津巴布韦 ： 技术援助报告 - FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架

货币基金组织第23 / 351号国家报告 津巴布韦 技术援助报告- FSSR跟进技术援助-巴塞尔II / III资本框架的实施 2023年10月 这份关于津巴布韦的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2023年8月完成时获得的信息。 本报告的副本可从 国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区20090电话: (202) 623 - 7430传真：(202) 623 - 7201电子邮件：publications @ imf. org网址：http: / / www. imf.org价格：每本18.00美元 国际货币基金组织华盛顿特区 技术援助报告 津巴布韦 FSSR跟进技术援助-实施巴塞尔II / III资本框架 2023年8月 编制人Paula Cristina Seixas de Oliveira和Jo ã o Luis Resende（外部专家） 免责声明 本报告的内容构成国际货币基金组织(货币基金组织)工作人员应津巴布韦当局(“技术援助接受者”)的技术援助请求向其提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由IMF向IMF执行董事及其工作人员以及TA接受者的其他机构或工具披露，并应他们的要求，向世界银行工作人员以及其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业技术合作委员会指导委员会的成员，除非技术援助接受者特别反对这种披露(见技术援助信息传播业务准则)。将本报告(全部或部分)或其摘要公布或披露给国际货币基金组织以外的各方，但技术援助接受者、世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业投资委员会指导委员会的成员，应要求获得技术援助接受者和国际货币基金组织货币和资本市场部的明确同意。 “内容”页 术语表5前言7执行摘要8 I.导言11II.银行业概览11III.津巴布韦的资本框架12 A.资本定义和资本缓冲12B.信用风险的RWA计算13C.操作风险的RWA计算15D.市场风险的RWA计算15E.大型风险敞口18F.杠杆率21 IV.关于更新和实施巴塞尔协议II / III框架的建议21 A.资本定义与资本保全缓冲22B.信用风险的标准化方法24C.操作风险的标准化方法26D.市场风险的标准化方法29E.大型风险31F.杠杆率33G.报告模板33 表 1.主要建议102.监管评级量表143.RBZ等级量表14的映射4.津巴布韦的特定风险资本费用186.信用风险标准化方法的主要变化(巴塞尔协议III框架257.津巴布韦银行业的结构348.银行业的主要指标359.信用风险的风险权重比较：巴塞尔协议II、津巴布韦和巴塞尔协议III框架40 Figures1. 津巴布韦市场风险的银行RWA构成172.巴塞尔协议III和RBZ对大额风险的限制203.巴塞尔协议III框架杠杆率要求214.CET1监管调整225.巴塞尔协议II和巴塞尔协议III框架中的资本要求246.《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》中的风险敞口类别信用风险标准化方法257.操作风险资本要求的计算方法278.市场风险资本要求计算的主要组成部分309.银行业贷款和垫款-贷款总额3510.不良贷款3611.银行业资产，截至2023年3月3612.银行业负债，截至2023年3月37 Appendices 附录一、截至3月31日的银行业结构，2023 ..............................................................................................34附录二.银行业指标...........................................................................................................................................35附录三：年资本构成津巴布韦.......................................................................................................................38附录四.信用风险的风险权重40 GLOSSARY 非洲非洲区域技术援助中心AMA高级测量方法ASA替代标准化方法BI业务指标BSD银行监管处CEM当前暴露方法CET1普通股一级CRM信用风险缓释ECAI外部信用评估机构FC财务部分FSSR金融部门稳定性评论FX风险外汇风险IDLC利息、租赁和股息部分IMM内部模型法ILM内部损失乘数IMF国际货币基金组织LEGIMF法律部MCM国际货币基金组织货币和资本市场部NPL不良贷款P & L利润和损失QIS定量影响研究RBZ津巴布韦储备银行 RWRWASCSCRASFT中小企业 标准化信用风险评估方法 SSA简化的替代标准化方法 TA技术援助 PREFACE 应津巴布韦储备银行（RBZ）的要求，货币和资本市场部（MCM）于2023年5月8日至19日进行了一次虚拟任务，以协助RBZ实施巴塞尔II / III资本框架。该TA的重点是协助RBZ银行监管机构更新资本框架，特别关注信贷，运营和市场风险，资本定义，杠杆率，大额风险敞口和资本保护缓冲的标准化方法。 访问团与RBZ银行监督司（BSD）主任Philip Madamombe先生举行了虚拟会议；Ruzayi Chiviri先生；Norah Mukura夫人；Rachel Mushosho夫人；Susan Kabungaidze夫人；Violet Ndoro夫人（BSD的所有RBZ副董事）；以及负责实施巴塞尔III资本框架的主管。 