澳大利亚油籽控股有限公司2025年季度报告
表格10-Q （标记一） 纳斯达克股票市场有限责任公司纳斯达克股票市场有限责任公司 标明勾选，是否（1）在上一个12个月内（或根据要求提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受到此类提交要求。是 ☐ 否 ☒ 标明勾选是否注册人在过去12个月内（或根据S-T规定405条要求提交此类文件所需的最短期间）已电子提交所有必需提交的交互数据文件。是 ☐ 否 ☒ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请通过勾选来表示，注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守《证券交易所法案》第13(a)条所规定的任何新的或修订后的财务会计标准。☐ 标明是否有注册人为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条规定）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月29日，该注册人已发行和流通的普通股为27,898,538股。 未审计的2025年3月31日及2024年6月30日资产负债表简明合并报表 澳大利亚油菜籽控股有限公司 未审计的浓缩合并利润或（亏损）及全面收益（亏损）表，涵盖2025年3月31日止的前三个月及前九个月，及2024年3月31日止的前三个月及前九个月。 未审计的2025年3月31日及2024年3月31日止九个月现金流量表 澳大利亚油菜籽控股有限公司 备注：未经审计的简明合并财务报表 1. 成立与运营 澳大利亚油籽控股有限公司（“澳大利亚油籽”或“公司”）是一家开曼群岛豁免公司，通过其子公司直接和间接专注于无化学添加、非转基因、可持续食用油及其从油籽中提取的产品制造和销售。公司认为，从化石燃料经济转向可再生和无化学添加的经济是解决世界上许多当前健康问题的解决方案。为此，公司致力于与供应商和客户合作，从食用油的生产和制造系统中消除化学物质，向全球客户提供如非转基因油籽、有机和无机食品级油等优质产品。在过去20年里，澳大利亚油籽投资有限公司（“AOI”），一家澳大利亚私营公司，已发展成为澳大利亚最大的冷压油厂，严格生产无转基因传统和有机油籽。 主要业务活动包括GMO非转基因和有机油籽的磨坊，用于生产植物油及相关产品。批发和零售市场的产品。 在编制合并财务报表时所采用的物料会计政策已在第2项注释中列出。这些政策已持续适用于所呈现的所有年份，除非另有说明。 财务报表的合并报表采用澳元（AUD）编制，澳元也是公司的功能货币。 金额四舍五入至最接近的整数，除非另有说明。 这些财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际财务报告准则（IFRS会计准则）（统称IFRS会计准则）编制的。 符合国际财务报告准则（IFRS）会计标准的财务报表准备工作需要使用某些关键会计估计。它还要求公司管理层在应用公司的会计政策时做出判断。在准备财务报表过程中所做的重大判断和估计及其影响，在注释2中披露。 逆回购 澳大利亚油籽控股有限公司（“PubCo”）在开曼群岛注册成立为有限责任公司，其成立宗旨是为了参与本协议所考虑的交易，并成为存 EDOC收购公司（“EDOC”或“SPAC”）是开曼群岛豁免公司，曾在美国纳斯达克股票市场以“ADOC”挂牌。EDOC运营规模有限，但设立为一个公开的投资平台，其明确目的是投资一家运营公司。 2024年3月21日（“截止日期”），公司完成了此前宣布的业务合并（以下定义）。业务合并于2022年12月7日宣布，当时AOI、PubCo和EDOC达成一项业务合并协议（“业务合并协议”），根据该协议，（a）EDOC与合并子公司合并，EDOC作为存续实体继续运营（“合并”），并且EDOC证券持有人将获得与Pubco实质性相同的证券；（b）在合并前，Pubco从卖方那里以Pubco普通股的形式收购了AOI发行在外和已发行的普通股（“收购股份”），使得AOI成为Pubco的全资子公司（“股份交换”，以及与合并和其他业务合并协议所规定的其他交易，统称为“交易”）。 Pubco为购得的股份向卖方支付的总费用，是一笔等同于（无重复的）以下总额：1）190,000,000美元，加上或减去（如果是负数）2）AOI的净营运资本与目标净营运资本4,000,000美元之间的差额，减去3）AOI及其子公司任何未偿还债务的总额，扣除现金及其等价物后的金额，减去4）AOI未支付的交易费用金额，每发行一股Pubco普通股的价值为10.00美元。 合并于2024年3月21日完成，股份交换和业务合并于交割日完成。根据业务合并协议，在业务合并生效时间（以下简称“生效时”）完成业务合并后： 每个持有EDOC交易前私有控股A类普通股和A类普通股（“EDOC普通股”）的人均获得一定数量的公司普通股，这些股票在“COOT”股票代码下上市（减去200,000股因违约被公司没收的A类普通股）。 ●每位AOI普通股股东均按一股换一股的比例获得公司普通股（“换股股票”）。 ● 每位持有EDOC公共A类特别股的股东按一比一的比例收到了公司的普通股；● EDOC的认股权证终止，并兑换为公司的认股权证（以下简称“认股权证”），该认股权证在纳斯达克交易所“COOTW”板块上市。 每名EDOC权利持有人（“权利”）根据本条规定，每项权利获得一份公司普通股的十分之一。 EDOC的权益将不再交易。 EDOC的479,000个安置单位（“安置单位”）被交换为公司的普通股和认股权证。 ● EDOC的150万美元可转换本票，在交割时可以转换为该公司普通股（“可转换股份”）和认股权证（“可转换认股权证”）。 2024年3月22日，普通股和PubCo认股权证分别在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）以“COOT”和“COOTW”的代码开始交易。 