津巴布韦：巴塞尔协议 III 实施技术援助报告

津巴布韦基金组织第 22/66 号国别报告2022 年 3 月技术援助报告——巴塞尔协议 III 实施这份关于津巴布韦的技术援助报告由国际货币基金组织的一个工作人员团队编写。它基于 2022 年 2 月完成时可用的信息。本报告的副本可从以下网址向公众索取国际货币基金组织 出版服务邮政信箱 92780 华盛顿特区 20090 电话：(202) 623-7430 传真：(202) 623-7201电子邮件：publications@imf.org 网址：http://www.imf.org 价格：每份印刷版 18.00 美元国际货币基金组织华盛顿特区© 2022 国际货币基金组织 技术援助报告津巴布韦FSSR 跟进技术援助巴塞尔协议 III 实施2022 年 2 月编制Paula Cristina Seixas De Oliveira 和 Wessel Mostert（外部专家）创作部门：货币与资本市场部 内容页面词汇表 3前言 4执行摘要 5I. 简介 9II. 银行业概览 10III. 巴塞尔协议 III 流动性标准的实施 11A. 流动性覆盖率的具体建议 11B. 关于净稳定资金比率的具体建议 16桌子1. 津巴布韦：主要建议 8附录I.截至 2020 年 3 月 31 日的银行业结构 18II. 银行业指标 19 3G损失二维码资产质量审查非洲猪瘟可用的稳定资金BCP巴塞尔有效银行监管核心原则BSD银行监管处FSSR金融部门稳定审查FSAP金融部门评估计划外汇外汇高级质量管理人员优质流动资产国际货币基金组织国际货币基金组织股份公司股份公司LCR流动性覆盖率腿法律部MCM货币与资本市场部小额信贷机构小额信贷机构不良贷款无不良贷款NSFR净稳定资金比率RAS风险评估系统苏格兰皇家银行基于风险的监管RBZ津巴布韦储备银行无国界医生所需的稳定资金SREP监督审查和评估程序助教技术援助 4磷改写应津巴布韦储备银行 (RBZ) 的要求，货币和资本市场 (MCM) 部于 2020 年 11 月 16 日至 2021 年 4 月 29 日进行了一次虚拟任务，以协助 RBZ 实施巴塞尔协议 III 流动性标准：流动性覆盖率 (LCR) 和净稳定资金比率 (NSFR) 要求。代表团与 RBZ 银行监管司 (BSD) 主任 Philip Madamombe 先生、Ruzayi Chiviri 先生、Audrey Hove 女士、Norah Mukura 女士、Rachel Mushosho 女士、Susan Kabungaidze 女士（所有 RBZ 副主任）进行了虚拟会议BSD) 和主管，负责起草和实施 LCR 和 NSFR 要求。该代表团还与津巴布韦所有银行的代表举行了虚拟研讨会。代表团感谢 RBZ 及其工作人员，特别是 Philip Madamombe 先生和 Ruzayi Chiviri 先生，感谢他们为促进工作，以及他们的开放性、富有成效的讨论和出色的合作。作为金融部门稳定审查 (FSSR) 的后续行动，技术援助 (TA) 由金融部门稳定基金资助。 5乙执行官小号总结作为 2019 年 FSSR 的后续行动，远程 TA 任务支持 RBZ 实施巴塞尔协议 III 流动性标准。代表团审查了 LCR 和 NSFR 框架的 RBZ 草案，与 BSD 管理层和相关监管者讨论了已确定的重大差距，并就加强流动性草案提出了许多建议法规、监控工具、报告模板和披露。实施巴塞尔协议 III 流动性标准的进一步行动已与 RBZ 达成一致。正如 FSSR 和之前的 TA 任务所建议的，在津巴布韦实施巴塞尔协议 III 流动性标准是当务之急。如之前的技术援助报告所述，加强津巴布韦’通过实施 LCR 和 NSFR 的银行流动性框架将有助于改善RBZ’了解银行真实流动性头寸，为其提供细化信息，对流动性资产的数量和质量提出新的要求。 NSFR 的实施还将提供对中长期的更好理解受监管银行的资金需求。