巴塞尔协议 II ： 资本计量和资本标准的国际趋同 ： 修订框架

§巴塞尔委员会论银行监管资本计量与资本标准的国际趋同修订后的框架2005 年 11 月更新 对出版物副本或对邮件列表进行添加 / 更改的请求应发送至 ：国际清算银行新闻与通讯CH - 4002 瑞士巴塞尔电子邮件 ： publications @ bis. orgFax: + 41 61 280 9100 and + 41 61 280 8100© Bank for International Settlements 2005. All rights reserved. Brief excerpts may be reproduced or translated provided the source is stated.ISBN 打印 ： 92 - 9131 - 669 - 5ISBN 网址 ： 92 - 9197 - 669 - 5 1目录缩写 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...V.VI.I.A.B.C.II.─ 标准化方法 15A.1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.B.1.2.C.1.2.3.4.5.6.7.D.─ 信用风险缓释 271.(i)导言 27(ii)一般性意见 27(iii)法律确定性 272.信用风险缓释技术概述 28(i)抵押交易 28(ii)资产负债表内净额结算 30 2(iii)担保和信用衍生工具 30(iv)期限不匹配 31(v)杂项 313.(i)合格的金融抵押品 31(ii)综合方法 32(iii)简单的方法 40(iv)抵押场外衍生品交易 404.5.(i)业务要求 41(ii)合格担保人 (反担保人) / 保护提供者的范围 44(iii)风险权重 44(iv)货币错配 45(v)主权担保和反担保 456.(i)成熟度的定义 46(ii)期限错配的风险权重 467.(i)CRM 技术池的处理 46(ii)先违约信用衍生品 47(iii)第二违约信用衍生品 47III.─ 基于内部评级的方法 48A.B.1.(i)公司风险的定义 49(ii)主权风险的定义 51(iii)银行风险敞口的定义 51(iv)零售风险的定义 51(v)合格循环零售风险敞口的定义 52(vi)股权风险的定义 53(vii)符合条件的已购买应收款的定义 542.(i)公司、主权和银行风险敞口 56(ii)零售风险敞口 56(iii)股权风险敞口 56(iv)符合条件的购买应收款 573.4.(i)并行计算 58(ii)公司、主权、银行和零售风险敞口 58(iii)股权风险敞口 59C.1.(i)风险加权资产的推导公式 59(ii)中小型实体 （ SME ） 的公司规模调整 60(iii)专门贷款的风险权重 602.(i)违约概率 (PD) 63(ii)违约损失 (LGD) 63(iii)默认情况下的风险敞口 (EAD) 69(iv)有效到期日 （ M ） 70D. 31.(i)住宅抵押贷款风险 73(ii)合格的循环零售风险 73(iii)其他零售风险 732.(i)违约概率 （ PD ） 和违约损失 （ LGD ） 74(ii)担保和信用衍生工具的确认 74(iii)违约风险敞口 (EAD) 74E.1.(i)基于市场的方法 75(ii)PD / LGD 方法 76(iii)排除基于市场和 PD / LGD 的方法 782.F.1.(i)购买的零售应收款 79(ii)购买的公司应收账款 792.3.4.G.1.(i)除 SL 以外的风险敞口的预期损失受监督开槽标准 82(ii)受监管时段限制的 SL 风险敞口的预期损失标准 832.(i)风险敞口受 IRB 方法 83 的约束(ii)受标准化信贷方法约束的风险部分风险 843.H.1.2.3.(i)额定尺寸 86(ii)评级结构 87(iii)评级标准 88(iv)评级分配范围 89(v)使用模型 89(vi)评级系统设计文件 904.(i)评级范围 90(ii)评级过程的完整性 91(iii)覆盖 91(iv)数据维护 91(v)用于评估资本充足率的压力测试 925.(i)公司治理 93(ii)信贷风险控制 94(iii)内部和外部审计 946.7.(i)估计所需经费总额 95 4(ii)默认值的定义 96(iii)再老化 97(iv)透支的处理 97(v)所有资产类别的损失定义 98(vi)特定于 PD 估算的要求 98(vii)自有 LGD 估算的特定要求 99(viii)自有 EAD 估算的特定要求 100(ix)评估担保和信贷效果的最低要求衍生物 .......................................................................102(x)特定于评估 PD 和 LGD （ 或 EL ） 以符合购买条件的要求应收账款.........................1038.9.(i)CRE 和 RRE 作为抵押品的资格定义 106(ii)合格 CRE / RRE 107 的操作要求(iii)确认金融应收款的要求 10810.11.(i)内部模型基于市场的方法 110(ii)资本费用和风险量化 111(iii)风险管理流程和控制 113(iv)验证和文档 11312.IV.─证券化框架 116A.证券化所涵盖的交易的范围和定义框架 116B.1.2.3.4.5.6.7.8.9.C.1.2.3.D.1.(i)扣除额 121(ii)隐式支持 1212.3.