DLH Holdings Corp 2025年季度报告

表格10-Q ☐根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交的季度报告到2024年12月31日结束的季度 ☐根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的规定提交的过渡报告对于从...到...的过渡期 指示是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）（1）已提交《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内一直受此类提交要求约束。是 ☐ 否o 指示：通过勾选符号表明，申报人是否在过去的12个月内（或申报人按要求提交此类文件的时间段内）按S-T规定（本章节§232.405条）第405条的规定，提交了所有必需的交互数据文件。是 ☐ 否o 请勾选是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。有关“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义，请参阅《交易所法案》第12b-2条的规定。 大型加速报送企业☐非加速报告人☐ DLH HOLDINGS CORP. 表格10-Q DLH HOLDINGS CORP.注释：合并财务报表未经审计2024年12月31日 1. 展报基础与合并会计原则 随附的合并财务报表包括DLH控股公司及其全资子公司的账目（连同其子公司，统称为“DLH”或“公司”，有时也称为“我们”、“我们”和“我们的”）。在合并过程中，所有重要的关联公司余额和交易都已消除。随附的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为临时财务信息准备的，并且与 指令10-Q表格和S-X规则。因此，这些陈述并未包含根据GAAP要求编制完整财务报表所需的所有信息和脚注。 2024年12月31日止三个月的经营结果并不一定能够表明截至2025年9月30日的年度或任何未来期间的预期结果。截至2024年12月31日和截至2024年12月31日止三个月的金额均未经审计。如需进一步信息，请参阅公司于2024年12月4日提交给证券交易委员会的截至2024年9月30日的年度10-K报表及其中包含的合并财务报表和注释。 2. 重要的会计政策 估计的使用 财务报表的编制符合GAAP要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报数、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的报数。其中最重要的估计和假设包括估计成本（包括间接成本及其分配）、评估和确定长期无形资产、利率互换、基于股票的补偿、使用权资产和租赁负债的摊销期限。我们对这些估计和判断进行持续评估，并根据历史经验、当前和预期的未来结果、第三方评估以及我们认为在情况下合理的各种其他假设进行估计。这些估计的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础，以及识别和评估与承诺和或有事项相关的会计处理。如果发生变更，例如获得更多经验、获得更多信息或出现新的信息，我们将修改重要的会计估计。实际结果可能与这些估计不同。 收入 公司从与客户的合同中获得收入，这些收入来源于包括技术驱动的业务流程外包、项目管理和公共卫生研究和分析在内的服务，主要服务于美国政府和其机构。公司拥有多种类型的合同，包括工时和材料合同、成本补偿合同和固定价格合同。 我们认为，当双方（客户和公司）做出承诺，支付条款可确定，存在商业实质，并且可回收性很可能符合会计准则汇编第606号——“与客户的合同收入”（主题606）时，合同与客户存在。 我们认识到，在控制权持续转移至客户，且履约义务得到满足时，应按时间分配收入。