Alkami Technology Inc 2025年季度报告
标明勾选，说明注册人（1）是否在上一个12个月内（或根据注册人需要提交此类报告的更短期间）按照1934年证券交易法第13节或第15(d)节的规定提交了所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请在复选框中标记，该注册人是否已经在过去12个月内（或注册人根据S-T规则第405条（第232.405（本节）章）要求提交此等文件的较短时间期限内）已经按规定提交了所有交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 如果您是一家新兴成长企业，请在方框内勾选，以表示注册人已经选择不使用根据《证券交易法》第13（a）条提供的延长过渡期，以便符合任何新的或修改后的财务会计标准。☐ 请在括号内勾选，以表明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年3月31日，该注册人普通股的流通股份数为10,301,9976股。 目录 第一部分 — 财务信息 ALKAMI TECHNOLOGY, INC. - 阿尔卡米科技有限公司C密致综合资产负债表（金额单位：千元，除非注明股票数据和每股数据）（未经审计） ALKAMI科技股份公司未审计的简明合并财务报表附注（单位：千，除非涉及每股数据）（未审计） 注1. 组织 业务描述 Alkami Technology, Inc.（以下简称“公司”）是一家基于云的数字银行解决方案提供商。公司激励并赋予社区、地区和超地区金融机构（以下简称“金融机构”）与美国大型、技术先进、资源丰富的银行竞争的能力。公司的解决方案——Alkami数字银行平台，使金融机构能够吸引新用户、加速收入增长并显著提高运营效率，这一切都得益于其专有的、真正的基于云的多租户架构。公司通过长期、基于订阅的合同安排与客户建立深厚的关系，使公司增长与客户成功相一致，并产生有吸引力的单件经济模式。公司于2011年8月在特拉华州成立，其主要办公地点位于德克萨斯州的普莱诺。 附注2. 重大会计政策摘要 随附的简明合并财务报表反映了以下所述的会计政策的应用。 呈现与合并基础 临时未经审计的缩略合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）为临时财务信息编制的。因此，它们不包括完整财务报表根据GAAP所需的所有信息和脚注。所有公司内部账户和交易均已被消除。 在公司的看法中，随附的未经审计的简明合并财务报表是根据已审计合并财务报表的同一基础编制的，并包括了所有调整，包括正常、重复性调整，这些调整对于公正地展示所指出期间内的财务状况、经营成果和现金流是必要的。根据证券交易委员会（以下简称“SEC”）的规则和规定，某些通常包含在根据美国通用会计准则（GAAP）编制的年度合并财务报表附注中的信息与披露已从这些未经审计的简明合并财务报表中省略。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2024年12月31日的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在公司截至2024年12月31日年度的10-K年度报告中，该报告已于2025年2月28日提交给SEC。截至2025年3月31日止三个月的运营结果并不一定预示着其他任何临时期间或截至2025年12月31日年度可能期待的结果。 公司无其他综合收益来源，因此每个期间的净亏损与综合亏损相同。 损失 使用估计 按照GAAP编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中资产和负债的列报金额，以及财务报表日或有资产和或有负债的披露，以及报告期内收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计不同。 重大的估计和假设包括确定收入确认的时间和金额以及商业合并。 运营分部 公司首席运营决策者，即首席执行官，评估公司单一可报告部门的业绩，并基于公司的净亏损决定资源配置方式（参见未经审计的简明合并利润表）。 对于单一报告分段的财务信息，包括总资产、来自外部客户收入、折旧及摊销费用、利息收入和利息支出、（税前）收入税准备、其他非运营费用和重大非现金交易，请参阅第1项财务报表。 最近会计公告 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2024-03号，“利润表——报告综合收入-费用分项披露（分项220-40）：利润表费用的分项披露”（“ASU 2024-03”）。ASU中的修订要求披露在简明合并利润表中呈现的费用项目中的具体类型，以及销售费用的披露。ASU 2024-03自2026年12月15日后的会计年度以及2027年12月15日后的会计年度内期间生效，采用前瞻性原则。允许提前采用。公司目前正在评估采用该准则对我们财务披露的影响。 注意 3. 业务合并 MANTL 2025年3月17日，公司根据2025年2月27日与MANTL（以“MANTL”名义运营）达成的合并协议（以下简称“合并协议”），完成了此前宣布的与Fin Technologies，Inc.的合并。MANTL作为公司的全资子公司继续存在。MANTL提供入职和开户解决方案，使金融机构能够通过多种渠道获得商业、企业和零售客户，涵盖多种存款账户类型。 MANTL所有未了股权权益的收购总金额约为3.75亿美元，扣除所获现金（即“合并对价”）。合并对价中约910万美元的部分被存入信托，以保障合并协议中定义的某些交割后义务。 截至2025年3月31日，MANTL购买价格的分配尚未最终确定，一年测量期尚未结束。初步购买价格分配是基于资产和负债的初步估值。这些估计和假设在测量期间随着公司获取更多信息而可能发生变化。以下表格总结了截至收购日，每种主要类别资产获取或负债承担的公允价值金额： 由于收购是为了增强和多样化公司的单一报告业务板块，并提供与其现有平台产品相辅相成的解决方案，因此收购产生了商誉。