PAMT CORP 2025年季度报告

是的 ☑ 否 ☐ 标明注册者是否为大加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易法》第12b-2条的“大加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 第一部分：财务信息 项目1。财务报表（未经审计）。 345672025年3月31日及2024年12月31日之浓缩合并资产负债表2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的浓缩合并利润表2025年3月31日及2024年3月31日止三个月的现金流量表（合并）2025年3月31日及2024年3月31日股东权益变动表（简并式）注释：截至2025年3月31日的浓缩合并财务报表 第二部分。其他信息 21项目1。法律诉讼 21项目1A。风险因素。 21项目2。未注册的股权证券销售及其收益使用。 21 22 23 签名 PAMT公司及子公司股东权益简明合并表(未经审计)（单位：千） PAMT公司及子公司关于简明合并财务报表的附注（未经审计）2025年3月31日 注意：演示基础 根据公认会计准则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的适用规则，除非另有说明，本季度报告10-Q中关于PAMT CORP及其法律上独立的子公司的信息均以合并报表为基础呈现。除非上下文有特殊要求，本季度报告10-Q中提到的“公司”、“我们”、“我们的”或“我们”均指PAMT CORP及其合并子公司。 随附的未审计的简明合并财务报表是根据公认会计准则（GAAP）编制的，用于中期财务信息，并遵照了10-Q表格指引和S-X规定第10条的要求。因此，这些报表不包含按照公认会计准则对完整财务报表要求的全部信息和注释。管理层认为，为了保证公允呈现，必要的所有调整（包括正常重复性调整）都已经包括在内。2024年12月31日的合并资产负债表是根据该日期的经审计财务报表编制的，但不包括按照公认会计准则对完整财务报表要求的全部信息和注释。2025年3月31日止的三个月期运营结果并不一定是预测截至2025年12月31日年度结果的指标。如需更多信息，请参阅公司截至2024年12月31日年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相应注释。 备注B：近期会计准则公告2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，《关于报告分部披露的改进》（主题280）。ASU 202 3-07扩展了与公共实体报告分部相关的披露，并要求提供更多关于重要分部费用的信息，包括在过渡期间。本准则自2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期间生效，采用追溯法。公司自2024年度起采用此准则，并适用于2025年1月1日开始的过渡期间。有关更多信息，请参阅附注F，“分部信息”。ASU 2023-07对公司财务状况、经营成果或现金流没有重大影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023年第9号会计准则更新》（ASU 2023-09），《改进所得税披露》。ASU 2023-09的发布旨在提升与税率核对和已缴纳所得税信息相关的所得税披露的透明度和决策有用性。该指南自2024年12月15日之后的年度报告期间开始生效，并允许提前实施。公司已评估新指南，预计其对公司的财务状况、经营成果或现金流量不会产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2024-03号会计准则更新》（ASU 2024-03）——《收入表费用分解》。发布ASU 2024-03是为了提高财务报告的透明度，要求公开商业实体提供有关某些运营费用的更详细披露。该指南自2026年12月15日之后的年度报告期和2027年12月15日之后的财政年度内的中期报告期开始生效。允许提前采用。公司已评估了新的指南，并预计它不会对其财务状况、经营成果或现金流产生重大影响。 注C：收入确认 公司只有一个履约义务，即为客户从指定起始地运输货物至指定目的地。公司有权选择自行运输或安排其他运输方式来履行履约义务。当公司决定自行运输货物时，公司将该项服务归类为整车运输服务；而当公司安排其他运输方式运输货物时，公司将该项服务归类为经纪和物流服务。在两种情况下，公司都会因从起始地至指定目的地的货物运输而获得相应的运费。由于影响收入确认的主要因素，包括履约义务、客户群和收入确认的时间，对于两种服务类别都是相同的，因此公司在其运营过程中使用相同的收入确认方法。 公司收入来源于使用重型卡车拖车组合执行的货运运输服务。虽然用于执行这些服务的设备可能存在各种所有权安排，包括公司所有或租赁、业主所有以及第三方承运人，但收入来源于相同的客户基础。与这些客户的合同确定了执行的服务费率，这些费率主要是支付在不同地点取货、运输和卸货的费率。除了运输服务外，还因与基础运输服务一起执行的各种辅助服务而获得收入。由于金额不大，公司还有其他收入类别，在此笔记或我们的合并运营报表中未讨论或单独列出。 目录 在履行公司将货运从指定始发地运送到指定目的地的义务时，货运控制权在货物被装载到驾驶员的拖车、车门被密封且驾驶员签署了提单时转移给公司。提单是基本运输协议，确立了所装载货物的性质、数量和状况、发票付款责任以及提货和交付地点。随着货运向交付地点进展，公司产生收入，我们的客户获得利益。如果公司在最终交付地点之前某一时刻客户取消运输并重新指定其他交付地点，公司有权收取部分运输所提供服务的费用。运输通常在相对较短的时间内进行，一般为一到三天；然而，有时货运会暂时存储在我们的其中一个卸货场或客户指定的地点。公司的收入分为货运收入或燃油附加费收入，两者都是通过提供相同的货运运输服务获得的，如下文进一步讨论。 