对于我们的美国政府合同，这种控制权的持续转移是分阶段进行的，收入根据履约义务完成的程度进行确认。我们认为，当我们有权收取付款时，控制权发生转移。在某些情况下，公司在客户正式批准开始工作之前就开始提供服务。公司在确定是否存在根据第606主题的合同时，会考虑这些因素、开始工作的相关风险以及法律可执行性。 合同修改可以在合同生命周期内发生，并可能影响交易价格、延长履约期限、调整资金或产生新的履约义务。我们对每个合同修改进行审查。 修改以评估这些合同变更的影响，以确定是否应将其视为原始履约义务的一部分，或作为单独的合同。7 合同修改会影响绩效义务，当修改要么创建新的或改变现有的可执行权利和义务时。合同修改对交易价格和我们对相关绩效义务的进度衡量产生影响，将被视为收入和利润的累计调整。此外，一个或多个估计的重大变化可能会影响我们合同的盈利能力。我们将在确定的期间内识别估计利润的调整。 对于服务合同，我们在服务提供时履行我们的绩效义务。我们根据合同类型，使用基于成本和基于时间的输出方法来衡量进度。 •时间和材料- 我们按劳时和材料向客户计费，收入按照开具的发票金额确认，因为该金额直接对应我们迄今为止的性能价值。收入的确认范围包括可收费率乘以已交付的小时数以及材料和其他发生的可报销成本。成本可偿还- 我们按实际发生记录可报销费用，包括预计的份额。 •已赚取的合同费用。固定价格- 我们采用直线法进度测量来按时间逐步确认收入。 合同成本通常包括直接成本，如劳动力、材料、分包成本以及与特定合同相关的间接成本。成本在发生时即进行费用化，并包括合同费用收入的估计。为美国政府合同发生的合同成本（包括间接成本），受各政府审计机构的审计和调整。历史上，我们的调整并未构成重大影响。 合同资产- 根据约定的合同条款，随着工作的进展进行发票开具。部分收入确认发生在我们有权开具账单之前，从而导致合同资产的产生。这些合同资产在我们的合并资产负债表上的应收账款中报告，并按照每个合同中定义的支付条款开具发票。由于约定的合同条款，期末余额会随时期的不同而有所变动。 合同负债- 金额是因超出已发生成本的开票额或对将提供服务所进行的预付款的结果。 金融工具公允价值 公司现金、应收账款、合同资产、应计费用和应付账款的账面价值近似于公允价值，因为这些工具的短期性质所致。公司债务工具的公允价值近似于公允价值，因为其 underlying 利率近似于公司在资产负债表日期可以获得的市场利率。 长期资产 我们的长期资产包括设备与改进、无形资产、使用权资产和商誉。公司持续至少每年审查长期资产，以确定是否存在减值或价值损失的可能性，或者在发生事件或者情况表明报告主体的账面价值超过其公允价值时，更加频繁地进行审查。 设备和改进以成本价记录，减去累计折旧和摊销。折旧和摊销采用直线法在估计的资产有效使用寿命（3至7年）和租赁改进的初始租赁期限或估计的有效使用寿命之间较短的时间进行分摊。维护和修理费用按发生时计入费用。无形资产（除商誉外）最初按公允价值记录，并按直线法在其估计的有效使用寿命10年内进行摊销。 使用权资产按照未来最低租赁付款的现值进行计量，包括所有可能的续租，再加上在租赁开始前或开始时付给承租人的租赁付款，以及支付给租赁方的间接成本，减去收到的激励。我们的使用权资产包括设施和设备的长租，在其各自的租赁期限内分摊摊销。 8 租赁负债 该公司拥有设施和办公设备的租赁。我们的租赁负债按租赁期内的未来最小租赁支付额的现值进行确认。我们的租赁支付包括在使用基础资产期间的固定金额和实质性的固定金额。不由指数率或非实质性的固定付款的变动租赁支付在权利使用资产的计量和租赁负债中排除，并在发生的会计期间计入费用。我们担保定期贷款的增量借款利率用于确定未来最低租赁支付的现值。我们的一些租赁协议包括延长租赁期或终止租赁的选择权。当有合理把握公司将延长租赁期或终止租赁时，这些选择权会在我们的权利使用资产和租赁负债中进行会计处理。公司没有任何财务租赁。截至2024年12月31日，设施和设备的经营性租赁剩余租赁期为1年以下到6.5年。 商誉 公司每年至少进行一次减值评估，并在必要时，即在出现减值迹象时，进行年度检查。