NCR Atleos Corp 2025年季度报告

证券交易委员会 ________________________华盛顿特区，20549 ________________________FORM 10-Q （打勾）☑ 根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 或 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过户报告 对于从 ____________ 到 ____________ 的过渡期 佣金文件编号：001-41728________________________F NCR ATLEOS 公司 （在其章程中指定的注册人确切名称）________________________ 92-3588560 864 春街西北 亚特兰大，GA 30308（主要行政办公室地址） （邮政编码） 注册人电话号码，包括区号：(832) 308-4999 根据本法第12(b)条注册的证券： 请勾选表示注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）已经提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内受到此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 请勾选表明注册人在过去12个月内（或被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照S-T条例第405条（本章§232.405）的规定电子提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 第二部分。其他信息 6161616162632描述页面第一项。法律诉讼项目1A。风险因素第二项。未登记证券的未注册销售及所得款项的使用第5项。其他信息第六项。展品签名 注意 8. 员工福利计划 注意 9. 承诺与或有事项 注意 10. 每股收益 注意 11. 衍生工具与套期保值工具 注意 12. 资产与负债的公允价值 注意 13. 累计其他综合收益 注意 14. 补充财务信息 注意 15. 已发布财务报表的修订 注意 16. 期后事项 NCR阿特莱奥斯公司合并简要财务报表注释（未经审计）—（续） 1. 演示基础及重要会计政策摘要 NCR阿特洛斯公司（“阿特洛斯”、“该公司”、“我们”或“我们”）是一家行业领先的专业公司，为全球客户（包括金融机构、零售商和消费者）提供自主银行解决方案。该公司的综合解决方案通过自动取款机（“ATM”）和交互式取款机（“ITM”）技术，包括软件、服务、硬件和我们的专有Allpoint网络，实现自主银行的加速。阿特洛斯是一家全球公司，总部位于乔治亚州的亚特兰大。 随附的简要合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定和规则由公司编制，未经审计，并经管理层认定，包括所有必要的调整（包括通常的、经常性的调整，除非另有披露），以确保公正地反映所列每个期间的经营成果、财务状况和现金流量。中期报表的合并结果不一定能反映全年的预期结果。2024年度简要合并资产负债表来源于经审计的财务报表，但未包含美国公认会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。这些财务报表是在一致的基礎上编制的，应连同公司2024年12月31日止年度的10-K表格一并阅读。 2023年10月16日，公司完成了与NCR Corporation（现称为NCR Voyix Corporation或“Voyix”，分离前称为“NCR”）的分离，并作为一家独立上市公司启动（“分离”或“分拆”）。此次分拆是通过将Atleos的所有普通股按比例分配给2023年10月2日营业结束时记录在案的Voyix股东（“记录日”）来实现的（统称“分配”）。分拆后，某些职能继续根据过渡服务协议由或为Voyix提供，或使用Atleos自有资源或第三方服务提供商执行。此外，某些维护服务、产品转售和其他支持服务及供应链运营将继续根据商业协议由或为Voyix提供。 除非另有说明，浓缩合并财务报表中的所有数字均以美元（USD）和百万为单位。 估计的使用按照gaap编制财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额、财务报表日起或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的估计和判断。在确认应收账款和存货准备、长期资产的折旧和摊销、员工福利计划义务、资产退役义务、产品负债、收入和预扣税、或有事项、企业合并的公允价值计量以及收入确认的某些方面时，会使用估计。 尽管我们的估算考虑了当前和预期的未来情况，但实际条件可能与我们的预期存在差异，这可能会对我们经营成果和财务状况产生重大影响。特别是，一些估算已经并将继续受到持续宏观经济压力和地缘政治挑战的影响。对我们整体财务状况和经营成果的最终影响将取决于供应链挑战和成本上涨（包括材料、人工和运费）的持续时间和严重程度，以及任何额外的政府和社会采取的应对措施。因此，由于这些外部因素，我们的会计估算和假设可能会随着时间的推移而发生变化。这些变化可能导致未来商誉、无形资产、长期资产的减值、应收账款的增量信用损失以及我们税收资产账面价值的减少。 重新分类某些前期金额已在随附的合并简要财务报表及其附注中进行了重新分类，以便符合本期列报。 后续事件公司通过我们合并资产负债表发布之日评估了其后发生的事项。除合并资产负债表附注中讨论的项目外，未发现需要调整合并资产负债表或额外披露的事项。参见第16条，“其后发生的事项”。 NCR阿特莱奥斯公司合并简要财务报表注释（未经审计）—（续） 前期财务报表修订根据公司2024年中期和年度财务报表的准备工作，管理层确定了与2023年第四季度记录的与分离相关的会计分录有关的不实陈述，这些不实陈述影响了2023年12月31日的资产负债表和股东权益变动表。