资产实体有限公司-B 2025年季度报告

请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已根据 Regulation S-T 的第405条规则通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否为加速提交人、加速提交公司、非加速提交公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见交易所法案第12b-2条中“加速提交人”、“加速提交公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请用勾选标记指示注册人是否已选择不使用扩展过渡期，以符合根据交易所法案第13(a)节提供的任何新修订的财务会计标准。☐ 请勾选表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。 是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月1日，注册人的A股普通股共计1,000,000股，每股面值0.0001美元，已发行；注册人的B股普通股共计15,624,395股，每股面值0.0001美元，已发行。 资 产 实 体 有 限 公司 简 要 财 务 报 表 附 注 截 至 并 运 行至 2025 年 6 月 30 日止六 个月 (未经审计) 资产实体公司（“资产实体”、“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”），于2020年8月开始营业，并于2020年10月20日在加利福尼亚州成立了资产实体有限责任公司。财务报表反映了公司从普通合伙开始营业以来的运营情况。2022年3月15日，公司提交了合并章程以在内华达州注册并合并，并将公司名称更改为资产实体公司。 业务描述 资产实体是一家互联网公司，提供社交媒体营销、内容分发以及开发和设计服务，涵盖Discord、TikTok和其他社交媒体平台。基于我们Discord服务器和社交媒体粉丝的快速增长，我们已开发出三类服务。首先，我们在Discord的投资教育和娱乐服务器上提供优质内容的订阅升级。其次，我们为客户共同开发并执行影响者社交媒体和营销活动。第三，我们以“AE.360.DDM”品牌为客户设计、开发和运营Discord服务器。我们的AE.360.DDM服务于2021年12月发布。因此，所有这些服务——我们的Discord投资教育和娱乐、社交媒体和营销以及AE.360.DDM服务——都基于我们对Discord的有效利用，并结合持续的TikTok、Facebook、Twitter、Instagram和YouTube社交媒体推广。 流动性 随附的财务报表是在假设公司将持续经营，即在正常经营过程中实现资产和清算负债的前提下编制的。截至2025年6月30日，公司累计亏损为16,330,381美元，并在截至2025年6月30日的六个月内净亏损为4,288,829美元。 该公司已收到Ionic Ventures, LLC的确认，同意应公司要求向该公司投资最高300万美元，用于其A轮可转换优先股，并且该公司的A轮可转换优先股指定证书允许再出售330股A轮可转换优先股。 根据公司现有的现金资源，管理层相信，公司将从随附财务报表的签发日起，至少有足够的资金来执行公司的计划运营。 注意2. 重大会计政策摘要 演示基础 公司根据美国证券交易委员会 (\"SEC\") 的规则和法规以及美国普遍接受的会计原则 (\"GAAP\") 编制其财务报表。随附的中期财务报表已根据 GAAP 编制，以符合 S-X 规则第 8 条关于中期财务信息的要求。因此，它们并未包含 GAAP 要求的完整财务报表所需的所有信息和注释。据公司认为，所有为公平列报所必需的调整（包括正常经常性递延）均已包含在内。截至 2025 年 6 月 30 日六个月的经营业绩并不一定预示着全年的业绩。尽管公司管理层认为此处披露的信息充分且不具误导性，但这些中期财务报表应与公司于 2025 年 3 月 31 日提交的 10-K 表格中包含的截至 2024年 12 月 31 日经审计的财务报表及其注释一并阅读。 估计值的用法 遵循企业会计准则编制财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及或有资产和负债的披露，以及报告期间费用的列报金额。其中一些判断可能是主观且复杂的，因此，实际结果可能与这些估计存在差异。 现金及现金等价物 为了资产负债表的呈现和现金流的报告，公司考虑所有无限制的活期存款、货币市场基金和原始期限少于90天的 highly liquid debt instruments 作为现金及现金等价物。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司分别有230万美元和170万美元的现金等价物。 定期，公司可能在金融机构中持有超过联邦保险限额25万美元每机构的现金余额。截至2025年6月30日，超过FDIC保险的金额约为200万美元。公司尚未因账户余额发生亏损，管理层基于金融机构的质量认为，这些存款的信用风险并不显著。 资产和设备 财产和设备按成本减去累计折旧和任何减值损失列示。财产和设备以足够在其预计使用寿命内按直线法将成本减去减值和任何剩余价值分摊完毕的比率进行折旧。 截至2025年6月30日，该公司没有任何建筑物、机器设备和车辆。 维修和修理费用在实际发生时计入费用。重大性质改进则资本化。在财产和设备退休或其他处理时，成本和累计折旧从账目中清除，任何收益或损失都反映在收入中。 公司的长期资产根据美国会计准则第360号《固定资产》（以下简称“美国会计准则第360号”），在事件或环境变化表明资产的可收回金额可能无法收回时，进行减值测试。持有并使用的资产的可收回性，是通过将资产账面价值与资产预期产生的未来未折现现金流量进行比较来确定的。如果这些资产被认定为发生减值，应确认的减值金额是指资产账面价值超过资产公允价值的部分。 无形资产 无形资产按公允价值入账。我们定期测试使用寿命有限的无形资产是否存在减值迹象，当发生事项或环境变化表明资产的账面价值可能无法 可收回的。