oshkosh corp 2025年季度报告

如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长期限以遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用√标记。☐ 请勾选表示注册人是空壳公司（根据法案第12b-2条定义）。☐ 是 ☒ 否 截至2025年7月25日，注册人的普通股有64,000,313股在流通。 1.3345689三、六个月合并利润表截至2025年6月30日和2024年三、六个月合并综合收益表截止到2025年6月30日和2024年2025年6月30日及2024年12月31日合并资产负债表三、六个月合并股东权益汇总表截至2025年6月30日和2024年半年度合并现金流量表截至2025年6月30日和2024年精简合并财务报表注释 4.控制和程序项目 第二部分 - 其他信息 第一部分 - 财务信息 奥斯科什公司合并损益表(百万美元，每股金额除外；未经审计) 奥斯卡公司合并资产负债表 (以百万美元为单位，除每股金额外；未经审计) 目录 OSHKOSH CORPORATION 合并财务报表附注(未审计) 1. 展示基础 根据管理层意见，随附的未经审计的合并财务报表包含了所有调整（除非另有说明，包括正常重复性调整），以公允地反映所列期间的财务状况、经营成果和现金流量。根据美国公认会计原则（美国会计准则，U.S.GAAP）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，已根据美国证券交易委员会（SEC）的规则和法规进行精简或省略。本合并财务报表应与奥什科什公司（公司）2024年12月31日结束的10-K年度报告中所包含的经过审计的财务报表及附注一并阅读。中期结果并不必然表明任何其他中期或2025年的结果。对前期财务报表进行了某些重新分类，以符合截至2025年6月30日结束的三个和六个月的报告呈现方式。 2025年6月，公司将国防部门更名为交通部门，以更好地反映该部门服务于国防和商业市场的全部运营范围。 2024年7月，公司将其对普拉特·米勒工程与制造有限责任公司（普拉特米勒）的报告责任从运输部门转移至首席技术官和战略采购官，以更好地利用普拉特米勒在整个奥什科什公司企业中的专业知识。普拉特米勒的业绩现在已报告在“公司与其它”类别中。所有历史信息均已重新表述，以反映这一变化。 2. 新会计准则 尚未采用的规范 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2023-09，所得税（专题740），所得税信息披露的改进该标准要求公共事业实体（1）在所得税税率调节表中披露特定类别，以及（2）如果调节项目的影响等于或大于税前收入或损失乘以适用法定所得税率的计算金额的5%或以上，则需提供额外信息用于调节项目。标准还要求关于已缴纳所得税、来自持续经营活动的收入或损失的分配（在国内和外国之间细分）以及按联邦、州和国外细分的所得税费用的额外披露。该公司将在其2025年12月31日年度10-K表格报告中采用ASU 2023-09。该公司预计 采用ASU 2023-09将对公司的合并财务报表产生重大影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表—报告综合收益—费用分解披露（细项220-40）：利润表费用分解，旨在改进公共企业实体费用披露，并向投资者就通常列报费用项目中的费用类型提供更详细信息。公司将被要求在其截至2027年12月31日的10-K表格年度报告中采用ASU 2024-03。ASU可以前瞻性应用或追溯性应用。公司目前正在评估此ASU对其合并财务报表的影响。 3. 获取 2024年9月3日，公司以1.036亿欧元（1.145亿美元）收购了100%的AUSACORP S.L.（AUSA）的全部股份，这是一家西班牙私营车轮倾卸车、越野叉车和伸缩臂叉车制造商，收购价款已扣除所收购的现金。AUSA隶属于Access部门。自收购之日起，AUSA的业绩已包含在公司简化的合并损益表中。截至2025年6月30日结束的三个和六个月中，AUSA的销售额分别为3790万美元和7530万美元。由于收购的影响对所列任何期间均不重大，因此未提供经调整的运营结果。 目录 OSHKOSH CORPORATION 合并财务报表附注(未审计) 下表总结了截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值（以百万计）： 取得的资产： 现金及现金等价物$11.1流动资产，不包括现金及现金等价物$64.2固定资产18.7商誉53.5购买无形资产32.0其他非流动资产1.2总资产，不包括现金及现金等价物$169.6 不含现金收购的购买价格，根据收购日所收购资产和承担负债的估计公允价值进行分配，超出购买价格的部分确认为商誉，全部计入Access业务板块。商誉主要是预期协同效应的结果，包括利用JLG品牌、渠道、电子商务平台和零部件分销能力，以增加北美地区的销售额和全球售后零部件销售额。商誉和购入的无形资产在纳税时不可抵扣。购入无形资产摊销费用主要采用直线法确认。购买价格分配于2025年第一季度最终确定。 4. 收入确认 该公司采用成本法来确认其大部分随时间履行的履约义务的收入，因为成本法最能描绘控制权向客户的转移。在成本法下，公司根据至目前为止发生的成本与履约义务总预计成本的比率来衡量进展。公司累计确认预计销售额或成本的变化以及由此产生的利润或亏损。合同调整代表对前期变化累积的影响。如果预计履约义务将发生亏损，则完全预计的亏损将在亏损确认的期间记录。 在估计收入和成本方面涉及重要的判断，特别是在交通运输部门。交通运输部门考虑合同履行的风险，例如技术要求、进度、持续时间以及关键合同依赖关系。合同估计在整个合同期间可能会因影响风险和估计收入与成本的新信息而发生变化。此外，随着收到合同修改，如新订单，新增单位会被纳入总成本和交易价格的合同估计中。 