津巴布韦：技术援助报告《金融部门稳定审查》关于实施《巴塞尔协议三》资本框架的后续技术援助

津巴布韦 产业部门稳定审查后续巴塞尔iii资本框架实施金融技术援助 2025年6月 制备于 保拉·克里斯蒂娜·塞萨斯·德·奥利维拉和法比奥·卢伊斯·杜特拉（外部专家） 撰稿部门/机构：货币与资本市场部 本文件内容构成国际货币基金组织工作人员为应津巴布韦储备银行当局（以下简称“CD接受方”）的技术援助请求而向其提供的技术建议。除非CD接受方明确反对此类披露，国际货币基金组织可将本文件（全部或部分）或其摘要披露给津巴布韦国际货币基金组织执行董事、其他国际货币基金组织执行董事及其工作人员，以及CD接受方的其他机构或机构，并应其要求，披露给世界银行工作人员、其他具有正当利益的技术援助提供方和捐赠方、AFRITAC南部指导委员会成员（参见能力建设信息传播人员操作指南). 向国际货币基金组织以外的其他方发布或披露本报告（全部或部分），除获得CD受援国的机构或设施、世界银行工作人员、具有合法利益的其他技术援助、AFRITAC南执行委员会成员外提供者和捐助者应当获得CD接受方和IMF货币与资本市场部门的明确同意。 本文所表达的分析和政策考量是国际货币基金组织货币与资本市场部门的观点。 内容 III. 巴塞尔III资本标准的实施........................................................................................14一、引言 ............................................................................................................................................11II. 银行业概述.....................................................................................................................13执行摘要....................................................................................................................................7推荐....................................................................................................................................10术语表.......................................................................................................................................................4前言 .........................................................................................................................................................6A.资本定义和资本保本缓冲器.............................................................14B.信用风险标准化方法...............................................................................15C.操作风险标准化方法.....................................................................16D.市场风险简化的替代标准化方法..........................................19E.大额敞口.................................................................................................................20F.杠杆率....................................................................................................................21G.报告模板..........................................................................................................21H.监管资源.......................................................................................................22 图形 1. 巴塞尔iii标准下的操作风险资本要求计算方法.................................................................................................................................172. 银行业贷款和 advances....................................................................................................253. 不良贷款比率 (%) ............................................................................................................25 表格 1. 主要建议...........................................................................................................................102. 银行业关键指标................................................................................................................243. 资本要求增加4%的校准替代方案............................................................................314. 校准对资本构成质量的影响........................................................................................315. 总资本要求计算——巴塞尔III校准..............................................................................346. 校准对资本比率的影响........................................................................................34 附件 I. 截至2024年12月31日的银行行业结构 .....................................................................23II. 银行行业指标.......................................................................................................................24III. 关键建议的实施情况.......................................................................26IV. 根据巴塞尔III方法重定资本要求 - 说明注释..............................................................................29V. RBZ的BSSFSD职责..................................................................................................36 术语表 LR杠杆比率MCM国际货币基金组织的货币与资本市场部门MDB多边发展银行MIS管理系统MRC资本要求市场风险NPL不良贷款NSFR净稳定资金比率ORC资本要求与操作风险损益盈亏QIS定量影响研究RBZ津巴布韦储备银行RW风险权重RWA风险加权资产SA标准化方法SACCO储蓄信用合作社组织SC服务组件SCRA标准化信用风险评估方法SF缩放因子SFT证券融资交易中小企业中小企业SRS监督评分量表SSA简化的替代标准化方法TA技术援助TB-BB交易账簿 – 银行账簿ZiG津巴布韦金 前言 应津巴布韦储备银行（RBZ）的要求，货币资本市场部门（MCM）进行了一项混合任务：2024年11月25日至29日的线上任务，以及2025年3月17日至21日对津巴布韦哈拉雷的实地访问，以协助RBZ基于巴塞尔III资本框架最终确定更新的资本规则。 与 RBZ 银行监管、监测与金融稳定部门 (BSSFSD) 的菲利普先生、莫东博夫人（副总监）、杰里迈亚·博尔韦博士（首席银行检查员）及其他监管人员以及负责实施巴塞尔 III 资本标准的代表、津巴布韦的银行代表会面。 该任务希望向RBZ及其管理层表达感谢，特别是向菲利普·马杜莫贝先生、诺拉·穆库拉女士和杰里迈亚·博尔韦博士表示谢意，感谢他们出色的合作、富有成效的讨论以及他们的热情款待。 作为对金融部门稳定审查（FSSR）的后续行动，技术援助（TA）由金融部门稳定基金提供资金。 执行摘要 作为2019年FSSR的后续行动，一次混合型TA任务支持RBZ根据巴塞尔III资本框架最终确定了更新的资本法规. 该任务审查了RBZ根据先前技术援助任务的建议准备的关于更新资本监管框架的草案，重点关注了信用风险、操作风险和市场风险的标准化方法；资本定义；杠杆率；大额风险敞口；以及资本保护缓冲。技术援助任务与RBZ讨论了确定需要改进的领域，并就其改进和后续步骤提出了建议。 根据 FSSR 和以往技术援助任务的建议，在津巴布韦推进资本框架是一项优先任务根据津巴布韦现行资本框架（2011年），银行使用巴塞尔I体系计算信用风险资本，并使用巴塞尔II标准方法计算市场和操作风险资本。自2012年以来，津巴布韦储备银行（RBZ）一直在根据修改后的巴塞尔II信用风险方法并行运行银行的资本计算。在IMF的支持下，津巴布韦储备银行已考虑津巴布韦的特殊性并使用比例原则，实施巴塞尔III资本要求的部分要素。 目前，RBZ草案法规中的资本定义大体上与巴塞尔协议III一致。对于额外的第一层级工具，瑞士国家银行应审查在重新校准最低资本要求的情况下，减记机制的触发点。瑞士国家银行被鼓励对土地和建筑物（财产）的重新评估采取保守态度