我们每年或当事件或情况发生变更表明资产的可收回金额可能无法收回时，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。如果账面价值超过公允价值，我们以超过的金额确认减值损失，但不超过账面价值。管理层运用大量判断来确定关键假设，包括预计收入、特许权使用费率和适当的折现率。在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，没有无形资产减值费用。 有限寿命的无形资产采用直线法在其估计使用寿命内摊销，估计使用寿命为5至15年。我们的有限寿命无形资产包括收购的特许权协议、收购的客户关系、收购的客户名单和内部开发的软件。我们的非限定寿命无形资产包括收购的域名、商号和购买的软件。 内部研发的无形资产按成本计量。我们资本化在应用开发阶段发生的用于内部使用的计算机软件开发或购置成本。这些成本包括向第三方支付的开发服务费和员工开发软件所花费的时间的工资成本。我们费用化在初步项目阶段和后实施阶段发生的成本。资本化的开发成本按照直线法在软件的预计使用寿命内摊销。开发成本的资本化及其可收回性的持续评估需要管理层在外部因素方面做出大量判断，其中包括但不限于技术可行性和经济可行性，以及估计的经济寿命。 非商誉的长期资产减值 使用寿命有限的无形资产，主要是房产和设备、无形资产以及经营租赁使用权资产，每当事件或情况变化表明资产账面价值可能无法收回时，都会进行减值测试。如果资产使用及其最终处置的预计现金流低于资产的账面价值，则该资产被视为减值，并减记至其公允价值。 公允价值计量 公司采用三层公允价值层级来分类和披露所有在报告期间按公允价值计量的资产和负债，以及在初始计量后的期间内按公允价值计量的非经常性资产和负债。该层级要求公司在使用可得时采用可观察输入，并在确定公允价值时尽量减少不可观察输入的使用。三层定义如下： ● 第一级—反映在活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格（未经调整）的可观察输入； ●第二级——活跃市场中可观察的除报价以外的输入，无论是否可直接观察到间接在市场上交易相同或类似的资产和负债；和 ●三级——缺乏市场数据支持或几乎无市场数据的不 observable 输入，这要求公司发展其自身的假设。 该公司财务工具，包括现金、应收账款、预付费用、延期发行成本和合同负债、其他流动负债，均按历史成本计量。截至2025年6月30日和2024年12月31日，由于这些工具的短期性质，这些工具的账面价值与其公允价值近似。 广告费用 公司按发生额列支广告费用。2025年6月30日止的六个月期间，广告费用总额为412,445美元，2024年同期为284,886美元，已计入一般及行政费用中。 研发 研发成本于发生时确认为费用。因此，内部研发成本于发生时确认为费用。第三方研发成本于合同工作完成时或根据适用协议定义的里程碑成果实现时确认为费用。 公司在截至2025年6月30日和2024年的六个半月内分别发生了182,484美元和238,739美元的研究和发展费用，这些费用已被计入合同劳动的一部分。 基于股票的薪酬 基于服务的奖项 公司根据授予日所授予奖项的公允价值记录基于股票的薪酬，该奖项授予员工、非雇员和董事会成员，用于其作为董事会成员的服务，并且费用以直线法在其必需的服务期内记录，一般为一年至三年。 对于根据公司股权激励计划发行的受限股票奖励（“RSAs”），每项授予的公允价值是根据授予日的公司股价计算的。 回购股票 股票回购是通过公开市场回购。股票回购通常在结算日记录为库存股。当股票被注销时，回购股票的价值通过普通股从股东权益中扣除，超过面值的差额记入累计亏损。 收入确认 公司按照以下步骤确认收入：(i)确定与客户签订的合同，或合同；(ii)确定合同中的履约义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分摊至合同中的履约义务；(v)当公司履行履约义务时确认收入。 订阅 订阅收入与一项在赚取时分期确认的履约义务相关。订阅采用预付费方式，可以按月、按季或按年购买。任何按季或按年支付的订阅收入均在合同服务期内确认为合同负债。 市场营销 与客户签订的营销活动合同产生的收入通常持续时间较短，通常不足两周。 AE.360.DDM合同 与 AE.360.DDM 合同相关的收入通常为短期，一般少于一周。 合同负债 合同负债包括尚未确认的季度和年度订阅收入。根据这些协议的收入在相关的服务期内确认。截至2025年6月30日和2024年12月31日，合同负债总额分别为447美元和369美元。预计合同负债将在不超过十二（12）个月的期限内确认为收入。 截至2025年6月30日止六个月期间，合同负债的变化如下： 每股收益 公司已采用ASC主题260，每股收益这要求在具有复杂资本结构的所有实体的经营报表上列示基本每股收益，并要求对基本每股收益的计算的分子和分母进行调节。在随附的财务报表中，基本每股亏损是通过将净亏损除以当年加权平均流通的普通股股数来计算的。稀释每股收益是通过将净利润除以当年加权平均流通的普通股股数以及潜在稀释的流通普通股股数来计算的，以反映除非结果会产生反稀释效果，否则可能通过或有股份安排、股票期权和认股权证发行的普通股而发生的潜在稀释。公司将采用模拟转股法对可转换证券的潜在稀释进行会计处理。公司对认股权证和期权采用库存股法进行会计处理。 截至2025年6月30日，代表31500股普通股等值的认股权证因结果具有反稀释效应，从稀释每股净亏损的计算中予以排除。 关联方 公司遵循ASC 850,“关联方披露”用于识别关联方及披露关联方交易和余额。除管理费外，没有发生关联方交易。在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，公司向其控股股东支付的管理费总额分别为2,532,794美元和1,805,377美元。 承诺与或有事项 该公司遵循ASC 450-20，“或有负债”，以报告或有事项的会计处理。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款等来源产生的损失或有负债，当很可能已经发生负债并且评估金额可以合理估计时予以记录。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司没有