詹姆斯金融银行 2025年季度报告

(打勾一个)☒根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条的季度报告 ☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告 对于从 詹姆斯银行金融集团股份有限公司 请勾选表明注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内是否已根据S-T规则405（本章§ 232.405）的要求提交了所有必需的互动数据文件。是☒否☐ 请勾选表示注册人是否为大加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请勾选☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 列出发行人各类别普通股在最新可行日期的流通股份数量：截至2025年8月13日，有4,543,338股普通股，面值每股2.14美元，处于流通状态。 目录 合并财务报表附注 注意 1 – 报表基础 詹姆斯银行金融集团股份有限公司（以下简称“金融”或“公司”）的主要市场区域由通常被称为区域2000的区域组成，该区域包括阿尔塔维斯塔镇、阿默斯特县、阿波马托克斯县、贝德福德镇、贝德福德县、坎贝尔县和兰契斯特市七个管辖区。在过去的几年里，公司拓展到夏洛茨维尔、罗阿诺克、布莱克堡、哈里森堡、列克星敦、拉斯堡、怀特维尔、巴克汉纳和内利斯福德。 未经过审计的合并财务报表已按照证券交易委员会的规则和法规由公司编制。按照管理层意见，随附的财务报表，除非另有说明，均为未经审计，反映了所有调整，这些调整仅包括正常重复性递延，对于2025年6月30日和2024年12月31日的财务信息的公允列报以及截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月，符合美国普遍接受的会计原则。有关财务的组织和业务、遵循的会计政策以及其他相关信息包含在财务公司2024年12月31日年度报告中的10-K表格。这些财务报表应与包含在财务公司2024年12月31日年度报告中的经过审计的合并财务报表和相关注释一起阅读。截至2025年6月30日的三个月和六个月期间的结果不一定表明可预期2025年12月31日年度的结果。 在与收购PWW相关的业务中，公司记录了一项金额为8,406,000美元的无形资产，用于客户关系。公司采用直线摊销法，摊销年限为15年，导致每年摊销金额为560,000美元。截至2025年6月30日和2024年12月31日，该无形资产扣除摊销后的净值分别为6,445,000美元和6,725,000美元。 注意2—重要会计政策和估计 合并财务报表是根据在美国普遍接受的会计准则编制的，这些准则要求管理层作出影响财务报表及其附注中所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。特别容易受到近期重大变化影响的重要估计涉及贷款信用损失准备金的确定（“ACCL”）以及我们可供出售金融资产的公允价值计量。 重要会计政策和估计 应用会计准则（gaap）原则和银行业务实践需要管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表中报告的金额和附注。这些估计、假设和判断是基于财务报表编制日可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能会反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计的使用 假设，以及判断，因此可能更有可能产生与最初报告的结果有实质性差异的结果。 公司在编制未经审计的合并财务报表时遵循的重要会计政策在2024年12月31日结束的审计财务报表注释2和年度报告中披露，并包含在公司2024年10-K年度报告内。自2024年12月31日起，重要会计政策的应用未发生重大变化。 目录 以下是截至2025年6月30日和2024年结束的三个及六个月每股收益计算的总结（每股数据除外，均为千美元）： 截至2025年6月30日和2024年，没有潜在稀释性股份在外流通。因此，加权平均股份和加权平均稀释股份相同。 资本笔记 2020年4月13日，公司开始进行未注册的、无担保的次级票据的私募（“2020年发行”）。在2020年4月13日至2020年7月8日期间，公司发行了总额为1,005万美元的3.25%固定利率票据（“2020年票据”）。利息按季度支付，按期后付息。 2020年票据到期，并于2025年6月30日全额到期支付。到期日，公司使用母公司现金全额偿还了1005万美元本金及约8.2万美元的应计利息。根据会计准则编报第405-20号，票据按面值结算时未确认损益。1005万美元的现金流出体现在合并现金流量表的融资活动部分。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，2020年票据的余额在合并资产负债表上按未摊销发行成本净额列示。 其他长期负债 2021年12月29日，金融从布莱克斯堡国民银行（“NBB”）根据一份担保本票（“NBB本票”）借入1100万美元。在以下修改之前，NBB本票的利率为4.00%，分期偿还期限为十五年，并在2024年12月31日有一笔约9375000美元的气球付款。该本票由对银行约4.95%的普通股的一级优先抵押权担保。NBB本票的余额列示在合并资产负债表中的“其他借款”下，并已扣除未摊销的发行成本。部分所得用于购买佩蒂约翰、伍德和白公司（“PWW”）100%的资本股，这是我们全资投资咨询子公司。 2022年6月30日，NBB同意修改NBB票据的条款，自2022年7月1日起生效。根据修改，气球付款日期从2024年12月31日延长至2026年12月31日，利率从4.00%降至3.90%。截至2025年6月30日，NBB票据的本金余额约为8,992,000美元，截至2024年12月31日约为9,300,000美元。如无进一步修改，2026年12月31日气球付款的大约金额将是8,104,000美元。 目录 注意 5 – 公允价值计量 公允价值确定 公司采用公允价值计量来记录对某些资产和负债的调整，并确定公允价值披露。