MIND Technology Inc 2025年季度报告

美国证券交易委员会华盛顿特区，20549FORM 10-Q 对于截至2025年4月30日的季度期间或 ☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告 对于过渡期从寄给委员会文件编号：001-13490 MIND TECHNOLOGY, INC. （在其章程中指定的注册人确切名称） 76-0210849特拉华(State or other jurisdiction of(I.R.S.雇主合并或组织)身份证号）2002 timberloch place suite 550 The woodlands,Texas 77380(主要执行办公室地址，包括邮政编码)(281) 353-4475(注册人’s电话号码，包括区号) 根据法案第12(b)条注册的证券： 在注册的每个交易所的名称 每门课程的标题普通股 - 每股面值0.01美元 交易代码 纳斯达克证券交易所有限责任公司 请对申报人是否（1）在过去的12个月内（或申报人被要求提交此类报告的更短期间内）提交了根据1934年证券交易法第十三条或第十五条(d)条需要提交的所有报告进行标记，以及（2）在过去90天内受此类申报要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月（或注册人提交此类文件要求的更短期间）内是否已根据S-T规则405（本章§232.405）提交了所有必需的交互式数据文件。是☒否☐ 请勾选以表明注册人是加速申报人、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“加速申报人”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 ☐☒加速申报人小型报告公司 大型加速申报人☐非加速申报人☒新兴成长型公司☐ 如果一个新兴成长型公司，如果登记人已选择不使用延长过渡期，请用勾选标记表示为遵守根据交易所第13(a)条提供的任何新修订的财务会计准则 请勾选以表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人每类普通股在外发行股份数量，截至最近可行的日期：截至2025年6月9日，有7,969,421股面值0.01美元的普通股在外发行。 MIND TECHNOLOGY, INC.目录 第一部分。财务信息 第一项。财务报表（未经审计）截至2025年4月30日和2025年1月31日的合并资产负债表简表截至2025年4月30日和2024年的三个月经营报表简表截至2025年4月30日和2024年的三个月综合收益（亏损）报表简表截至2025年4月30日和2024年的三个月现金流量表简表截至2025年4月30日和2024年的三个月股东权益报表简表截至2025年4月30日和2024年的三个月合并财务报表附注关于前瞻性声明的警示 第二项。管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论 第3项。关于市场风险的定量和定性披露 第二部分。其他信息 项目1A。风险因素第一项。法律诉讼 关于简明合并财务报表的注释（未经审计） 1. 组织、流动性与重要会计政策摘要 组织—MIND技术公司，一家特拉华州公司（“公司”），成立于1987年。公司通过其全资子公司Seamap Pte Ltd、MIND海洋声学有限公司、Seamap（马来西亚）私人有限公司和Seamap（英国）有限公司，统称“Seamap”，设计、制造和销售一系列专有产品，为地震、水道测量和海上行业提供产品销售和支持设施，这些设施基于新加坡、马来西亚、英国和德克萨斯州。 流动性截至2025年4月30日，公司营运资金约为2280万美元，包括现金及现金等价物约920万美元，而截至2025年1月31日，营运资金约为2350万美元，包括现金及现金等价物约530万美元。公司目前没有信贷额度，依赖现有现金和经营活动产生的现金流量满足其流动性需求。然而，公司认为通过现有现金、预期从经营活动产生的现金、审慎的营运资金管理、以公司自有不动产担保的潜在融资，以及可能获得信贷额度或其他形式的融资，将拥有足够的流动性来满足其未来经营需求。 重要会计政策摘要—我们在注释中描述了我们的重要会计政策1在我们截至2025年1月31财年的10-K年度报告的合并财务报表附注中。在截至2025年4月30日的三个月内，这些会计政策没有变化。 目录 2. 展示基础 截至2025年1月31日的公司合并资产负债表已根据经过审计的合并财务报表编制而成。本公司根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制了未经审计的中期合并财务报表。根据这些规则和法规，某些通常包含在美国会计准则下编制的财务报表中的信息和脚注披露被简化或省略，尽管本公司认为披露是充分的，足以使所提供的信息不具误导性。应将这些简化合并财务报表与公司截至2025年1月31日结束的年度报告中包含的合并财务报表及相关注释（“财政2025年”）一并阅读。在本公司管理层看来，所有调整，仅包括正常重复调整，为公允列示截至2025年4月30日的财务状况、截至2025年4月30日结束的三个月和2024年的经营成果、截至2025年4月30日结束的三个月和2024年的现金流量以及截至2025年4月30日结束的三个月和2024年的股东权益变动表，均已包含在这些简化合并财务报表中。上述中期结果不一定能反映预期在截至2026年1月31日结束的整个财政年度（“财政2026年”）的经营成果。 3. 新会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会发布了《持续经营收益》（主题740）：改进所得税信息披露的会计准则解释公告2023-09（《会计准则解释公告2023-09》）。《会计准则解释公告2023-09》旨在通过要求保持一致的类别以及对利率协调和所得税信息披露信息进行更大的细分，来提高所得税信息披露的透明度。 纳税披露。更新后的指南自2025年2月1日起对本公司生效。