目录 净合同调整对公司的结果产生了如下影响（除每股金额外，单位为百万）： 运输部门承担与其长期合同下为客户生产的产品的预生产工程、工厂设置以及其他合同履行相关的成本。如果这些成本产生了满足现有合同或高度可能预期合同的成果，则确认一项资产。 或增强未来满足履约义务将使用的资源，且成本预计可收回。与客户拥有的工装相关的成本，该工装将用于生产，且客户已提供不可撤销的权利，在合同期内使用该工装履行，也确认为一项递延合同成本资产。与美国邮政服务（USPS）的下一代交付车辆（NGDV）合同相关的递延合同成本，分摊至NGDV合同预计的生产数量。公司定期评估其合同履行和客户拥有的工装的减值。公司在截至2025年6月30日或2024年的三个和六个月内，未确认任何合同履行或客户拥有的工装成本的减值损失。 公司递延合同成本的变化如下（单位：百万）： OSHKOSH CORPORATION 合并财务报表附注(未审计) 目录 收入分解 按业务板块和收入确认时间分组的合并净销售额如下（单位：百万）： 参见注释20，以获取更细分的销售信息。 合同资产和合同负债 计费时间并不总是与收入确认时间相匹配。在公司在计费前确认收入的情况下，公司记录一项合同资产（即未计费应收账款）。当公司拥有无条件收款权利时，公司会减少合同资产。公司会定期对合同资产进行减值评估。截至2025年6月30日或2024年的三个月和六个月内，公司未在合同资产上记录任何减值损失。 公司通常有权在履行其履约义务后向客户开票，但交通运输部门的长期合同通常允许在验收成品时开票、在履行前从客户处收取的款项、为未来购买商品的购买权以及提前开票的延长期限保修的付款除外。客户的付款期限一般不超过一年。有关公司应收账款余额的更多信息，请参见注释9。 除专业领域内的派尔斯制造公司（派尔斯）外，该公司合同通常不包含重大融资成分。派尔斯客户在合同成立时通过派尔斯与客户之间的单独融资交易确定客户预付款的利率。客户预付款的利息计入“利息费用”，截至2025年6月30日和2024年分别为1.23亿美元和0.92亿美元，截至2025年6月30日和2024年分别为2.33亿美元和1.80亿美元。 在客户预先支付对价或公司有权在确认相关收入前向客户开票的情况下，公司记录合同负债。当公司转移所承诺商品和服务的控制权时，公司会减少合同负债。合同资产和负债按每一合同以净额确定。 本期内从开始合同负债确认的收入如下（单位：百万）： 该公司提供多种服务型保修，包括可选定价的延长保修计划。与服务型保修相关的未结余额包含在合同负债内。与服务型保修相关的收入在标准保修期结束后才递延，然后在服务型保修期内按预期将发生的成本比例确认。该公司服务型保修的变化如下（单位：百万）： (未审计) 剩余履约义务 截至2025年6月30日，公司未履行履约义务的合同金额总计为125亿美元，其中预计在2025年剩余六个月内将有23.5亿美元预计得以履行并确认为收入，预计在2026年将有45.1亿美元预计得以履行并确认为收入，预计在2026年以后将有56.4亿美元预计得以履行并确认为收入。 5. 股权激励 2024年5月，公司股东批准了2024年激励股票与奖励计划（“2024年股票计划”）。2024年股票计划取代了2017年激励股票奖励计划（修订版，简称“2017年股票计划”）。While no new根据2017年股票计划授予奖项，在2024年股票计划批准日期之前根据该计划已经作出的奖项将继续有效并继续受该计划条款的约束。截至2025年6月30日，公司已预留3,333,354股普通股，用于根据激励补偿奖项发行普通股以及行权未到期的股票期权。 公司于授予奖励的必备服务期内确认基于股票的补偿费用。基于股票的补偿费用总额为2025年6月30日止三个月的1140万美元（税后980万美元）和2024年分别为1140万美元（税后1000万美元），以及2025年6月30日止六个月的1980万美元（税后1730万美元）和2024年分别为2070万美元（税后1810万美元）。 6. 员工福利计划 净定期养老金成本和净定期离职后福利成本如下（单位：百万）： 目录 OSHKOSH CORPORATION 合并财务报表附注(未审计) 7. 所得税 公司录得2025年6月30日止三个月的所得税费用为6520万美元，占税前收入的24.1%，与2024年6月30日止三个月的所得税费用5350万美元，占税前收入的23.4%相比。2025年6月30日止三个月的业绩受净零散税收优惠100万美元影响。2024年6月30日止三个月的业绩受净零散税收优惠200万美元影响，其中包括购买优惠联邦税收抵免的190万美元收益。 该公司在截至2025年6月30日的六个月内，记录了1.02亿美元的所得税费用，占税前收入的24.2%，与截至2024年6月30日的六个月内1.082亿美元的所得税费用（占税前收入的23.2%）相比。截至2025年6月30日的六个月业绩受到140万美元的净离散税费用的影响。截至2024年6月30日的六个月业绩受到420万美元的净离散税收优惠的影响，其中包括310万美元的折价联邦税收抵免优惠。 公司未确认的重大税惠负债（不包括相关利息和罚款）截至2025年6月30日和2024年12月31日分别为6380万美元和6160万美元。截至2025年6月30日，若予确认，未确认税惠的净额（不包括利息和罚款）为5360万美元将影响公司的净利润。公司于“所得税预计负债”项目中确认与未确认税惠相关的应付利息和罚款（如有）。在截至2025年6月30日和2024年的六个半月期间，公司分别确认了190万美元和210万美元与未确认税惠相关的利息和罚款支出。截至2025年6月30日，公司计提了1380万美元的利息和罚款支付递延。在未来十二个月内，有可能联邦、州和外国税 审计决议可能减少递延税项3880万美元，原因可能是公司的税务立场在审计中得到支持，公司同意其不予认可，或诉讼时效届满。 “支付所得税净额（扣除退税）”在现金流量表附注中列示，包括2025年6月30日止六个月和2024