Axos Financial Inc 2025年季度报告

表格 10-Q 请通过勾选标记来指示，注册人是否在过去的12个月内（或注册人需要提交此类文件的较短期限内）根据S-T法规第405条（本章节第232.405条）规定，已通过电子方式提交了所有必需提交的交互式数据文件。☐ 是 ☐ 否 请用勾选标记来表明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司或新兴增长公司。请参阅《证券交易所规则》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长型企业，请通过勾选标记表明注册人是否选择不使用交易所法第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。☐ 指明注册人是否为空壳公司（依据《交易所法案》第12b-2条定义）。☐ 是 ☐ 否 截至2025年1月17日，注册人普通股的流通股数为57,098,476股，每股面值为0.01美元。 目录表 AXOS FINANCIAL, INC. 指数 第一部分 – 财务信息 目录表 5 请参阅附带的关于简并式合并财务报表的说明。7 目录表 AXOS FINANCIAL, INC.摘要合并财务报表的注释对于截至2024年12月31日的三个月和六个月期间以及2023年的三个月和六个月期间(未审计) 1. 重大会计政策摘要 陈述基础 缩并的合并财务报表包括Axos Financial, Inc.及其全资子公司的账目（“Axos”或“公司”）。Axos银行（“银行”）、其全资子公司、两家与贷款相关的信托实体活动以及某些其他贷款活动构成 银行业务部门和Axos Securities, LLC及其全资子公司构成证券业务部门。在合并财务报表中，所有重要的关联公司余额和交易都已消除。《简明合并财务报表附注》是公司财务报表的组成部分。2023年12月7日，公司从联邦存款保险公司（“FDIC”）收购了两项贷款组合，未偿还本金总额为13亿美元，折扣率为面值的37%。有关“FDIC贷款购买”的更多信息，请参阅附注2——收购在公司截至2024年6月30日的财政年度的年度报告（10-K表）中（“2024年10-K表”），已提交给证券交易委员会（“SEC”）。 随附的临时简明合并财务报表，根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）编制，未经审计，反映了管理层的观点认为对公平陈述财务状况和经营成果的临时期间所必需的所有调整。所有调整均为正常和重复发生的。以前期间报告的某些金额已重新分类，以符合当前披露。截至2024年12月31日的三个月和六个月的结果并不一定是预期在其他任何临时期间或全年的结果。根据美国证券交易委员会关于临时财务报告的规定和规则，通常包含在根据GAAP编制的经审计年度财务报表中的某些信息和注释披露已在此处简化或未重复。随附的未经审计简明合并财务报表应与2024年Form 10-K中包含的截至2024年6月30日年度的经审计合并财务报表和附注一起阅读。 重要会计政策 关于公司重大会计政策的更多信息，请参阅附注1—组织和重要会计政策摘要在2024年的第10-K表格中。截至2024年12月31日的六个月内，公司的重要会计政策没有重大更新，除了以下所述内容以及本报告中提及的会计准则的采用。 监管机构库存.该银行是联邦住房贷款银行系统（“FHLB”）和联邦储备系统（“联邦储备”）的成员。FHLB成员必须根据借款水平和其它因素持有一定数量的FHLB股票，而联邦储备成员必须根据其股本和盈余持有一定数量的联邦储备银行股票。FHLB和联邦储备银行股票按成本计价，归类为受限证券，并定期评估减值，基于面值的最终回收情况。此外，Axos Clearing, LLC是存款信托与清算公司（“DTCC”）的成员，DTCC是一家为金融市场提供清算和结算服务的一家金融服务公司。成员必须根据清算水平和其它因素持有一定数量的DTCC股票。DTCC股票根据DTCC提供的信息进行估值，归类为受限证券，并定期评估减值，基于账面价值的最终回收情况。 综合收入。综合收益包括净收益和其他综合收益（“OCI”）。OCI包括可供出售证券的未实现损益以及指定现金流套期会计关系中衍生工具的损益。 衍生品.对出售至二级市场的抵押贷款资金（利率锁定）承诺以及对未来抵押贷款交付的远期承诺均被视为独立的衍生工具进行会计处理。当公司进行利率锁定时，将签订未来抵押贷款交付的远期承诺，以经济对冲其提供贷款承诺导致的利率变动。这些衍生工具公允价值的变化包括在简明合并利润表中的“抵押贷款银行业务及服务权收入”部分。 该公司在利率互换和期权衍生品市场进行交易，以满足客户需求。公司与对方进行对冲衍生品交易，以对冲与该客户交易活动相关的利率风险。 8 目录表 公司作为FDIC贷款购买的一部分，收购了某些面向客户的利率衍生品及相关面向市场的衍生品，以对冲公司的利率风险。有关这些衍生品的更多信息，请参阅第2号注释——收购在2024年10-K表和注释5中—— 衍生品。这些衍生品公允价值的变动及其相关费用包含在压缩版合并利润表中的“银行业务费及服务费”部分。 此外，公司为管理利率风险，对某些衍生工具采用对冲会计。公司使用此类衍生工具对浮动利率存款的预期变动现金流进行对冲。对于指定的现金流对冲，衍生工具公允价值的变化最初记录在其他综合收益中，随后在所对冲项目影响收益时，在收益中确认。重新分类至收益的衍生工具损益在简化的合并收入表中以利息费用形式确认，与对冲的浮动利率存款一致。 套期会计关系，包括相关的风险管理目标和策略，在初始时正式记录。此外，套期会计关系的有效性在整个套期期间得到监控。当衍生品被终止、确定衍生品预计不会或已不再作为套期有效，或者公司取消现金流套期指定时，套期会计处理将停止。如果套期会计关系被终止，积累的其他综合收益（“AOCI”）的金额在最初被套期的现金流影响收益时计入收益。然而，如果原始套期交易被认为不太可能发生，相应的AOCI金额将立即计入收入。 