雷尼尔先进材料公司2024年度报告

(标记一): [X] 根据1934年《证券交易法》第15(d)条规定年度报告 截至2024年12月31日 或 [ ] 根据1934年《证券交易法》第15(d)节提交的过渡报告 对于从 __________ 到 __________ 的过渡期 委托文件编号1-6780 a. 计划全称和计划地址，如果与下方列出的发行人名称不同： RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 B. 根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室地址： 雷尼威尔先进材料公司1301河滨大道2300室 杰克逊维尔，佛罗里达州32207 电话号码：(904) 357-4600 RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 截至2024年12月31日和2023年及截至2024年12月31日止年度 注意：根据1974年《雇员退休收入安全法》劳工部规则和法规第29 CFR 2520.103-10中要求的所有其他时间表均已省略，因为它们不适用。 独立注册会计师事务所报告 致 RYAM 401(k) 薪酬员工计划的管理员和参与者杰克逊维尔，佛罗里达 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年RYAM 401(k)计划（“计划”）净资产可供受益的相关报表，以及截至2024年12月31日止年度的净资产可供受益变动表及相关注释（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年计划的净资产可供受益，以及截至2024年12月31日止年度其净资产可供受益的变化，符合美国普遍接受的会计原则。 意见基础 这些财务报表由计划的治理层负责。我们的责任是在审计的基础上，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，被要求在计划方面保持独立。 我们依据公众公司审计监督委员会（PCAOB）的标准进行了审计。这些标准要求我们规划并执行审计，以获取合理的保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由于错误还是舞弊。计划不需要具备，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但不是因为要就计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表此类意见。 我们的审计包括执行程序来评估财务报表重大错报的风险，无论该错报是由于错误还是舞弊造成的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括对财务报表中的金额和披露情况进行抽查。我们的审计还包括评估计划管理层使用的会计原则以及作出的重要估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们提供的意见提供了合理的依据。 补充信息 随附资产表（截至年末持有）中2024年12月31日的补充信息已接受审计程序，该程序与审计计划财务报表同时进行。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或适用的明细账目及其他记录相符，并执行程序以测试补充信息中提供信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时，我们评估了补充信息（包括其形式和内容）是否符合1974年《员工退休收入安全法》下的劳工部报告和披露规则及法规。在我们看来，补充信息在所有重要方面均公允地表述了整个财务报表。 我们自2015年以来一直担任该计划的审计师。 /s/ 艾尼斯，佩卢姆与合伙人律师事务所 杰克逊维尔，佛罗里达州 2025年6月23日 年末 目录 RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 财务报表附注 1. 计划描述 以下是针对RYAM 401(k)计划（薪酬员工计划）（以前为Rayonier先进材料公司薪酬员工的投资储蓄计划）（“该计划”）的简要说明，仅供一般信息之用。参与者应参考计划文件以获得该计划条款的更完整说明。 通用 该计划是一项固定缴款计划，涵盖Rayonier先进材料公司（“公司”或“赞助商”）所有符合条件的薪酬员工。该计划受1974年《雇员退休收入安全法》（“ERISA”）的约束。薪酬员工有资格立即参与该计划。参与者将通过自动工资扣除，以税前方式向其退休账户缴存其工资的6%。缴款率将在计划开始扣除工资的次年自动提高1%。当参与者达到10%的缴款率时，自动提高将停止。薪酬员工可以在完成45天的服务之前拒绝自动登记，并可以随时选择退出增加。 富达工作场所服务有限责任公司（“富达”）作为记录保存人，为参与者利益管理计划的资产。富达管理信托公司作为受托人管理信托中的计划投资。 贡献 参与者可贡献高达100%的符合条件的薪酬。贡献可以按税前基础、税后基础或两者组合的方式进行。 公司对每位参与者向计划中缴纳的首个八百分之一符合资格的薪酬，进行匹配贡献，比例为该部分薪酬的百分之五十 。 公司已于2005年12月31日之后关闭其固定收益养老金计划的招募。此外，公司已于2022年12月31日冻结了固定收益养老金计划的应计收益。与固定收益养老金计划的全额冻结相结合，公司设立了一项额外的任意贡献，面向该计划的所有符合条件的参与者开放。根据公司的选择，参与者可以选择接受年度非选择性贡献，该贡献将根据公式分配，且分配方式将根据适用的IRS法规，确保非歧视性。领取该贡献的前提是，参与者在该年的最后一天在职。对于2024年的计划年度，公司向符合条件的参与者提供了6%的任意贡献。公司所有的贡献都将直接分配给参与者特定的份额。 每年，参与者可以贡献最高额度，该额度由《国内收入法典》（简称\"IRC\"）允许。此外，该计划允许年满50周岁及以上的参与者在计划年度结束时进行“追赶”补充缴费。该计划允许将其他符合条件的计划中的资金转入该计划。 