2. 材料会计政策摘要 (a) 未审计的临时财务信息 随附截至2025年3月31日的合并财务状况简明报告、截至2025年3月31日和2024年合并损益表和其他综合收益（亏损）、权益变动和现金流量表（三个月和九个月），未经审计，并按照证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制。根据这些规则或规定，已省略了通常包含在按照国际财务报告准则（IFRS会计准则）编制的年度财务报表中的某些信息和注释披露。未经审计的季度合并简明财务报表的编制基础与年度合并财务报表相同，并且，在管理层看来，反映了为公正反映截至2025年3月31日的公司财务状况以及截至2025年3月31日和2024年的九个月运营结果和现金流量所必需的所有调整，这些调整仅包括正常的重复性调整。截至2025年3月31日三个月和九个月的运营结果并不必然预示着截至2025年6月30日或任何其他期间或未来年份的预期结果。以下信息应与本公司年度10-K/A报告的审计合并财务报表及其注释一起阅读，该报告涵盖截至2024年6月30日的财政年度。 (b) 合并的基础 澳大利亚油菜籽控股有限公司是一家开曼群岛豁免公司（“公司”、“我们”、“我们”或“澳大利亚油菜籽”），成立于2022年12月29日。公司的子公司包括澳大利亚油菜籽投资有限公司，一家澳大利亚私营公司；大地油脂有限公司，一家澳大利亚私营公司；考库姆布拉投资有限公司，一家澳大利亚私营公司，该公司由公司拥有82.7%的股份，并完全拥有在澳大利亚注册的库塔姆德拉油菜籽有限公司；以及开曼群岛豁免公司EDOCAcquisition Corp。 公司的财务报表包括公司及其子公司截至每年6月30日的财务报表。子公司自被收购之日起进行合并，即公司获得控制权的日期，并持续合并至控制权终止的日期。子公司的财务报表与母公司的报告年度相同，采用一致的会计政策。公司内部的余额和交易，包括由公司内部交易产生的未实现利润，已被消除。除非交易提供了资产转让减值证据，否则未实现损失已被消除。少数股权代表不直接或间接归属于母公司股东的子公司权益。 （c）对持续经营的实质性怀疑 公司截至2025年3月31日的三个月内（2024年3月31日：盈利澳元41,185）发生收入税后的亏损为澳元630,633，截至2025年3月31日的九个月内（2024年3月31日：盈利澳元2,422,104）亏损为澳元1,597,298。截至2025年3月31日，公司净流动负债为澳元9,622,311（截至2024年6月30日：澳元6,965,530）。截至2025年3月31日的九个月内经营活动产生的净现金流出为澳元1,942,969（2024年3月31日：流入澳元1,259,485）。 截至2025年3月31日，合并实体持有现金和在银行账户中的现金为1,435,123澳元（截至2024年6月30日：514,140澳元）。 上述因素引发了对公司能否继续作为持续经营实体存在的重大怀疑，除非公司能够成功实现既定目标，或者从其融资机构和投资者那里筹集到额外资金。 截至2025年3月31日，与澳大利亚联邦银行借款相关的所有银行契约均已符合要求。其中有两个契约： 每期报告期间的违约方利息覆盖率 must 不低于2.50倍；且，流动资本净收益比率 must 总是高于80%。 公司继续作为持续经营实体的业务活动能力，取决于公司从业务运营中获得足够的现金，并能够从高级债务提供者CBA提取额外的长期债务，CBA已提供总额为1400万澳元的设施贷款，截至2025年3月31日未使用的设施为800万澳元，可随时偿还。此外，公司还具备从现有的PIPE投资者提取额外600万美元的可赎回债券或在公司提交ELOC注册声明后执行5000万美元的股权信用额度（ELOC）的能力。 因此，董事已根据持续经营原则编制了财务报表，该原则考虑到正常活动的持续以及资产的现实化和负债的正常清偿。 如果公司无法从银行或其他融资者那里获得资金，或者PIPE投资者或未能执行ELOC，则公司可能需要实现其资产并清偿其除正常业务流程外的债务，且金额与这些财务报表中所述的金额不同。财务报表不包含任何调整，以反映公司无法作为持续经营实体继续运营可能导致的资产可回收性和资产账面价值的分类或负债金额。 （d）金融工具 金融工具在该公司成为该工具合同条款的一方当事人之日起予以确认。 在初始确认时，所有金融工具均按公允价值加交易成本计量（除非通过损益计量的金融工具，其交易成本按实际发生计入费用）。 客户集中度 公司的大部分产品都销售给了其前五大客户。截至2025年3月31日和2024年的三个月中，公司总销售额的87.9%和96.9%分别销售给了其前五大客户。 客户 如果公司任何关键客户的销售业绩下降，或者他们与我们终止合作或开始与公司的任何竞争对手合作，或者如果与我们的任何关键客户签订的销售和购买条款有任何修改，我们的业务、财务状况和收入将受到严重影响。 损害金融资产 财务资产损失根据预期信用损失（ECL）原则确认，以下资产适用： ●金融资产按摊销成本计量；以及 ● 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务投资。 在确定自初始确认以来金融资产的信用风险是否显著增加以及估算预期信用损失（ECL）时，公司考虑合理且可支持的相关信息，这些信息在无需不适当成本或努力的情况下即可获得。这包括基于公司历史经验、知情信用评估以及前瞻性信息的定量和定性信息和分析。 公司假定任何逾期超过30天的资产信用风险已显著增加。 公司采用如下假设：在以下情况下，一项金融资产处于违约状态： 对方很可能不会全额支付其对公司的信用义务，除非公司采取行动如实现担保（如果有的话）。 该金融资产逾期超过90天。 信贷损失以公司应得现金流的现值与其差额的现值衡量。合同以及预期收到的现金流量。这采用概率加权方法进行应用。 应收账款和合同资产 应收账款和合同资产减值采用IFRS 9中简化的方法确定，该方法使用终身预期信用损