采用该项会计准则未对本公司的合并财务报表产生影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了第2024-03号会计准则更新（ASU No. 2024-03），标题为“利润表——报告综合收益——费用分解披露”（子主题220-40）（“ASU 2024-03”），旨在加强公共实体就特定成本和费用在各中期和年度报告期提供的披露，以便投资者更好地了解实体的整体业绩，包括其成本结构，并评估未来的潜在现金流。ASU 2024-03对本公司自2027年2月1日开始的年度报告期以及自2028年2月1日开始的财政年度内的中期报告期生效。本公司正在评估新指南的影响，以确定其对本公司合并财务报表披露的影响。 目录 4. 与客户签订合同的收入 如下表格展示了根据收入确认时间分组的来自与客户签订的合同的收入： 履约义务 我们Seamap业务的收入，根据与客户签订的合同条款，通常在某个时点或客户取得产品时确认，但如果我们的Seamap业务为客户拥有的设备提供维修维护服务或进行升级，收入则是在一段时间内确认。 周期性地。此外，我们的Seamap业务向拥有Seamap产品中嵌入式软件有效许可证的客户提供年度软件维护协议（“SMAs”）。SMAs的收入随时间确认，SMAs的总价值在合同期内以相等每月金额摊销。SMAs的期限通常为一年或更短。在这些合同中，我们没有可变对价的要素。 截至2025年4月30日和2025年1月31日，由于我们合同的性质以及我们提供的服务和产品，我们未产生显著的退货或退款应计负债余额。我们的保修仅限于标准期限的保证保修，不被视为重大权利。对于截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月期间，我们没有确认在前期已履行的履约义务所产生的收入。 合同余额 预付款和在销售与营销自动化（SMA）上的递延收入对我们的合同负债有重大影响。考虑到我们的Seamap业务制造和销售的产品以及公司的标准合同条款和条件，我们预计我们的合同资产和负债平均将在三至六个月内周转。我们没有任何长期服务合同或相关的长期合同资产或负债。获取和履行合同的成本被认为是不重要的，并在当期费用化。 发生。截至2025年4月30日的三个月内，合同负债约增加了529,000美元，这主要是因为年内确认了收入。 截至2025年4月30日和2024年4月30日，合同资产和负债包括以下内容： 关于上述合同资产和负债的列报，销售税和基于交易的税金被排除在收入之外。此外，由于摊销期不超过一年，我们将获取合同的支出费用化。这些费用记录在销售、一般和行政费用中。 目录 截至2025年1月31日，公司完成了对固定资产的年度审查，未发现资产账面价值可能无法收回的迹象，2025财年未计提减值。自2025年1月31日起，公司运营所处市场、经济或法律环境未发生变化，公司整体业绩亦未发生变化，综合来看，截至2025年4月30日，无需进行额外的减值分析。截至2025年4月30日和2024年4月30日止三个月的固定资产折旧费用分别为约77,000美元和81,000美元。 6. 租赁 该公司在德克萨斯州、新加坡、马来西亚和英国拥有某些不可取消的办公、生产和仓库空间经营租赁协议。 截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月租赁费用分别为约232,000美元和207,000美元，分别记录为营业收入（损失）的一个组成部分。这些费用中包括截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月短期租赁费用，分别为约7,000美元和1,000美元。 截至2025年4月30日和2025年1月31日的与租赁相关的补充资产负债表信息如下： 截至2025年4月30日和2025年1月31日的租赁期限和折扣率详情如下： 2025年1月31日，公司完成了可摊销无形资产的年度复核。根据对定性因素的复核，确定没有事件或情况变化表明可摊销无形资产的可收回金额无法收回。在截至2025年4月30日的三个月内，没有实质性的减值迹象。 三月份累计摊销费用分别为2025年4月30日约148,000美元和2024年4月30日约185,000美元。截至2025年4月30日，与可摊销无形资产相关的未来预计摊销费用估计为： 8. 所得税 截至2025年4月30日的三个月期间，所得税费用约为29.4万美元，对应税前亏损约为67.6万美元。截至2024年4月30日的三个月期间，所得税费用约为24.5万美元，对应税前收入约为120万美元。在我们应用21%的美国法定税率时，实际拨备与预期拨备之间的差异主要归因于某些外国司法管辖区（主要是新加坡）产生的应纳税收入无法抵扣净经营亏损的所得税影响，以及递延所得税资产增加而计提了估值准备。美国及某些外国司法管辖区（包括马来西亚和英国）的所有递延所得税资产均已计提了估值准备。 该公司提交美国联邦和州所得税申报表，以及为其外国子公司在其当地司法管辖区提交的单独申报表。该公司的美国联邦所得税申报表可能受到美国国税局对截至2019年1月31日至2024财年的审查。该公司的所得税申报表也可能受到州和地方税务当局对截至2017年1月31日至2024财年的审查。该公司的新加坡所得税申报表可能受到新加坡税务当局对截至2017年1月31日至2024财年的审查。该公司在其他外国司法管辖区的所得税申报表通常可能受到截至2018年1月31日至2024财年的审查。 该公司已确定，截至2025年4月30日，其境外子公司的未分配利润不被视为无限期地在美国境外再投资。此外，该公司已得出结论，与未分配境外利润相关的任何递延税款均不重大。因此，截至2025年4月30日，该公司未记录与未分配境外利润相关的递延税款负债。 对于截至2025年4月30日和2024年的三个月期间，公司未确认任何与不确定性税务地位相关的税项费用或利益。 9. 每股收益 每股收益是按期加权平均普通股股份数计算得出，不包括未获授权的受限股份。每股摊薄收益是按期加权平均普通股股份数及稀释性潜在普通股股份数，采用库存股法计算得出。潜在普通股来自于假设行使具有稀释效果的已发行普通股期权，以及假设未获授权的