参与者账户 每位参与者的账户会根据其贡献和相关公司贡献进行入账。计划收益和损失会根据账户余额分配给参与者账户。参与者应得的利益是其可以提供的已归属余额的利益。 授权 参与者完全对其贡献以及由此产生的实际收益/损失负责。参与者按每年服务的20%的比例获得公司贡献和自由裁量退休贡献的归属。服务满五年后，归属将完全实现。 RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 财务报表附注 吊销 已没收的未归属账户的余额可用于减少未来的雇主缴费或支付与该计划相关的行政管理费用。该计划截至2024年12月31日的总没收款为228,590美元。2024年，287,536美元的没收款被用于减少雇主缴费或支付行政管理费用。截至2024年12月31日，该账户中持有的资金在该年度赚取的收入为5,304美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，已没收的未归属账户的余额分别总计为40,059美元和93,701美元，并仍存放在Fidelity政府货币市场。 转移 公司根据员工的雇佣状态维护三种定义缴款计划。如果参与者在年内改变了雇佣状态并且有资格转入不同的计划，参与者可以选择将他们的账户余额转移到相应的计划。该转移将包括在“净资产变动表”的“净资产净转移至本计划”行中。 投资选项 参与者将他们的缴款投资于计划提供的各种投资选项中，如随附的截至年末持有的资产清单中所列。 应收参与者款项 参与者可以从其个人账户借入最低1000美元。贷款金额不得超过以下较小者之一：(a) 参与者应享权益余额的50%或(b) 50000美元减去参与者在先前一年期间若有最高未偿贷款余额的该余额。参与者一次不得有超过一笔贷款未偿。贷款期限为一年至五年，或购买首套住房时长达二十年。该贷款以参与者账户余额作担保，并按计划管理员根据类似情况下贷款机构现行利率确定的利率计息。本金和利息通过每两周一次的工资扣除按比例支付。贷款交易被视为投资资金与贷款基金之间的转移。 支付福利和提取 计划福利可以在终止时或退休时、残疾时支付给参与者，或者在死亡时支付给受益人，并且基于其账户的完全积累余额。或者，参与者可以选择将分配推迟到其达到73岁后的4月1日，前提是参与者的完全积累账户余额超过1000美元。如果在退休前终止工作，参与者的账户余额将以一次性付款方式分配，或者如果余额超过1000美元，则在未来期间分期支付或推迟支付。 可以从2016年10月前的参与者税后账户余额的本金部分提取。在财务困难的情况下，59岁1/2岁之前可以从税前账户余额、2016年10月后贡献的税后余额以及税后账户余额的收益中提取。财务困难的存在的确定是根据内部收入服务（“IRS”）标准。 2.重要会计政策摘要 该计划的随附财务报表根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）采用权责发生制会计方法编制。 估计值的使用 根据美国普遍接受的会计准则编制财务报表需要管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响可分配净资产的报告金额及其变动。实际结果可能与这些估计存在差异。 5 RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 财务报表附注 投资估值与收入确认 投资以公允价值报告（除完全受益响应型投资合同外，该合同以合同价值报告）。公允价值是在计量日，市场参与者之间进行的有序交易中出售资产收到的价格或转移负债支付的价格。计划管理员或养老金和储蓄计划委员会利用投资顾问、托管人和保险公司提供的信息确定计划的估值政策。参见注释3 -公允价值计量对于更多信息。 证券的买入和卖出按成交日期记录。利息收入按权责发生制记录。股息按除息日记录。投资公允价值净增值（减值）包括计划年内买入、卖出及持有的投资的收益和损失。 应收参与者款项 参与人贷款记录为“应收参与人款项”，并在截至2024年12月31日和2023年的净资产报表中按未偿还本金余额加上任何已累积但未支付利息进行计量。截至2024年12月31日和2023年，未记录任何信用损失准备。逾期参与人贷款根据计划文件条款重新分类为分配。 风险与不确定性 该计划投资于各种投资证券。投资证券面临利率、市场及信用等多种风险。由于某些投资证券所关联的风险水平，在近期投资证券的价值可能发生变化，并且此类变化可能对参与者账户余额以及净资产报告中列报的金额产生重大影响。 贡献 计划参与者贡献和雇主的匹配贡献，在参与者获得补偿的当年进行记录。 支付福利 款项支付时记录收益。 运营费用 维持计划的某些费用由计划直接支付，包括各种顾问和计划审计师。其他费用可能由发起人支付。个别基金收取的费用以及从参与者余额中扣除的参与者特定费用反映为投资公允价值净增长的一个组成部分。参与者账户会被分摊管理费用。 后续事项 该计划已评估截至财务报表发布日期发生的事件和交易，并且没有可报告的事件。 6 目录 RYAM 401(k) 计划 dành cho nhân viên lương固定 财务报表附注 3. 公允价值计量 财务报表中按经常性披露的金融资产和负债按公允价值记录。公允价值定义为在计量日，市场参与者之间进行的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场中，为转移资产而收到的交换价格或为转移负债而支付的价格（退出价格）。该指南建立了一个三级分层结构，优先考虑用于衡量公允价值的输入，如下所示： 一级 - 交易活跃市场中相同资产或负债的报价。 二级 - 除了一级中包含的报价价格以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价价格，非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价价格，或可通过可观察的市场数据证实的其他输入。 三级 - 由很少或几乎没有市场活动所支持的、对资产或负债公允价值有重大影响的不可观测输入。这包括某些定价模型、折现现金流法以及类似使用重大不可观测输入的技术。 以下是用于以公允价值计量的资产所采用的估值方法说明。截至2024年12月31日和2023年，所采用的方法没有变化。 普通股 按活跃市场