特派团小组谨向RBZ及其工作人员表示感谢，特别是感谢Philip Madamombe先生、Ruzayi Chiviri先生、Norah Mukura女士和Jeremiah Borerwe博士为促进这项工作所做的出色安排，以及他们的开放性、富有成果的讨论和出色的合作。 作为金融部门稳定审查（FSSR）的后续行动，技术援助（TA）由金融部门稳定基金资助。 EXECUTIVESUMMARY 作为2019年FSSR的后续行动，一个远程TA代表团支持RBZ更新巴塞尔III资本框架的法规。访问团审查了津巴布韦的资本框架(法律、准则和审慎回报模板)，确定了更新资本要求的领域，与RBZ管理层讨论了这些领域，并提出了根据被评估为最适合津巴布韦金融市场特征的巴塞尔协议II /III框架方法起草修正案的建议。 RBZ应根据巴塞尔协议II / III框架更新其当前的资本法规。需要更新的一些领域是资本定义；信贷，运营和市场风险的标准化方法；以及对大型风险敞口和杠杆率框架的审查。与RBZ达成协议，下一个TA任务（大约在2023年11月）将审查法规草案，支持RBZ制定影响研究问卷，并在新的监管框架下开发监督报告模板。 目前，津巴布韦所有银行都使用标准化方法来计算基于风险的资本要求。津巴布韦的资本框架（2011）1为使用标准化和内部模型方法来计算信贷，运营和市场风险提供了指导，从而限制了内部模型方法在监管批准中的使用。然而，津巴布韦没有银行使用内部模型来计算资本要求。 巴塞尔协议III的标准化方法中引入的粒度和风险敏感性的提高可能是计算津巴布韦信用风险资本要求的有用方法。津巴布韦一直在根据巴塞尔协议I的要求计算信用风险的风险加权资产（RWA）。自2012年以来，RBZ一直在根据修改后的巴塞尔协议II信用风险标准化方法进行平行的银行资本计算。由于没有外部信用评级机构来覆盖信贷风险，因此RBZ实施了基于监管评级量表（SRS）的修正标准化方法，该方法是外部信用评级的代理，并指导风险权重（RW）分配一些风险。鉴于《巴塞尔III资本框架》现在提供的粒度和风险敏感性增加，以及对外部评级的机械依赖的消除，RBZ应考虑对信用风险实施标准化方法。 实施《巴塞尔协议III》标准化方法来计算操作风险的资本要求，需要对银行的数据收集过程进行一些调整。目前，RBZ法规遵循巴塞尔II替代标准化方法（ASA），该方法根据总贷款和基于调整后总收入方法的其他业务线将零售和商业银行分开。根据新的巴塞尔III 标准化方法，业务线被业务指标（BI）取代。为计算BI组件而捕获的数据可能需要银行进行一些系统和流程更改，以确保为计算操作风险的资本要求收集适当的数据。 为了实施巴塞尔协议III对市场风险的资本要求，RBZ应专注于改进交易账簿识别标准，并进行一些必要的更新，以转向简化替代标准化方法（SSA）。RBZ关于计算市场风险资本要求的规定遵循巴塞尔2.5标准方法（2009）。巴塞尔协议III对市场风险的资本要求允许对交易账簿较小或较简单的银行使用SSA，这是巴塞尔协议2.5标准化方法的更新版本。2此外，巴塞尔协议III建立了新的规范和增强功能，以限制监管套利交易和银行账簿之间边界的定义。 RBZ对大型风险的监管评估了与总资本相关的风险。The RBZ regulation established limits of 25 percentand 75 percent for single and group exposures, respectively, in relation to total capital base. It isrecommended that he RBZ utilize Tier 1 capital as the reference parameter and set large exposure limits inline 津巴布韦的杠杆率要求与巴塞尔协议III类似。风险敞口(比率的分母)包括总资产，包括资产负债表外项目。但是，该比率的分子（一级资本）与《巴塞尔新资本协议》的资本定义一致，对其进行的审慎调整不会影响分母（风险敞口）。当实施巴塞尔协议III资本定义时，这种保守的方法可能会成为一个相关问题，具体取决于审慎调整的重要性。此外，巴塞尔协议III提出的衍生品和证券融资交易（SFT）风险敞口没有特殊处理，尽管这些要素可能与金融体系无关。 The RBZ should conduct impact studies to facilitate assessment of the transition to Basel III capitalrequirements。这将进一步帮助BSD确定最终的校准需求，并建立实施时间表。随后，RBZ应在新的监管框架下开发最终的监督报告模板。 I.I介绍 1.MCM于2023年5月8日至19日进行了一次虚拟访问，以协助RBZ审查和更新其对巴塞尔II / III资本框架的规定。The mission held numerous virtual meetings with management andsupervisors of the BSD. The mission presented an overview of Basel II / III capital framework to allsupervisors of the RBZ BSD. 2.FSSR于2018年11月进行，确定了津巴布韦银行监管，解决方案和危机管理安排中需要改进和TA的领域。在审慎监管和监督的特定领域，主要差距在于：（i）立法框架；（ii）基于风险的监督；（iii）实施《巴塞尔协议II / III》；（iv）合并监督。与当局商定了FSSR后续TA路线图，以解决优先领域。随后，在2019年5月，RBZ要求TA支持实施所需的改革。 3.作为协助当局消除监管框架中的差距和加强基于风险的监督的举措的一部分，已经进行了几次技术援助访问。2019年，国际货币基金组织提供了LEG / MCM联合TA，以协