货物运输收入 - 由货运运输服务的提供所产生，包括针对客户的任何辅助性服务所带来的收入。 燃油附加费收入 – 用于调整货运收入率以符合预定的柴油燃料基础成本的收入。柴油燃料价格在客户合同期限内可能大幅度波动。在与客户商定货运收入率的时刻，双方协商一致，采用浮动比例表，系统地调整柴油燃料成本至商定的基础金额。一般来说，随着燃料价格的上涨，燃油附加费收入也会增加，从而使柴油燃料成本调整为大致约定的基础金额。 收入在货物运输向目的地前进并在运输服务义务履行过程中按时间逐渐确认。对于在报告期内接取但在随后报告期内交付的货物，收入根据每个报告期内的运输时间占总运输时间的比例分配到每个期间。截至2025年3月31日，合同资产或与正在处理的货物相关的剩余业绩义务金额为310万美元，较2024年12月31日的230万美元有所增加。记录的合同资产包含在资产负债表应收账款项目中。相应的负债记录在应付账款和其他负债项目中的估计费用，针对这些正在处理的货物。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司运营均无与合同负债相关。 公司承认从向第三方租赁拖拉机及相关设备中获得的经营租赁收入，包括独立承包商。租赁运营的经营租赁收入在赚取时确认为收入。在租赁终止时，可能会因收回租赁设备而遭受损失，这些损失在发生期间确认为费用。 备注D：可交易证券 公司对可交易证券的投资包括易于确定公允价值的股权证券。已售证券的成本基于特定识别法，证券的利息和股息计入非营业收入（费用）。 可售股权证券按照公允价值计量，公允市场价值变动计入净收入的确定。可售股权证券的公允价值基于活跃市场的报价市场价格确定，详情见附注J。 以下表格列出了截至2025年3月31日和2024年12月31日的市场价值、成本和未实现的权益证券收益。 目录 以下表格列出了截至2025年3月31日和2024年12月31日的公司可交易证券的未实现盈亏情况。 以下表格显示了该公司截至2025年3月31日和2024年的三个月内的净实现收益，分别针对某些可交易权益证券。 截至2025年3月31日的季度，公司在简化合并经营业绩表中确认了约443,000美元的非经营性收入分红。截至2024年3月31日的季度，公司在简化合并经营业绩表中确认了约349,000美元的非经营性收入分红。 公司的股权证券定期被用作抵押，以抵消任何未偿还的保证金账户借款。截至2025年3月31日，公司在其保证金账户下没有未偿还的借款，这与2024年12月31日的情况相同，当时公司也没有在相同账户下未偿还的借款。当使用保证金账户借款时，这些借款用于购买可流通的股权证券，作为短期流动性的来源，并包含在我们简化的合并资产负债表中的应付费用和其他负债中。 我们2025年第一季度的可销售权益证券投资组合在市场价值上实现了约131.6万美元的净未实现税前收益，2024年第一季度的净未实现税前收益约为258.6万美元，这些收益在相应期间的简明合并经营报表中被列报为非经营收入。 注意E：基于股票的薪酬 公司维持一项股票激励计划，根据该计划，可以授予激励和非资格股票期权以及其他股票奖励。2024年2月15日，公司董事会通过，2024年10月31日，股东批准了《2024年股权激励计划》（以下简称“2024计划”）。根据2024计划，预留了160万股用于向公司员工、高级管理人员、董事、顾问和顾问发放股票奖励。2024计划下的股票期权行权价格和限制性股票单位购买价格不得低于授予奖励当日公司普通股的公允市场价值的100%。公允市场价值以公司在主要交易所当日普通股的收盘价确定。 在2025年1月，公司根据2024年计划，向某些关键员工授予了代表10万股普通股的受限股票单位。这些股票奖励的授予日公允价值为每股16.10美元，基于授予日公司股票的收盘价。授予的52,500股股票单位在奖励的四周年纪念日实现行权。剩余的47,500股股票单位在奖励的五周年纪念日实现行权。 在2024计划之前，公司维持了2014年修订和重述的股票期权和激励计划（以下简称“2014计划”），该计划于2014年3月由公司董事会通过，并于2014年5月获得公司股东批准。根据2014计划，预留了3,000,000股（经调整，包括公司于2021年8月和2022年3月分别进行的2比1的股票分割）用于向董事、高级管理人员、关键员工和其他人发放股票奖励。2014计划下的股票期权行权价格和限制性股票购买价格不得低于授予奖励当天公司普通股的公允市场价值的85%。公允市场价值按当日公司普通股在其主要交易所的收盘价确定。2014计划于2024年3月13日到期，不得再根据此计划进行授予。然而，根据2014计划授予的所有未实现的奖励，仍受2014计划条款和条件的约束。 目录 2025年第一季度，股权激励计划行权的股票公允价值总额约为354,000美元。2025年第一季度，计入薪酬、工资和福利中的总税前股票激励费用约为266,000美元。2025年第一季度，股票激励费用确认使得稀释每股收益和基本每股收益分别下降了约0.01美元。截至2025年3月31日，公司有股票激励计划，总未行权股票激励费用约为2,659,000美元，将在剩余行权期间按直线法摊销。因此，公司预计在2025年余下的时间里，将与未行权的股票奖励相关的额外薪酬费用约为785,000美元，并在2026年、2027年和2028年分别确认与未行权的股票激励奖励相关的额外薪酬费用约为829,000美元、498,000美元和364,000美元。 2024年前三个月，股票行权日期的公允价值总额约为45万美元。2024年前三个月，总预扣税股票薪酬支出，计入工资、薪水和福利，约为19.2万美元。2024年前三个月，基于股票的薪酬支出确认，使稀释和基本每股收益均降低了约0.01美元。截至2024年3月31日，公司拥有基于股票的薪酬计划，总未行权基于股票的薪酬支出约为194.2万美元，这些支出将在剩余行权期内按直线法摊销。 以下为截至2025年3月31日公司未行权股票奖励的现状及其在2025年3月31日结束的三个月份内的变动概要： 注意F：片段信息公司遵循ASC主题280的指导方针。段报告在识别业务分