津巴布韦 ： 技术援助报告 - FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架

津巴布韦货币基金组织第 23 / 351 号国家报告2023 年 10 月技术援助报告 - FSSR 跟进技术援助 - 巴塞尔 II / III 资本框架的实施这份关于津巴布韦的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于 2023 年 8 月完成时获得的信息。本报告的副本可从国际货币基金组织 出版服务邮政信箱 92780 华盛顿特区 20090 电话: (202) 623 - 7430 传真 ： (202) 623 - 7201电子邮件 ： publications @ imf. org 网址 ： http: / / www. imf. org 价格 ： 每本 18.00 美元国际货币基金组织华盛顿特区© 2023 国际货币基金组织 技术援助报告津巴布韦FSSR 跟进技术援助 - 实施巴塞尔 II / III 资本框架2023 年 8 月编制人Paula Cristina Seixas de Oliveira 和 Jo ã o Luis Resende （ 外部专家 ）创作部门 ：货币与资本市场部IMF|津巴布韦 免责声明本报告的内容构成国际货币基金组织 (货币基金组织) 工作人员应津巴布韦当局 (“技术援助接受者 ”) 的技术援助请求向其提供的技术咨询。本报告 （ 全部或部分 ） 或其摘要可由 IMF 向 IMF 执行董事及其工作人员以及 TA 接受者的其他机构或工具披露 ，并应他们的要求，向世界银行工作人员以及其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业技术合作委员会指导委员会的成员，除非技术援助接受者特别反对这种披露 (见技术援助信息传播业务准则) 。将本报告 (全部或部分) 或其摘要公布或披露给国际货币基金组织以外的各方，但技术援助接受者、世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业投资委员会指导委员会的成员，应要求获得技术援助接受者和国际货币基金组织货币和资本市场部的明确同意。 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE3“内容 ” 页术语表 5前言 7执行摘要 8I. 导言 11II. 银行业概览 11III. 津巴布韦的资本框架 12A. 资本定义和资本缓冲 12B. 信用风险的 RWA 计算 13C. 操作风险的 RWA 计算 15D. 市场风险的 RWA 计算 15E. 大型风险敞口 18F. 杠杆率 21IV. 关于更新和实施巴塞尔协议 II / III 框架的建议 21A. 资本定义与资本保全缓冲 22B. 信用风险的标准化方法 24C. 操作风险的标准化方法 26D. 市场风险的标准化方法 29E. 大型风险 31F. 杠杆率 33G. 报告模板 33表1.主要建议 102.监管评级量表 143. RBZ 等级量表 14 的映射4.津巴布韦的特定风险资本费用 186.信用风险标准化方法的主要变化 (巴塞尔协议 III 框架 257.津巴布韦银行业的结构 348.银行业的主要指标 359.信用风险的风险权重比较 ： 巴塞尔协议 II 、津巴布韦和巴塞尔协议 III 框架 40 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE4Figures1.津巴布韦市场风险的银行 RWA 构成 172.巴塞尔协议 III 和 RBZ 对大额风险的限制 203.巴塞尔协议 III 框架杠杆率要求 214. CET1 监管调整 225.巴塞尔协议 II 和巴塞尔协议 III 框架中的资本要求 246.《巴塞尔协议 II 》和《巴塞尔协议 III 》中的风险敞口类别信用风险标准化方法 257.操作风险资本要求的计算方法 278.市场风险资本要求计算的主要组成部分 309.银行业贷款和垫款 - 贷款总额 3510.不良贷款 3611.银行业资产 ， 截至 2023 年 3 月 3612.银行业负债 ， 截至 2023 年 3 月 37Appendices附录一、截至 3 月 31 日的银行业结构 ，2023 ..............................................................................................34附录二. 银行业指标 ...........................................................................................................................................35附录三 ： 年资本构成津巴布韦 .......................................................................................................................38附录四. 信用风险的风险权重 40 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE5GLOSSARY非洲非洲区域技术援助中心AMA高级测量方法ASA替代标准化方法BI业务指标BSD银行监管处CEM当前暴露方法CET1普通股一级CRM信用风险缓释ECAI外部信用评估机构FC财务部分FSSR金融部门稳定性评论FX风险外汇风险IDLC利息、租赁和股息部分IMM内部模型法ILM内部损失乘数IMF国际货币基金组织LEGIMF 法律部MCM国际货币基金组织货币和资本市场部NPL不良贷款P & L利润和损失QIS定量影响研究RBZ津巴布韦储备银行 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE6RW风险权重RWA风险权重资产SC服务组件SCRA标准化信用风险评估方法SFT证券融资交易中小企业中小型企业SRS监管评级量表SSA简化的替代标准化方法TA技术援助TB - BB交易账簿 - 银行账簿 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE7PREFACE应津巴布韦储备银行 （ RBZ ） 的要求，货币和资本市场部 （ MCM ） 于 2023 年 5 月 8 日至 19 日进行了一次虚拟任务，以协助 RBZ 实施巴塞尔 II / III 资本框架。