印度工业银行 2025年季度报告

或 请勾选表示注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是☐不 截至2025年8月1日，注册人已发行和流通8,713,094股普通股。 关于前瞻性陈述的警示性说明 本10-Q表格季度报告包含根据联邦证券法定义的前瞻性陈述。这些陈述并非历史事实，而是基于第一互联网银行公司及其合并子公司的当前预期（“本公司”、“我们”、“我们的”或“我们”）就我们的业务战略、预期结果和未来表现所做的陈述，包括但不限于关于财务状况、经营成果、信贷政策及贷款计划的趋势、计划及预期的业务合作伙伴关系、目标、未来表现和本公司的业务。前瞻性陈述通常以“预期”、“试图”、“相信”、“能够”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“目标”、“意图”、“可能”、“也许”、“目标”、“乐观”、“待定”、“计划”、“地位”、“潜力”、“初步”、“保持”、“规模”、“应该”、“将”、“会”或其他类似术语为先导。此类陈述受某些风险和不确定因素的影响，包括：我们的业务和运营以及我们的供应商和客户的业务和运营；一般经济状况，无论是全国性还是地区性，以及我们参与的信贷市场状况，这些状况可能对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响（包括通货膨胀压力的影响、利率变化、经济增长放缓、关税和贸易政策的影响，以及高失业率的潜在可能，以及上述原因导致的借款人财务压力、客户和客户行为及信用风险的变化）；我们的信用质量和相关的次级资产及贷款损失水平，以及我们贷款的抵押品价值和可销售性；我们依赖其开展业务的通信和信息系统的故障、违反或中断，这可能减少我们的收入、增加我们的成本或导致我们业务中断；我们对印第安纳州第一互联网银行的资本分配的依赖（“银行”）；我们的监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加信用损失准备或核销资产的可能性；银行监管条件、政策或计划的改变，无论是作为新立法或监管举措而产生，这些改变可能导致对银行普遍活动的限制，或对银行本身的具体限制；更严格的监管资本要求；成本增加，包括存款保险费；政府对政府担保贷款或其他创收活动的监管或禁止，或贷款和其他产品的二级市场变化；市场利率和价格的变化，这些变化可能对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值以及我们资产负债表的利率敏感性产生不利影响；我们的流动性需求因资产和负债的变化而受到不利影响；立法或监管发展的影响，包括与税收、银行、证券、保险及其他金融服务行业方面的法律变化；银行业不利发展可能带来的潜在影响，包括对客户信心、存款外流、流动性和监管反应的影响；使用模型产生的错误或其他失败，包括假设和估计的失败，以及经济、市场及信用条件差异及变化；因待决或未来的诉讼、监管程序和执法行动而产生的潜在索赔、损害赔偿、罚款、成本和声誉损害；金融服务组织之间的竞争因素，包括产品和价格压力以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；非利息或费用收入的增长和盈利能力低于预期；高级管理层关键成员的流失；会计政策和实践的变更的影响，这些变更可能被财务会计准则委员会、证券交易委员会（“SEC”）、公共公司会计监督委员会和其他监管机构采用；以及美国联邦政府财政和政府政策的影响。可能影响我们结果的附加因素包括本10-Q表格季度报告中讨论的因素以及我们在最新10-K表格年度报告中“风险因素”部分讨论的因素以及其他向SEC提交的报告中的因素。我们提醒读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅就其作出日期而言。上述因素可能影响我们的财务表现，并可能导致我们未来期间的实际结果与当前任何陈述中关于未来期间表达的意见或陈述产生实质性差异。 除法律规定外，我们不会承担，且特别否认有任何义务，向公众公开任何前瞻性声明可能进行的修订结果，以反映该等声明日期之后的事件或情况，或反映预期或非预期事件的发生。 第一互联网银行 关于合并简要财务报表的注释——未经审计 （表格中的金额以千为单位，除非是持股比例和每股数据） 注意1：列报基础 随附未经审计的简要合并财务报表已根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制，并依照美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规执行。因此，这些报表并未包含所有必要的信息或脚注，以根据GAAP对财务状况、经营成果、股东权益变动或现金流量进行完整披露。根据我们的意见，所有为确保公允列报而进行的调整（仅包括正常重复性调整）均已包含在内。截至2025年6月30日的三个月和六个月经营成果不一定能反映截至2025年12月31日年度或任何其他期间的预期结果。应将2025年6月30日的简要合并财务报表与本公司在2024年12月31日年度报告中10-K表格中包含的合并财务报表和注释一并阅读。 遵循GAAP编制合并财务报表需要管理层做出估计、判断或假设，这些估计、判断或假设可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。这些估计、判断和假设会影响合并财务报表中报告的金额以及披露的内容。公司利用涉及使用重要估计和管理层判断的程序来确定公司信用减值准备（“ACL”）的金额，其中这些中的任何一项变化都可能对合并财务报表产生重大影响。 合并资产负债表包括第一互联银行（以下简称“公司”）、其全资子公司第一互联银行（以下简称“银行”）以及银行的三个全资子公司：第一互联公共金融公司、JKH房地产服务有限责任公司和SPF15，Inc. 在合并过程中，所有重大的内部往来账户和交易均已抵销。 公司可能面临主要源于其正常经营活动的索赔和诉讼。管理层认为，此类索赔和诉讼的处置或最终解决不会对公司的合并财务状况、经营成果和现金流量产生实质性不利影响。 注意2：每股收益 每股收益基于报告期内加权平均基本股份和稀释股份的总数。 以下是截至2025年6月30日和2024年三个和六个月份的基本每股收益和稀释每股收益计算的加权平均普通股的reconciliations。 （千美元，股东权益和每股数据除外） 以下表格总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日的可供出售证券和持有至到期的证券。 截至2025年6月30日，AFS和HTM证券的应计利息应收额分别为270万美元和120万美元，而截至2024年12月31日分别为280万美元和110万美元，并包含在简要合并资产负债表中的应计利息应收额内。该公司在估计信用损失时选择不计入所有证券的应计利息应收额。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司持有的抵押贷款支持证券（包括AFS和HTM）中，分别约有94%和92%是由美国政府支持发行的 实体和机构。这些证券要么由美国政府明确或隐含担保，要么拥有长期无信用损失的历史；因此，该公司未在这些证券上记录ACL。 此外，公司还评估了处于未实现亏损状态的单个AFS证券的信用减值，并确定未实现亏损与信用质量无关，主要归因于利率变化和金融市场波动。由于公司无意出售处于未实现亏损状态的AFS证券，并且在这些证券的摊销成本基础恢复之前不太可能被强制出售，因此公司没有在这些证券上计提ACL。 该公司还评估了处于未实现亏损状态的本币金融工具，并考虑了发行人债券评级、债券评级的historical loss rates和经济预测。截至2025年6月30日，HTM证券的ACL为100万美元，而截至2024年12月31日为200万美元。 截至2025年6月30日，证券的账面价值按其合同到期日分别列示如下。实际到期日可能会有所不同，因为借款人可能有权在有无提前赎回或预付款项罚金的情况下提前赎回或预付债务。 截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月内，没有出售任何可出售证券。因此，公司在任何时间段内都没有实现与可出售证券出售相关的任何损益。 某些债务证券的投资在合并简要财务报表中报告的价值低于其历史成本。截至2025年6月30日和2024年12月31日，这些投资的公允价值总额分别为6.458亿美元和6.039亿美元，分别约占公司AFS和HTM证券投资组合的70%和72%。截至2025年6月30日，公司的证券投资组合由599个头寸组成，其中466个处于未实现亏损状态。截至2024年12月31日，公司的证券投资组合由579个头寸组成，其中482个处于未实现亏损状态。未实现亏损与以下类别相关。 美国政府扶持机构、地方政府债券和企业债券 该公司对美国政府支持机构、市政组织和公司实体发行的证券的投资未实现亏损主要由利率变化引起。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本法计价的证券结算价格进行结算。该公司无意出售这些投资，而且在收回其摊销成本法计价之前，该公司不太可能被要求出售这些投资，这可能会在到期时发生。 机构抵押贷款支持、私募品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券 公司持有的代理抵押贷款支持证券、私人品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券的未实现损失主要是由利率变化引起的。公司预计将在证券的期限内向摊销成本计价基础收回成本。公司无意出售这些投资，且在摊销成本计价基础收回之前，公司不太可能被要求出售这些投资，而这可能是在到期时。 下表展示了截至2025年6月30日和2024年12月31日，按投资类别以及个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度汇总的证券投资组合的未实现总亏损和公允价值。 以下表格总结了公司截至2025年6月30日和2024年12月31日的HTM投资组合评级。 截至2025年6月30日和2024年12月31日的贷款余额汇总在下表中。贷款类别包括： 包括截至2025年6月30日和2024年12月31日分别与公共财政贷款相关的、终止利率互换的21.2百万美元和22.9百万美元的账面价值调整。 各贷款组合板块的具体风险特征如下： 商业与工业：工商业贷款的还款来源主要基于借款人已识别的现金流，其次基于借款人提供的抵押品。然而，借款人的现金流可能不符合预期，而用于抵押这些贷款的抵押品价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购置或其他目的。大多数工商业贷款是以所融资的资产作为抵押，并且可能包含个人担保。这个投资组合部分通常集中在美国中西部和南部地区。 自用商业地产:还款的主要来源是借款人或其拥有该财产的附属公司所进行的持续运营和活动的现金流。该投资组合部分通常集中在美国中西部和西南地区，其贷款通常由制造和服务设施提供担保。 投资者商业地产:这些贷款在全国范围内发放，主要基于从房地产中预期产生的现金流进行承保，次要由房地产的价值提供支持。这些贷款通常包含主要赞助商或赞助商的个人担保。该投资组合部分通常涉及金额较大的贷款，还款主要依赖于提供贷款担保的房地产的成功租赁和运营，或是在提供贷款担保的房地产上进行的业务。投资者商业地产贷款可能更容易受到房地产市场中经济状况变化、行业动态或房地产所在地当地经济整体健康状况的不利影响。承保公司投资者商业地产投资组合的房地产在物业类型方面往往具有多样性。管理层根据物业财务表现、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监控和评估商业地产贷款。一般来说，公司避免为特殊用途项目提供融资，除非其他承保因素存在以降低这些附加风险。 施工：建筑贷款是全国性的，以其土地及相关改良物作为抵押，旨在协助新建筑物的建造，这些新建筑物可能包括商业（零售、工业、办公和多户住宅）物业，或由开发商出售的用于住宅用途的土地开发或单户住宅物业。这些贷款通常会为各种项目成本提供融资，包括土地、场地准备、建筑设计服务、建筑、结算和软成本以及临时 融资需求。建筑商的现金流虽然最初可以预测，但可能会随着市场状况波动，而这些贷款的抵押品价值可能会随着一般经济变化而波动。 单一租户租赁融资：这些贷款在全国范围内向拥有房地产的业主发放，这些房地产与单一承租人运营商签订了长期租赁协议。房地产通常由区域、全国或全球知名品牌的业务运营。贷款的承保基于借款人