在津巴布韦，一些国内银行和外国银行的子公司已经在为内部目的计算 LCR 和 NSFR。代表团与 RBZ 工作人员一起加强了流动性法规的草案，并为其正确实施提供了许多建议（表 1）。该任务的主要产出是：i) 详细说明 LCR 和 NSFR 标准要求的法规草案和披露； ii) 公开披露的 LCR 和 NSFR 模板； iii) 用于向 RBZ 进行审慎报告的 LCR 和 NSFR 模板； iv) 对银行 LCR 和 NSFR 实施情况进行监管评估的建议。目的是确保条例草案足够全面.在在审查条例草案时，特派团希望确保这些条例涵盖所有关键巴塞尔 LCR 和 NSFR 框架的各个方面，同时应用比例原则。重点是高质量流动资产 (HQLA) 定义的全面范围和为 LCR 的目的对净流出的假设。 NSFR 的草案版本被认为是全面的并且符合巴塞尔的要求。在此阶段，RBZ 将要求所有银行机构单独计算 LCR 和 NSFR. RBZ的决定得到了对个别银行流动性的重视的支持，因此需要继续单独监管1在这个时间点。使命建议监管机构密切关注金融机构流动性信息属于同一财务集团，以评估集团整体的流动性风险。RBZ 处于实施新流动性框架的早期阶段.条例草案旨在为与银行的讨论提供基础，并有助于分析新要求的影响.RBZ应首先收集主要参数的相关数据1 Next FSSR 跟进 TA 将支持 RBZ 加强并表监管框架。 6这两个新比率将使 RBZ 能够评估新流动性法规实施的影响。RBZ 应要求银行制定行动计划以符合新的流动性法规.行动计划将确定标准的实施步骤和时间表，确定实施每个阶段所涉及的银行领域以及相应的负责人。 RBZ 应评估银行的行动计划并监督其实施。代表团与监督团队讨论了每个行动计划中必须包含的 LCR 和 NSFR 实施的主要方面，以及在场外和现场监督期间需要由主管审查的内容。该 TA 任务建议 RBZ 为 LCR 报告表指定详细的信息模板，并能够随时增加报告频率。LCR 数据是非常重要的流动性风险信息来源，可用于评估其他流动性压力情景。除了证明比率计算的准确性外，流动性报告还应为监管机构提供足够的数据来评估银行流动性风险的主要驱动因素。因此，信息越及时、越细化，监管者评估银行流动性风险敏感性的灵活性就越大。 RBZ 将要求银行每季度报告一次 LCR，如果出现以下情况，可能会将其频率提高到每周甚至每天需要包括在压力情况下。代表团建议监管机构应建立流动性风险监控流程，其中包括应对违反 LCR 和 NSFR 的程序要求。除了监控银行对要求的遵守情况外，监管者还应监控银行的资金状况及其脆弱性，以及其他流动性来源在 LCR 中计算，但银行可以在压力时期使用。重要货币的 LCR 将很有用，甚至只是基于重要货币的到期阶梯。来自 LCR 和 NSFR 报告以及监测工具的数据应用于此目的并提供有用的信息向主管提供信息。应对 LCR 违规行为的程序应包括 RBZ 更频繁地接收和处理信息的能力，以采取适当的监督行动并与违规银行和 RBZ 的决策结构建立有效的沟通渠道。一个有 100 名来自银行业的参与者的研讨会讨论了流动性法规草案。市场参与者来自银行的会计、流动性风险管理、市场运营和 IT 等领域。代表团介绍了有关LCR 和 NSFR 方法，强调这些标准提出的新概念，包括按客户类型划分资金，而不是资金产品。代表团向银行强调了准备其 IT 系统以正确计算标准和开发比率所需的模型。该任务包括四天的培训。来自BSD的约50名主管参加了培训。主题涵盖了流动性标准的指标，并为在津巴布韦实施 LCR 和 NSFR 法规做好了准备。监管者应进一步利用与基金组织密切合作的核心团队获得的技能。这将是 7辅以全面和适当实施巴塞尔协议 III 流动性框架所必需的后续技术援助。 8表 1. 津巴布韦：主要建议主要建议优先时间线11.RBZ 将敲定 LCR 法规草案：-修订以考虑对最后一个草案版本提出的意见；-制定完成公开披露的 LCR 模板的说明；-改进向主管报告的 LCR 草案模板；-详细说明填写 LCR 模板以向主管报告。