为了正确反映2023年12月31日股东权益，以体现分离交易的影响，管理层修订了2023年12月31日的合并资产负债表和合并股东权益变动表，以反映年度报告10-K表格（截止日期为2024年12月31日）（以下简称“2024年10-K表格”）中不实陈述的影响。管理层还就此修订了截至2024年6月30日的三个月简明合并股东权益变动表。累积调整对经营成果或现金流无影响。公司评估了不实陈述的影响，并得出结论，这些不实陈述对先前发布的任何中期或年度合并财务报表均不重大。 在准备公司2025年第二季度财务报表的过程中，管理层在先前已发布的公司财务报表中确定存在其他重大错报。这些重大错报主要与某些与网络相关的收入和费用的不正确处理有关 以外国货币计价的间接税的重新计量，导致2023财年税前收入虚增约1500万美元，2024财年税前收入虚减约200万美元，2025财年第一季度税前收入虚增约200万美元，以及对2023年和2024财年各中期期间先前报告金额产生的影响。公司评估了这些错报对先前发布的年度和中期财务报表的影响，并确定它们对任何期间均不重大；然而，公司选择修订受影响期间的先前发布的财务报表，以提高财务报告质量，并由于调整的性质。现金流量表已更新，以反映净利润和资产负债表的变化，由于调整未影响任何期间的经营活动、投资活动或筹资活动的现金流量，因此经营活动产生的现金流量没有影响。随附的脚注也已相应调整，以反映此类更正的影响。 公司将在其未来的报告中对其合并财务报表进行修订，因为受影响的期间在那些报告中作为比较期间呈现。另见注释15，“先前已发布财务报表的修订”，以获取更多信息。 合同资产和负债下表列示了截至2025年6月30日和2024年12月31日的净合同负债余额。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有合同处于净资产状态。 截至2025年6月30日止的六个月内，公司确认了1.99亿美元的收入，该收入于2024年12月31日包含在合同负债中。截至2024年6月30日止的六个月内，公司确认了2.16亿美元的收入，该收入于2023年12月31日包含在合同负债中。 NCR阿特莱奥斯公司合并简要财务报表注释（未经审计）—（续） 剩余履约义务剩余履约义务代表尚未交付产品或尚未履行服务的合同的交易价格。截至2025年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为22亿美元。公司预计在未来12个月内将从约四分之三的剩余履约义务中确认收入，其余部分将在之后确认。我们的大部分专业服务预计将在未来12个月内确认，但这取决于多种因素，包括客户的需求和时间表。 公司已作出三项影响上述剩余履约义务价值的选举。我们不披露基于实际使用情况进行变动收益直接分配的合同的剩余履约义务，也不披露原始预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务。此外，我们不披露根据“开票权”实用 expedient 确认收入的合同的剩余履约义务。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，信用损失准备分别为1500万美元和1500万美元。我们继续根据我们未结应收账款 的年龄和质量，以及特定行业或国家的风险，评估我们的储备，并相应地调整储备。截至2025年6月30日和2024年6月30日结束的三个 和六个月期间，针对储备的拨备、核销和收回金额不具重要性。 近期会计准则 2025财年采用新会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-08，无形资产-商誉和其他-加密资产（子主题350-60）：加密资产的会计处理与披露，这要求持有加密资产的主体在后续期间以公允价值计量此类资产，并将公允价值变动计入当期净利润。该指南还要求以公允价值计量的加密资产在资产负债表中与其他无形资产单独列示，并将加密资产公允价值变动的相关内容在利润表中与其他无形资产账面价值变动单独列示。新准则适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期期间，并允许提前采用。本《企业会计准则应用解释公告》的采用并未影响公司的合并简要财务报表及相关披露，因为公司通常不持有大量比特币。 2024财年新会计准则的采用 2025年1月，美国证券交易委员会（SEC）工作人员发布了第122号员工会计公告（“SAB 122”），该公告废除了第121号员工会计公告（“SAB 121”）中针对有保护客户加密资产义务的报告实体的解释性指南。根据SAB 121，实体被要求就其保护义务确认一项负债和一项相应的资产。根据新的指南，有保护义务的实体应评估其是否根据ASC 450存在任何或有损失。意外支出.sab 122须对2024年12月15日之后的年度期间进行追溯应用，并允许在2025年1月30日或之后的任何提交给美国证券交易委员会的中期或年度财务报表中提前采用。 公司目前未向客户提供数字资产保护服务，并且采用这项新指南对其净利润、现金流量、每股收益或财务状况没有产生影响。 NCR阿特莱奥斯公司合并简要财务报表注释（未经审计）—（续） 2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进，旨在改进可报告业务段的披露要求，主要通过中期和年度披露重大业务段费用。此外，它要求公共实体披露主要经营决策者的姓名和职位。新标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间，并允许提前采用。除非不切实际，否则应将修订内容追溯应用至财务报表中列报的所有前期。采用此项ASU对公司的净利润、现金流或财务状况没有影响。 已发布但尚未采用的会计准则 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，收入 statement - 报告综合收益 - 费用分解披露（专题 220-40）。本会计准则要求在财务报表附注中，在每个中期和年度报告期间，披露特定成本和费用的相关信息，包括存货采购