公司将这次收购计为商业合并。由于收购了MANTL的股票，商誉在税务方面不可抵扣。 公司估计并记录了在抵消上述表格中显示的可识别无形资产所获得的税收属性后，净递延税负为880万美元。有关公司现有净递延税负估值准备金部分释放的讨论，请参阅第10号注释。 关于收购MANTL，某些未行权的未归属股权奖励的归属被加速。这些奖励在交易完成后以现金结算，并在合并后的财务报表中被计入基于股票的补偿费用。因此，公司确认了390万美元的基于股票的补偿费用，其中100万美元、100万美元、30万美元和160万美元分别计入2025年3月31日止三个月的营业收入、研发、销售与市场推广以及一般与行政费用中。 截至2025年3月31日的三个月内，公司确认了与MANTL收购相关的费用240万美元。 MANTL于2025年3月18日至2025年3月31日期间的财务结果已包含在公司的合并财务报表及附注中。MANTL收购对该期间的收入贡献为140万美元。 注4. 资产和设备，净值 折旧和摊销费用分别为2025年3月31日止的三个月和2024年的三个月内100万美元和90万美元。 固定资产和设备，净额，包括以下截至2025年3月31日和2024年12月31日的金额： 截至2025年3月31日和2024年的三个月，公司因资本化软件开发成本产生的资本化股票补偿非现金投资活动分别为20万美元和20万美元。此外，公司通过摊销与资本化软件开发成本相关的资本化股票补偿，在2025年3月31日和2024年的三个月内分别确认了10万美元和低于10万美元的基于股票的补偿费用。 参见第15页关于资本化软件开发成本减值的详细信息。 注意5. 收入和递延成本 以下表格按主要来源分解了该公司截至2025年3月31日和2024年的三个月收入： 公司在截至2025年3月31日的三个月内确认了大约3700万美元的收入，这些收入已在报表期初的简化合并资产负债表中作为递延收入列示。截至2025年3月31日，对于那些完全或部分未履行的合同，公司的剩余履约义务总额约为16亿美元，其中包括MANTL的20亿元人民币。公司预计未来24个月内确认这些剩余义务中大约49.1%的收入，下一个25至48个月再确认约34.6%，余下部分则在此之后确认。此估计不包括公司在订阅合同下预计获得的超额用户和处理费估计款额。 合同资产总额为240万美元，其中包括与MANTL相关的60万美元，以及截至2025年3月31日和2024年12月31日的190万美元，分别包含在附带的简明合并资产负债表的其他资产中。 延期成本核算 公司于2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月内分别资本化100万美元和120万美元的递延佣金成本，并分别确认了150万美元和120万美元的摊销。摊销费用包含在附带的简明合并利润表的销售和营销费用中。递延佣金被视为获得合同的成本，并在附带的简明合并资产负债表中以2540万美元和2590万美元的金额分别计入2025年3月31日和2024年12月31日的递延成本中。 该公司在2025年3月31日结束的三个个月内资本化了2500万美元的实施成本，在2024年相应地资本化了2900万美元，并确认了1450万美元的摊销费用，这既适用于2025年3月31日结束的三个个月份，也适用于2024年。摊销费用包含在附带的简明合并损益表中的营业收入成本中。这些递延成本被视为履行客户合同的成本，并包含在附带的简明合并资产负债表中的递延成本项下，截至2025年3月31日为2530万美元，截至2024年12月31日为2450万美元。 公司定期审查递延成本的成本，以确定是否发生了可能影响收益期间的事件或情况变化。截至2025年3月31日和2024年的三个月内，与这些资本化成本相关的重大减值损失尚未确认。 应收账款包括以下金额，截至2025年3月31日和2024年12月31日： 注8. 债务 调整信贷额度 2025年2月27日，公司就2022年4月29日（经修订，以下简称“修订后的信贷协议”）与硅谷银行（First-Citizens Bank & Trust Company的分支机构）及该协议的其他贷款方签署了第三项修订（以下简称“第三项修订”）。第三项修订包括以下内容：（一）将循环信贷承诺的到期日从2027年4月29日延长至2030年2月27日；（二）将循环贷款承诺金额增加1亿美元，总额达到2.25亿美元；（三）将财务协议触发日期（如定义）延长至2026年12月31日或公司指定的更早日期；（四）调整适用利率边际（1）在财务协议触发日期之前，从SOFR加3.00%至每年3.50%调整为SOFR加2.75%至每年3.25%，基于循环收入杠杆比率（如定义）；（2）在财务协议触发日期或之后，从SOFR加1.50%至每年3.00%调整为SOFR加1.25%至每年2.50%，基于合并总净杠杆比率（如定义）；（五）根据合并协议条款允许收购MANTL；（六）允许某些可转换债务和允许的股权衍生品交易（如定义），但受一定限制；（七）修改某些条款。 根据修订后的信用协议，循环设施贷款可以自愿提前偿还并重新借款。修订后的信用协议此前规定了期限贷款，该贷款已于2023年12月全额偿还，不能重新借款。公司于2025年3月拥有6000万美元的循环贷款借款，该笔借款用于收购MANTL，截至2025年3月31日尚未偿还。截至2025年3月31日的循环贷款利率为9.75%。与该循环贷款未偿还借款相关的利息费用为2025年3月31日止的三个月0.3百万美元。 根据修订后的信贷协议，公司的子公司对义务提供担保，并依据修订和重述的担保和抵押协议，以公司及其子公司的所有或绝大部分资产提供担保。公司持有一份300万美元的备用信用证，作为2033年到期公司办公场所租赁关系的担保。 修订后的信用协议包含惯常的肯定和否定承诺。在财务承诺触发日期之前，以下承诺适用：（一）年度经常性收入增长承诺，要求借款方在任何四个连续财政季度内拥有经常性收入，金额至少比上一年相应四个连续季度经常性收入高出10%；（二）流动性承诺（定义为受控制协议约束的银行账户中现金总额加上循环信贷额度下的可用资金），要求借款方在每月最后一天测