衍生资产和负债不受任何对手方净额结算的限制，并在简化的合并资产负债表中分别以公允价值在“其他资产”和“应付账款及其他负债”项下列示。与衍生资产和负债相关的现金流量在简化的合并现金流量表中分别列示为“资产和负债净变动（提供/使用现金）-其他资产”和“资产和负债净变动（提供/使用现金）-应付账款及其他负债”。 新的会计准则 最近通过的会计准则 2024年7月1日，公司采用了会计准则更新2023-02（“ASU 2023-02”），该更新允许在满足一定条件的情况下，采用比例摊销法核算税务权益投资，而此前此方法仅限于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投资。由于公司的税务权益投资仅包括采用比例摊销法核算的LIHTC投资，因此，在采用该准则后，对公司的财务状况或经营成果没有产生影响。关于公司LIHTC投资的更多信息，请参阅第12项注释——其他资产。 会计准则已发布但尚未采纳 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2023-07，该准则要求披露重大业务部门的费用以及按业务部门描述其他部门费用的构成。该准则还要求披露首席运营决策者的职位和头衔，并解释首席运营决策者如何使用所报告的业务部门损益衡量标准来评估业务部门的表现及 决定如何分配资源。本标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的会计期间。公司预计在采用该标准后，不会对其财务状况或经营成果产生重大影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09，该文件要求在收入税披露方面进行更详细的细化，包括： •在收入税率调整所呈现的某些规定项目中，以美元和百分比两种形式体现。 •已缴纳的所得税、税前收入及按联邦、州和外国税种分解的所得税；以及 •进一步细分任何辖区所缴纳的税款，该辖区所缴纳的税款占总缴纳税款的比例等于或超过五 percent。 本标准自2024年12月15日之后的财政年度开始生效。公司不预期在采用本标准后对其财务状况或经营业绩产生任何重大影响。 9 目录表 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，要求在利润表上按照相关的费用标题将运营费用进行细分，归入规定的类别，包括员工薪酬、折旧和无形资产摊销。该准则自2026年12月15日开始的会计年度以及自2027年12月15日开始的会计年度内的期间生效。公司预计在采用该准则后，对其财务状况或经营成果不会产生任何重大影响。 2. 公允价值 以下表格展示了公司在2024年12月31日和2024年6月30日按公允价值计量的财务资产和负债。资产和负债的归类完全基于对公允价值计量最重要的最低输入层级： 目录 对于非机构抵押贷款支持证券，单独考虑违约率（下降）（增加）、损失严重程度（可能通过信用增级水平抵消）或折现率的显著增加（减少）将导致公允价值测量显著降低（提高），而自愿提前偿还率显著增加将导致如果证券价值低于面值，公允价值显著增加；如果证券价值高于面值，公允价值显著减少。通常，违约率所用的假设的变化伴随着自愿提前偿还率所用的假设方向上相反的变化。 对于服务权，孤立地提高自愿提前还款率或折现率将导致显著降低公允价值计量，而孤立地提高预期寿命将导致显著提高公允价值计量。通常，自愿提前还款率的变化伴随着预期寿命方向相反的变化。 贷款的总体公允价值（按公允价值计量）、合同余额（包括应收利息）和未实现收益如下： 总利息收入以及因公允价值变动计入损益的贷款持有待售、按公允价值计量所包含的收益和损失金额为： 目录 金融工具的公允价值 截至2024年12月31日和2024年6月30日的金融工具账面价值和估计公允价值如下： 账面价值代表现金、现金等价物、受限现金、监管机构股票、带息存款、应收和应付利息、活期存款、短期债务以及频繁重定价和完全重定价的浮动利率贷款或存款的估计公允价值。对于固定利率贷款、存款、借款或次级债务，以及对于不频繁重定价或重定价限制的浮动利率贷款、存款、借款或次级债务，公允价值基于使用当前市场利率对估计的期限和信用风险进行折现的现金流量。有关估值交易证券、可供出售证券、持有待售贷款和衍生工具的方法的讨论，请参见第3号注释。—公允价值在2024年10-K表格中。表外项目的公允价值不被视为重要。 目录 3. 可供出售证券 摊销成本和可供出售证券的公允价值如下： 公司根据多个因素的分析评估可供出售证券，包括但不限于：（1）证券的信用特征，例如预期的现金流量、信用评级、信用增强以及适用的政府机构或政府支持企业支持等；（2）公司是否打算出售或将被要求在收回摊销成本之前出售任何证券。根据其分析，公司确定可供出售证券的非实现亏损主要由自证券购买以来的利率上升引起，因此，截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月和六个月期间，并未确认可供出售证券的信用损失。截至2024年12月31日和2024年6月30日，可供出售证券的信用损失准备金金额为零。 截至2024年12月31日和2024年6月30日，用于担保借款的待售证券面值为700万美元和800万美元。 在截至2024年12月31日的三个月和六个月内，公司没有出售可供出售的证券。公司在截至2023年12月31日的三个月和六个月内出售了一项价值480万美元的可供出售证券，在此期间没有实现收益或损失。 目录 以下表格列出了我们抵押贷款支持证券的预期到期日分布，该分布基于预付利率的假设，以及我们非抵押贷款支持证券的到期日分布，该分布基于合同到期日： 16 目录 4. 贷款及信贷损失准备金 公司将其贷款组合分为五个部分：单家庭-抵押贷款与仓储，多家庭和商业抵押贷款，商业房地产，商业与工业-非房地产（“非RE”）和汽车与消费。有关公司贷款组合各部分的更多详细信息，请参阅注释1。—组织和重要会计政策摘要在2024年10-K表格中。 截至