西北银行2025年季度报告

如果一个成长型公司，如果发行人有选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请用勾号表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是☐不☒ 标明发行人各类别普通股在最新可行的日期的流通股股份数量：截至2025年7月31日，有9,418,309股面值为每股0.01美元的普通股处于流通状态。 西北第一银行控股公司10-Q表格目录 第一部分 - 财务信息页面 在本报告中，“第一西北”指代第一西北银行公司，“第一联邦”或“银行”指代第一西北的全资子公司第一联邦银行。除非上下文另有说明，“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”均指第一西北与第一联邦。 注意 1 - 报表基础和关键会计政策 组织结构和业务性质- 西北银行控股公司（First Northwest Bancorp），一家华盛顿州公司（“First Northwest”），于2015年1月29日，在第一联邦银行（“第一联邦”或“银行”）完成从相互到股份制组织的转换（“转换”）后，成为第一联邦银行的控股公司。 在与转换有关的事宜中，公司以每股10.00美元的发行价发行了1,216,700股普通股，获得1.217亿美元的总收入。此外，公司还向与转换有关成立的慈善基金会——第一联邦社区基金会（“基金会”）额外贡献了933,360股普通股和400,000美元现金，导致普通股的总发行量达到13,100,360股。公司在股票发行中获得1.176亿美元净收入，其中5,840万美元在转换时捐赠给了银行。 根据本行董事会批准的转换计划（该“计划”），并经其成员批准，公司设立了一个员工持股计划（“ESOP”）。2015年12月18日，ESOP使用向公司借入的资金，完成了在转换中发行的普通股8%的开盘市场购买，共计1,048,029股。 2021年10月31日，该银行由国家储蓄银行特许状转换为国家商业银行特许状，并同时从波特兰群岛联邦储蓄和贷款协会更名为第一联邦银行。 2022年8月5日，西北第一选举为金融控股公司生效，允许公司从事金融性质的活动或与金融活动相关的活动。 西北公司与银行统称为“公司”。 西北第一的经营活动通常仅限于被动投资活动和监督其对第一联邦的投资。因此，本报告中提出的信息，包括合并未经审计的财务报表及相关数据，主要与银行的资产负债表和损益表相关披露有关。 这家银行是一家以社区为导向的金融机构，为西华盛顿州的个人和企业提供商业和消费者银行服务，其在克拉克米、杰斐逊、基茨ап、金、雪omaish和怀特科姆县设有办事处。这些服务包括存款和贷款交易，同时辅以借款和投资活动。 演示基础- 伴随的未经审计的合并财务报表是依据美国证券交易委员会(\"SEC\")的规则和法规编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则(\"GAAP\")要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的合并财务报表应与我们在截至12月31日的10-K年度报告中所包含的经过审计的合并财务报表及附注一起阅读。 2024年。我们认为，为确保符合GAAP的合并财务报表的公允列报，所有被认为必要的调整（仅包含正常重复性调整）均已包含在内。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营业绩并不必然预示未来期间可能取得的成果。 目录 在编制未经审计的中间合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计，与信用损失准备金的确定（“ACL”）、金融工具和衍生品的公允价值，以及递延所得税资产和负债有关。 合并原则- 伴随着的合并财务报表包括第一西北及其全资子公司第一联邦的账户。在合并中所有的重大关联公司账户和交易都已被消除。 后续事项 - 公司已评估后续事项以确认其潜在确认和披露。 近期发布的会计准则 2024年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01，补偿—股票补偿（主题718）：利润权及类似奖励的适用范围.asu 2024-01 增加了一个示例，以说明实体应如何应用第718-10-15-3段中的范围指南，以确定是否应按照第718主题进行利润权益奖励的会计处理。不符合标准的奖励应按照第710主题进行会计处理。该示例提供了四个事实模式，旨在降低确定利润权益奖励是否受第718主题指南约束的复杂性，并减少现有的实践多样性。asu 2024-01 对该公司自2024年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的中期期间，允许提前采用。采用此asu对合并财务报表和相关披露没有重大影响。 最近发布的会计准则尚未采用 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表—报告综合收益—费用分列披露（细项220-40）：利润表费用分列.ASU 2024-03 要求额外披露利润表中包含的费用性质，以回应投资者要求更多信息以便更好地理解实体的经营绩效和潜在未来现金流量的请求。新准则要求披露利润表正文中费用项目下包含的具体费用类型以及销售费用。ASU 2024-03 对本公司生效日期为2026年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期报告期，允许提前采用。采用该 ASU 不预期会对合并财务报表及相关披露产生重大影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-04，债务—含转股及期权等其他条款的债务（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导性转股.asu 202404 阐明了确定某些可转换债务工具的结算是否应作为诱导转换进行会计处理的要求。这些修订不会改变涉及转换时发行所有权益证券的转换的会计处理方式。asu 2024-04 对本公司而言，自 2025 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的中期期间，允许提前采用。