives is classified in our Consolidated Statements of Operations as follows:无形资产有限使用寿命的累计摊销费用按照如下分类计入我们的合并利润表： 目录表 7. 公允价值计量 资产和负债以公允价值报告的披露估值等级，将此类估值的输入分为三个广泛级别： •第1级：在活跃市场对同一资产或负债的报价（未调整）； 二级：活跃市场中的类似资产和负债的报价，或对于该资产或负债可观察的输入，无论是直接还是通过市场确认间接，对于金融工具的几乎所有期限；或者 • 第三级：基于自身假设不可观测的输入，用于对资产和负债进行公允价值计量。 财务资产或负债的层级分类是基于对公允价值计量有显著影响的最低级输入确定的。 货币市场基金、定期存款和公司债券被归类为公允价值层级的第1级，因为它们的估值是基于活跃市场上的报价市场价格。 我们的外币衍生品交易主要市场是在一个场外交易环境中的机构市场，该市场具有相对较高的价格透明度。市场参与者一般是大型金融机构。我们的外币衍生品估值输入基于从公共数据来源提供的报价和报价价格区间，且不涉及管理层的判断。这些合约通常被归类于公允价值级次中的第二级。 金融衍生工具 我们进入外汇远期合约以管理我们对外汇汇率风险的风险敞口，以减少收益波动。我们不进行衍生品交易用于交易或投机目的。 以下表格展示了根据合并资产负债表反映的公允价值计算的衍生工具： 非指定对冲 我们主要通过外汇远期合约来对冲因外币计价的应收账款和应付账款而产生的净外汇货币资产和负债，以降低因外汇汇率变动而可能对我们收益和现金流产生不利影响的风险。这些合约的到期期限最长约为三个月。通常，我们在会计目的上不将这些外币远期合约指定为对冲工具，这些工具公允价值的变化将立即计入收益。由于我们仅作为经济对冲而进入远期合约，因此，基础外币余额的收益或损失通常会被远期合约的损失或收益所抵消。远期合约和外币计价的应收账款及应付账款的收益或损失包括在其他收入（费用）净额中。 目录表 以下表格显示了我们对2024年12月31日和2023年12月31日止三个季度的合并损益表的非指定套期保值的影响： 截至2024年12月31日结束的三个月内，总计外币亏损，净额为120万美元。截至2023年12月31日结束的三个月内，总计外币收益，净额为100万美元。 净投资对冲 我们将子公司以外国功能货币计价的资产负债表账户翻译成美元，使用每个资产负债表日期的汇率。由此产生的翻译调整作为合并资产负债表上“累计其他综合收益”的一部分进行报告。我们将某些外汇远期合约指定为针对欧元和日元功能子公司资产负债表账户翻译风险的净投资对冲。净投资对冲部分抵消了在合并资产负债表上“累计其他综合收益”中记录的外币翻译调整的影响。所有外汇远期合约在合并资产负债表上以公允价值计量，净投资对冲外汇远期合约的最大期限约为三个月。 净投资对冲关系在初始时确定，并按季度采用欧元和日元功能子公司的净股权地位进行回顾性有效性评估。