我们进行了定量评估，以确定是否需要执行商誉减值测试。根据工作的结果，公司结论认为，截至2024年12月31日，无需进行减值，因为业务条件没有变化，这将对商誉的估值产生重大不利影响。尽管进行了此评估，但包括主要合同未续签或业务条件发生重大变化等因素，都可能对未来期间商誉的估值产生重大不利影响，而这可能对未来期间的运营结果产生重要影响。同样，截至2024年9月30日前一年，也没有发生任何减值。 所得税 该公司按照资产和负债法核算所得税，其中递延所得税资产和负债是基于资产和负债的财务报表基础和税基之间的差异确定的，使用当年预期差异将逆转的适用税率。当确定资产有可能实现时，递延所得税资产会在合并资产负债表上反映。此指导还要求，如果有可能实现的部分或全部递延所得税资产，则必须通过减记评估准备金来降低递延所得税资产。我们仅在有技术优势的情况下确认不确定税务立场的财务报表效应，即在该立场在审查中可能被维持的情况下。我们没有任何不确定税务立场。 在2024年12月31日或2024年9月30日的任何一方位置。我们将利息和罚款作为所得税准备的一部分进行报告。在截至2024年12月31日和2023年的三个月内，我们没有识别出与所得税相关的任何利息和罚款。 基于股票的补偿 公司采用基于公允价值的方法进行股票期权补偿。发行的期权被指定为激励股票期权或非法定股票期权。任何期权自授予之日起不得超过10年的期限。期权奖励可能取决于由董事会薪酬委员会确定的某些绩效指标。行权后发行的股票是新发行的普通股。向员工和非员工的所有奖励均在授予当日以公允价值记录，并在行权期间摊销。公司使用蒙特卡洛方法在授予日估计每项股票期权的公允价值。期权持有人为购买股票所支付的任何对价均计入普通股。 基于未提供必要服务的股权奖励部分，股票薪酬费用在提供必要服务时予以确认。该部分奖励的股票薪酬费用是基于适用指南下为确认目的计算的奖励的授予日公允价值。对于基于公司普通股实现并维持定义的市场价格而获得行权的期权，公司使用蒙特卡洛方法评估奖励，该方法利用各种概率因素和其他标准来确定授予的公允价值。相关的薪酬费用在服务期间内予以确认。 现金 公司认为，在购买时，所有原始到期日为三个月或更短的高度流动性投资被视为现金等价物。我们保持的现金余额在联邦存款保险公司承保的金融机构中，最高可达25万美元。存放在金融机构的存款可能超过25万美元的限制。 应收账款 应收账款包括已开具发票且目前应从客户处收取的款项，其中对价权利是无条件的，以及未开具发票的款项。已开具和未开具的款项均非带息、无担保，并按估计可实现价值确认，该价值包括成本和费用，通常预计在一年内开具发票并收取。我们按季度评估应收账款，以预计信用损失，并根据特定的收款问题确定是否适当的预计信用损失准备。在2024年12月31日或2024年9月30日，均未认为需要为可疑账户提供准备金。 每股收益 每股基本收益是通过将归属于普通股股东的净收益除以期间内加权平均的普通股总数和已行权或预期将行权的限制性股票赠与来计算的。每股摊薄收益是通过将归属于普通股股东的净收益除以调整后的加权平均基本普通股总数来计算的，该调整反映了可能具有稀释作用的证券。每股摊薄收益的计算采用库存股法。 国库券 该公司定期购买在公开市场交易的自身普通股，作为已宣布的股票回购计划的一部分。回购的普通股被归类为库存股，并在合并资产负债表中以成本计价持有。截至2024年12月31日和2024年9月30日，该公司没有持有任何库存股。 优先股 我们的公司章程授权发行指定、权利和优惠条件由董事会随时确定的“空白支票”优先股，总数不超过5,000,000股。截至2024年12月31日和2024年9月30日，公司尚未发行任何优先股。 利率互换 该公司使用衍生金融工具来管理与其变动债务相关的利率风险。公司使用这些利率衍生工具的目标是管理其利率变动的风险敞口并降低利息支出的波动性。由于利率掉期协议公允价值变动而产生的损益完全抵消了基础债务担保部分的公允价值变动。利率掉期和基础债务担保部分公允价值变动所产生的抵消变化均在合并利润表中的利息费用中确认。公司不持有或发行任何衍生工具用于交易或