该 TA 的重点是协助 RBZ 银行监管机构更新资本框架，特别关注信贷，运营和市场风险，资本定义，杠杆率，大额风险敞口和资本保护缓冲的标准化方法。访问团与 RBZ 银行监督司 （ BSD ） 主任 Philip Madamombe 先生举行了虚拟会议 ； Ruzayi Chiviri 先生 ； Norah Mukura 夫人 ； Rachel Mushosho 夫人 ； Susan Kabungaidze 夫人 ； Violet Ndoro 夫人 （ BSD 的所有 RBZ 副董事 ） ； 以及负责实施巴塞尔 III 资本框架的主管。特派团小组谨向 RBZ 及其工作人员表示感谢 ， 特别是感谢 Philip Madamombe 先生、 Ruzayi Chiviri 先生、 Norah Mukura 女士和 Jeremiah Borerwe 博士为促进这项工作所做的出色安排 ， 以及他们的开放性、富有成果的讨论和出色的合作。作为金融部门稳定审查 （ FSSR ） 的后续行动 ， 技术援助 （ TA ） 由金融部门稳定基金资助。 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE8EXECUTIVESUMMARY作为 2019 年 FSSR 的后续行动 ， 一个远程 TA 代表团支持 RBZ 更新巴塞尔 III 资本框架的法规。访问团审查了津巴布韦的资本框架 (法律、准则和审慎回报模板) ， 确定了更新资本要求的领域 ， 与 RBZ 管理层讨论了这些领域 ， 并提出了根据被评估为最适合津巴布韦金融市场特征的巴塞尔协议 II / III 框架方法起草修正案的建议。RBZ 应根据巴塞尔协议 II / III 框架更新其当前的资本法规。需要更新的一些领域是资本定义 ； 信贷，运营和市场风险的标准化方法 ； 以及对大型风险敞口和杠杆率框架的审查。与 RBZ 达成协议，下一个 TA 任务 （ 大约在 2023 年 11 月 ） 将审查法规草案，支持 RBZ 制定影响研究问卷，并在新的监管框架下开发监督报告模板。目前 ， 津巴布韦所有银行都使用标准化方法来计算基于风险的资本要求。津巴布韦的资本框架 （ 2011 ） 1 为使用标准化和内部模型方法来计算信贷 ， 运营和市场风险提供了指导 ， 从而限制了内部模型方法在监管批准中的使用。然而 ， 津巴布韦没有银行使用内部模型来计算资本要求。巴塞尔协议 III 的标准化方法中引入的粒度和风险敏感性的提高可能是计算津巴布韦信用风险资本要求的有用方法。津巴布韦一直在根据巴塞尔协议 I 的要求计算信用风险的风险加权资产 （ RWA ） 。自 2012 年以来，RBZ 一直在根据修改后的巴塞尔协议 II 信用风险标准化方法进行平行的银行资本计算。由于没有外部信用评级机构来覆盖信贷风险，因此 RBZ 实施了基于监管评级量表 （ SRS ） 的修正标准化方法，该方法是外部信用评级的代理，并指导风险权重 （ RW ） 分配一些风险。鉴于《巴塞尔 III 资本框架》现在提供的粒度和风险敏感性增加，以及对外部评级的机械依赖的消除，RBZ 应考虑对信用风险实施标准化方法。实施《巴塞尔协议 III 》标准化方法来计算操作风险的资本要求 ， 需要对银行的数据收集过程进行一些调整。目前 ， RBZ 法规遵循巴塞尔 II 替代标准化方法 （ ASA ） ， 该方法根据总贷款和基于调整后总收入方法的其他业务线将零售和商业银行分开。根据新的巴塞尔 III1 准则编号 ： 1 - 2011 / BSD 关于在津巴布韦实施经修订的资本充足性框架的技术指南。 IMF|津巴布韦FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架 | PAGE9标准化方法 ， 业务线被业务指标 （ BI ） 取代。为计算 BI 组件而捕获的数据可能需要银行进行一些系统和流程更改 ， 以确保为计算操作风险的资本要求收集适当的数据。为了实施巴塞尔协议 III 对市场风险的资本要求 ， RBZ 应专注于改进交易账簿识别标准 ， 并进行一些必要的更新 ， 以转向简化替代标准化方法 （ SSA ） 。RBZ 关于计算市场风险资本要求的规定遵循巴塞尔 2.5 标准方法 （ 2009 ） 。巴塞尔协议 III 对市场风险的资本要求允许对交易账簿较小或较简单的银行使用 SSA，这是巴塞尔协议 2.5 标准化方法的更新版本。 2 此外，巴塞尔协议 III 建立了新的规范和增强功能，以限制监管套利交易和银行账簿之间边界的定义。RBZ 对大型风险的监管评估了与总资本相关的风险。The RBZ regulation established limits of 25 percent and 75 percent for single and group exposures, respectively, in relation to total capital base. It is recommended that he RBZ utilize Tier 1 capital as the reference parameter and set large exposure limits in line津巴布韦的杠杆率要求与巴塞尔协议 III 类似。风险敞口 (比率的分母) 包括总资产，包括资产负债表外项目。但是，该比率的分子 （ 一级资本 ） 与《巴塞尔新资本协议》的