根据财务会计准则委员会第820号《公允价值计量和披露》主题，一项金融工具的公允价值被定义为在计量日，在主要市场或最有利的市场，通过市场参与者之间有序交易中，出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格（“退出价格”）。 公允价值最好基于报价的市场价格来确定。然而，在许多情况下，公司各种金融工具的报价市场价格不可用。在这种情况下，公允价值是使用现值或其他评估技术估计的。这些技术受所用假设的显著影响，包括折现率和未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在工具的即时结算中实现。 公允价值指南提供了一致性的公允价值定义，强调在计量日当前市场条件下，主要或最有利市场，通过市场参与者在有序交易（非强制清算或困境出售）中的退出价格。如果资产或负债的交易量和活动水平发生显著减少，改变估值技术或使用多种估值技术可能是适当的。在这种情况下，确定愿意交易的市场参与者会交易的价格取决于具体情况，并需要重大判断。所选的公允价值应是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的一个合理点。 公允价值层级 根据本指南，公司根据资产和负债交易的市场以及确定公允价值所使用的假设的可靠性，将其金融资产和金融负债分为三个层级。 * 第一层级估值方法输入的是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。** 第二层级估值方法输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及针对资产或负债的输入，这些输入在金融工具的大部分剩余期间内是可观察的，无论是直接还是间接观察。** 第三层级估值方法输入是不可观察且对公允价值计量具有重要影响的。* 以公允价值计量 可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值基于活跃市场中可获得的报价。若存在报价，则这些金融资产被归类于估值层次的第1级。第1级金融资产包括高流动性政府债券、抵押产品以及交易所交易的股票。若不存在报价的市场价格，则公允价值通过定价模型、具有相似特征的金融资产的报价或折现现金流进行估计。 二级证券包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、州和政治区划的债务以及某些公司、资产支持及其他证券。在某些情况下，如果估值输入的活动有限或不透明度较低，则证券被归类于估值层级中的三级。目前，公司所有的证券都被视为二级证券。 衍生资产/负债——利率锁定承诺 (IRLCs) 公司按照从投资者处获得的、将按尽力而为原则提供的底层贷款的价格，在考虑利率锁定承诺将关闭的可能性基础上，以公允价值确认IRLCs。公司所有的IRLCs均被归类为第三级别。 11 注意5——公允价值计量（续） 下表总结了公司在报告期内按公允价值按常规计量财务资产的情况。 根据ASC 326，公司可能认为一笔个人贷款具有独特的风险特征，使其区别于我们贷款组合中的其他贷款。在这种情况下，该笔贷款将单独评估预期信用损失，并排除在集体评估之外。信用损失准备金的特定分配由分析借款人的偿付能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人行业的经济状况等因素决定。 一笔贷款被视为依赖抵押品时，根据管理层评估，如果借款人正面临财务困难，并且预计还款将主要通过对抵押品运营或出售来提供，那么这种情况下的预期信用损失是基于测量日的抵押品公允价值，如果贷款的满足取决于抵押品的出售，则需对此公允价值进行调整以考虑估计的出售成本。公司每季度重新评估作为抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。支持此类贷款的房地产抵押品的公允价值由评估服务根据与《统一专业评估实践标准》一致的方法进行评估。根据管理层的审查，截至2025年6月30日或2024年12月31日，无需对抵押品依赖贷款进行非经常性公允价值调整。 持有待售贷款 持有待售贷款按成本计量，其近似于估计公允价值。这些贷款目前由面向二级市场销售的一至四户住宅贷款构成。公允价值基于使用可观察市场数据计算的二级市场同类贷款当前报价，由于发起与销售之间的时间较短（Level 2），其与成本不存在实质性差异。因此，该公司非经常性记录公允价值调整。截至2025年6月30日或2024年12月31日，持有待售贷款未记录任何非经常性公允价值调整。贷款出售的损益在合并利润表中记录于“持有待售贷款出售收益”。 目录 注意5——公允价值计量（续） 金融工具 fasb asc 825，金融工具，要求披露金融工具的公允价值，包括那些不需要按照公允价值在持续基础或非持续基础上计量和报告的金融资产和金融负债。asc 825将其披露要求排除了某些金融工具和所有非金融工具。因此，列示的合计公允价值金额不一定代表公司的公允价值。公司金融工具的账面金额和估计公允价值在以下表格中列示，无论其在合并资产负债表中是否按公允价值确认。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，金融工具的估计公允价值及其相关的账面价值或名义金额，以及它们在公允价值层次中的分类，如下所示（单位：千）： 目录 目录 注意6 - 证券 以下表格总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日银行持有至到期和可供出售证券的持有情况（金额单位：千元）： 以下表格总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日的可供出售证券的公允价值以及相应的未实现损失金额。管理层使用月末的公允价值来确定证券何时处于未实现损失状态（金额单位：千元）： 该公司已评估截至2025年6月30日，可供出售证券处于信用减值未实现损失状态，并根据多种因素得出结论，不存在减值，相关因素包括：(1) 该证券信用质量较高；(2) 未实现损失主要是由市场波动和市场利率上升所致；(3) 投资合同条款不允许发行人以低于每项投资面值的价格结算证券；(4) 发行持续及时支付本金和利息；(5) 该公司无意在摊余成本基础上的回收之前出售任何投资，且管理层不太可能被要求出售证券。因此，截至2025年6月30日，可供出售证券不存在信用损失准备。 该公司持有至到期投资组