BCB Community Bank 401(k) Plan (以下简称“计划”) 的财务报表采用修正现金基础进行编制，截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，计划净资产的变动情况如下：
核心观点
计划为定义缴款计划，覆盖所有符合条件的员工。计划由 BCB Bancorp, Inc. (以下简称“BCB”) 主办，Voya Institutional Trust Company 为计划受托人。员工可按 1% 至 100% 的比例从税前工资中缴款，并可选择投资于多种投资选项。BCB 提供安全港匹配缴款和利润分享缴款，但 2024 年未进行利润分享缴款。
关键数据
- 净资产：2024 年 12 月 31 日为 19,451,024 美元，2023 年 12 月 31 日为 17,976,118 美元，年度增长 8.6%。
- 投资：2024 年投资总额为 18,999,044 美元，其中公平价值投资为 18,122,090 美元，合同价值投资为 876,954 美元。
- 收入：2024 年投资收益为 2,147,475 美元，其中利息和股息收入为 98,481 美元，投资公允价值增值为 2,048,994 美元。
- 缴款：2024 年总缴款为 1,720,770 美元，其中员工缴款为 1,119,561 美元，雇主缴款为 468,044 美元，其他缴款为 133,165 美元。
- 支出：2024 年总支出为 2,418,611 美元，其中福利支出为 2,410,077 美元，管理费用为 8,534 美元。
- 贷款：2024 年 12 月 31 日参与者贷款余额为 451,980 美元，利率范围为 3.25% 至 8.50%。
研究结论
计划财务状况稳健，净资产稳步增长。投资组合多元化，主要投资于公司普通股基金、集合账户和保证年金合同。计划面临市场风险、利率风险和信用风险，但当前风险可控。计划已根据 1974 年《员工退休收入安全法》进行合规运营，并预计将保持其资格和免税地位。
后续事件
2025 年 1 月 1 日起，计划修订了资格和归属条款，包括降低资格年龄至 18 岁，并实施自动缴款安排。这些变更将有助于提高计划的吸引力和参与度。