(i)范围 122(ii)风险权重 122(iii)未经评级的证券化风险暴露的一般处理的例外情况 123(iv)表外风险敞口的信用转换系数 124(v)证券化风险暴露的信用风险缓解处理 125(vi)提前摊销准备金的资本要求 126(vii)确定控制早期摊销功能的 CCF 127(viii)确定非受控早期摊销特征的 CCF 1284.(i)范围 129 5(ii)方法的层次结构 130(iii)最高资本要求 130(iv)基于评级的方法 (RBA) 130(v)内部评估方法 （ IAA ） 132(vi)监督公式 (SF) 135(vii)流动资金贷款 138(viii)重叠暴露的处理 138(ix)合格的服务商预支现金设施 139(x)证券化风险暴露的信用风险缓释处理 139(xi)提前摊销准备金的资本要求 139V.A.B.1.2.标准化方法 1423.C.1.标准化方法 1442.(i)通用标准 145(ii)质量标准 146(iii)定量标准 147(iv)风险缓解 151D.VI.A.B.1.2.(i)市场标记 155(ii)156 型标记(iii)独立价格核查 1563.C.D.标准化条件下特定风险的交易账簿资本处理方法论 1591.2.3.4.I.II.原则 1 1631.董事会和高级管理层的监督 1632.3.4.5.原则 2 1671.2. 63.4.5.原则 3 169原则 4 170III.A.B.1.2.3.4.5.C.D.1.2.3.4.IV.A.B.V.A.B.C.D.E.F.I.A.B.C.D.E.F.G.II.披露要求 186A.B.C.D.1.2.3.4.5.6. 7附件 1:创新工具一级限额的 15% 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。201附件 2:标准化方法─实施映射过程 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...202附件 3:失败交易和非 DvP 交易的资本处理 ... ... ... ... ... ... ... ... ...206附件 4:交易对手信用风险和跨产品净额结算的处理......208附件 5:说明性 IRB 风险权重 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...229附件 6:专门贷款的监管分位标准 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...231附件 7:说明性例子 ： 计算信用风险缓解的效果监督公式 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...250附件 8:绘制业务线 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...254附件 9:详细的损失事件类型分类 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...257附件 10 ： 担保交易资本处理方法概述通过标准化和 IRB 方法下的财务抵押品 259附件 11 ： 简化的标准化方法 261 9缩写ABCP资产支持商业票据ADC收购、开发和建设AMA先进的测量方法ASA替代的标准化方法CCF信用转换系数CCR交易对手信用风险CDR累计违约率CEM当前曝光方法CF商品融资CMV当前市场价值CRM信用风险缓释DvP交货与付款EAD默认情况下的风险敞口非洲经委会出口信贷机构ECAI外部信用评估机构EL预期损失EPE预期正暴露FMI未来保证金收入HVCRE高波动性商业地产IAA内部评估方法IMM内部模型法IPRE创收房地产I / O仅限利息的条带IRB基于内部评级LGD违约损失M有效成熟度MDB多边开发银行NIF票据发行设施OF对象财务PD违约概率PF项目融资PSE公共部门实体PvP付款对付款QRRE合格的循环零售风险敞口RBA基于评级的方法 x联阵循环承保设施SF监督公式SFT证券融资交易SL专门贷款SM标准方法中小企业中小型实体SPE特殊目的实体UCITS可转让证券的集体投资承诺UL意外损失 1资本计量和资本标准的国际趋同 ：修订后的框架(2005 年 11 月更新)Introduction1.本报告介绍了巴塞尔银行监管委员会 （ “委员会 ” ） 1 近年来的工作成果，以确保在修订管理国际活跃银行资本充足率的监管法规方面实现国际趋同。在委员会于 1999 年 6 月发布了第一轮修订资本充足率框架的建议之后，所有成员国都开始了广泛的协商进程，这些建议也分发给了世界各地的监管机构。委员会随后于 2001 年 1 月和 2003 年 4 月发布了其他咨询建议，并进一步进行了与其建议有关的三项定量影响研究。由于这些努力，对最初的建议进行了许多宝贵的改进。本文件现在是委员会所有成员同意的声明。它规定了衡量资本充足性的商定框架的细节和要达到的最低标准，代表委员会的国家监管当局将提议在各自国家采用这些标准。该框架及其所包含的标准已得到十国集团中央银行行长和银行监管负责人的认可。2.委员会期望其成员在各自国家推进适当的收养程序。在一些情况下，这些程序将包括对委员会框架的额外影响评估，以及有关各方向国家当局提供更多评论的机会。委员会打算从 2006 年底开始实施这里提出的框架。然而，委员会认为，对于最先进的方法，还需要一年的影响研究或并行计算，因此，这些方法将于 2007 年底开始实施。第 45 至 49 段列出了向修订后的框架过渡及其与特定方法的相关性的更多细节。3.该文件正在分发给世界各地的监管机构，以鼓励它们考虑在它们认为符合其更广泛的监管优先事项的时候采用这一修订框架。虽然修订后的框架旨在为全球银行和银行系统提供选择，但委