采用此 asu 预计不会对合并财务报表和相关披露产生重大影响。 目录 注意2 - 证券 2025年6月30日，归类为可供出售的证券的摊销成本、毛未实现损益和估计公允价值汇总如下： 目录 截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有归类为持有至到期投资的证券。根据公司进行的分析，截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有记录投资证券的信用损失准备。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，可供出售债务证券的应计利息应收总额分别为200万美元和200万美元。证券的应计利息应收额在合并资产负债表中列示，并排除在投资证券坏账准备的计算之外。 以下列出了截至2024年12月31日，各类别中个别证券连续处于亏损状态的时间长度所对应的投资组合未实现毛亏损和公允价值： 截至2025年6月30日，有9项可供出售证券未实现损失不到一年期，以及139项可供出售证券未实现损失超过一年期。截至2024年12月31日，有22项可供出售证券未实现损失不到一年期，以及144项可供出售证券未实现损失超过一年期。管理层认为，我们投资证券的未实现损失主要与初始购买以来发生的利率一般变化、市场流动性和需求变化、以及市场波动有关，此类未确认的损失或收益将在未来继续随着一般利率水平和市场波动而变化。我们相信我们证券的未实现损失与信用质量恶化无关。某些处于亏损状态的投资是 由政府实体或政府支持实体提供担保。公司相信，在市场价格上涨或到期之前，我们不太可能被要求出售这些投资。根据公司对这些证券的评估，截至2025年6月30日或2024年12月31日，未记录任何信用减值。 目录 按合约到期日，投资证券的摊销成本和估计公允价值如下表所示，日期为所示日期。由于借款人可能有权以有或无回售或提前还款罚金的方式回售或提前还款债务，抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合约到期日不同；因此，这些证券分别列示。 目录 注意 3 - 应收账款 公司已将其贷款组合确定了三个部分，这些部分反映了贷款功能的结构、公司的战略计划以及管理层监控绩效和信用质量的方式。这三个贷款组合部分是：房地产贷款、消费者贷款和商业企业贷款。这些部分根据相似的属性和风险特征进一步细分为类别。 贷款金额以摊销成本列示，该成本包括截至2025年6月30日未赚取贷款费用超过未摊销成本和未摊销购买溢价21.1百万美元，以及截至2024年12月31日19.1百万美元的贷款余额净额。总贷款应收款项中反映的摊销成本不包括应计利息应收款。截至2025年6月30日，贷款的应计利息应收款为6.3百万美元，截至2024年12月31日为6.0百万美元，并在合并资产负债表中列报，并从贷款信用损失准备金的计算中排除。 贷款应收账款的摊销成本，减去贷款信用损失准备（“ACCL”），在所示日期由以下部分构成： 非应计贷款。贷款的利息计提在贷款成为 90 天逾期时停止，除非信贷得到良好担保并且在回收过程中。在任何情况下，如果本金或利息的回收被认为存在疑问，贷款会在较早的日期被置于非计提状态或核销。被置于非计提状态或核销的贷款所计提但未收回的所有利息将冲减利息收入。这些贷款的利息在符合恢复计提条件之前，按照现金基础或成本回收法进行核算。当合同约定应偿还的所有本金和利息都结清，并且未来的付款有合理保证时，贷款将恢复计提状态。对于那些因付款逾期被置于非计提状态的贷款，通常需要借款人在至少六个月的期间内证明其还款能力后，才会恢复计提状态。 目录 下表列出了在指定日期按贷款类别划分的逾期贷款摊销成本： 逾期贷款。贷款若截至应还款日尚未收到所需的本金和利息，则被视为逾期。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有90天或更长时间逾期且仍在计息的贷款。 以下表格按区域与类别列示截至所示期间已逾期贷款的摊销成本（包括应计贷款和非应计贷款）： 信用质量指标。联邦法规规定，将质量较低的贷款和其他资产（如债务和股权证券）分类为次级、可疑或损失；在我们的8级风险评级系统中，分别对应风险评级6、7和8。如果资产当前净值和偿付能力不足以充分保护，或任何抵押品都无法提供足够担保，则该资产被视为次级。次级资产包括那些存在明显可能性，即如果缺陷未得到纠正，银行将遭受部分损失的资产。被分类为可疑的资产具有次级分类资产的所有固有缺陷，并附加一个特征：基于目前存在的实际情况、条件和价值，这些缺陷使得全额收回或清算变得高度可疑且不可能。被分类为损失的资产是指被认为无法收回，且其价值如此之低，以至于在没有建立特定损失准备的情况下，继续将其作为资产是不合理的。 当首次联邦（First Fed）将问题资产分类为次级或可疑时，它可以选择单独评估预期信用损失，或确定其特征与批量贷款分析中的特征没有显著差异。当这些贷款与使用集体（批量）方式评估的贷款没有相似的风险特征时，该公司会评估个别贷款的预期信用损失。当一个保险机构将问题资产分类为损失时，它必须在被认为无法收回的时期内核销这些资产。那些目前尚未使首次联邦面临足够风险以值得分类为次级或可疑，但具有已识别弱点的资产被指定为关注或特别提及资产；在我们的风险评级系统中，分别为风险评级4和5。未另作分类的贷款被视为通过评级贷款，并在我们的风险评级系统中评为1-3级。 目录 下表列示了截至2025年6月30日的应收贷款按内部指定风险等级和贷款类别计算的摊销成本，以及截至2025年6月30日止六个月的累计核销活动。期限 目录 下表列出了截至2024年12月31日按内部指定的风险等级和贷款类别划分的贷款应收账款的摊销成本，以及截至该年度终了的累计核销活动。期限贷款在续期或延期超过90天的，在最近一次续期或延期的年份中列为一项新的发起新贷款。 19 目录 单独评估的贷款。该公司根据ASC 326，将具有相似风险特征的贷款汇总起来集体评估，以确定ACLl；同时，对那些认为不再具有与其他组合内贷款相似风险特征的贷款进行单独评估。这些贷款通常从次级或更差的内部风险等级中识别，因为这些贷款的具体属性和风险通常随着信用的恶化而变得独特。此类贷款通常是处于财务困境的借