高的一世2.RBZ 评估新流动性法规（LCR 和 NSFR）实施的影响。高的一世3.RBZ 与银行就流动性法规（LCR 和 NSFR）的最终草案进行磋商。高的一世4.RBZ 批准新的流动性法规（LCR 和 NSFR）。高的英石5.RBZ 确保银行制定行动计划以实现合规新的流动性法规并开始实施。中等的英石6.RBZ 评估银行的行动计划并监督其实施银行。中等的公吨7.RBZ 确保银行定期报告其 LCR 和 NSFR。高的公吨8.如果银行低于最低 LCR，RBZ 将准备应对程序。高的公吨9.RBZ 检查银行的 LCR 和 NSFR 并确保它们符合既定法规。高的公吨10. RBZ 使用来自 LCR、NSFR 报告和监控工具的数据监控银行流动性风险。高的公吨1一世, 立竿见影, 结果不到 6 个月;英石，短期，6 到 12 个月的结果；公吨，中期，结果为 12 至 24 个月。 9I.一世简介1.MCM 在 2020 年 11 月 16 日至 2021 年 4 月 29 日期间执行了一项远程任务，以协助 RBZ 实施巴塞尔协议 III 流动性标准。代表团与 BSD 的中层管理人员和主管举行了多次虚拟会议。有针对性的培训课程向银行监管机构提交 LCR 和 NSFR 要求的实施情况。代表团还与所有银行的代表举行了一次研讨会，以讨论流动性法规草案并了解他们对在津巴布韦实施巴塞尔协议 III 流动性标准的好处和挑战的看法。2. 在 2019 年 FSSR 后续 TA 路线图中，与当局达成一致，以解决津巴布韦银行监管、解决和危机管理安排中发现的弱点。随后，RBZ 要求 TA 支持实施 TA 路线图和项目计划中概述的改革。预计此 TA 将支持 RBZ 的通过加强监管框架、机构能力以及员工的技术能力，努力维护金融稳定。3. 几个技术援助团支持 RBZ 加强立法框架和加强基于风险的监管。2019 年，基金组织提供了联合法律部 (LEG)/MCM TA，以协助 RBZ 加强《RBZ 法》、《银行法》和《存款保护公司法》。 2019 年底和 2020 年春季，基金组织就加强基于风险的监管提供了两次技术援助任务。这些任务的重点是协助RBZ提高BSD的整体监管能力，加强场外和现场监管职能，并升级风险评估系统（RAS）。这些任务有在充满挑战的宏观经济环境的背景下，考虑到 RBZ 的优先事项和需求。4.FSSR 和之前的 TA 强调了在津巴布韦正确实施巴塞尔协议 III 流动性标准的重要性。RBZ 目前使用流动性比率和期限错配分析来评估银行流动性的充足性。当前的一个重大缺陷框架是要求银行根据合同到期而不是行为到期报告其现金流量。 LCR 和 NSFR 框架的实施将有助于提高 RBZ 对银行真实流动性头寸的了解，为 RBZ 提供细化信息，对流动资产的数量和质量提出新的要求。 NSFR的实施将提供对中长期的更好理解受监管银行的资金需求。在津巴布韦，一些国内银行和外国银行的子公司已经在为内部目的计算 LCR 和 NSFR。5. 本报告分为三个部分。在这个介绍部分之后，第二部分提供银行业的概览。第三节讨论了 LCR 和 NSFR 要求的实施。 10II.乙安京小号埃克托○检视6. 津巴布韦的银行业由 13 家商业银行、5 家建筑协会和 1 家储蓄银行组成，总资产为 3495.92 亿津巴布韦（12 月 31 日，2020). 19家银行中，有9家是外资银行，市场份额超过60%。其他银行部分或全部是地方或国有的（附录 I）。7.RBZ 表示 3 尽管 COVID-19 对银行业不同部门的影响各不相同，但银行业继续表现出抵御各种冲击的能力。经济。根据银行审慎回报数据，截至 2020 年 12 月 31 日，所有银行均符合最低资本充足率要求。银行业平均资本充足率和一级资本充足率分别为 34.62% 和 22.65%，远高于 12% 的监管最低