Toast公司-2025年季度报告

吐司公司 (注册人名称，须与章程中规定的一致) 请通过勾选标记来表明注册人：（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否☐ 请用勾号标注，在过去的12个月内（或注册人需要提交此类文件的较短期限内），注册人是否已按照S-T规定第405条（本章第232.405条）要求，电子提交了所有必需提交的交互数据文件。是 ☒ 否☐ 请通过勾选表示注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴增长公司。查阅《交易所规则》第12b-2条中“大加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请勾选以表示注册人已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 请在括号内勾选，以表明注册人是否为空壳公司（根据《法案》第12b-2条定义）。是 否 ☐ ☒截至2025年5月5日，该注册人拥有4980万股A类普通股和8100万股B类普通股。 特别说明关于前瞻性陈述 这份10-Q季度报告包含关于我们和我们行业的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。10-Q季度报告中的所有声明，除了包含在本报告中的历史事实陈述之外，包括关于我们未来经营业绩、财务状况、商业战略、管理对未来运营的计划和目标、我们的市场机会以及该市场的潜在增长、我们的流动性和资本需求以及其他类似事项的声明，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过它们包含的词语，如“预计”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“会”，或这些词语的否定形式，或其他类似的术语或表达来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于管理层对未来事件的当前期望和假设，这些假设本质上受难以预测的不确定性、风险和情况变化的影响。本10-Q季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于以下方面： 我们的能力，在防范和成功整改（如果有的话）内部财务控制中的重大缺陷• 我们未来财务表现，包括我们的盈利能力、收入、成本或费用，及其他经营成果；• 我们成功执行商业模式和增长战略的能力；• 我们业务及其运营市场的预计趋势和增长率；• 我们有效管理和未来成本增长的能力；• 我们预期的销售和营销投入、研发投入；• 我们维护我们的平台安全性和可访问性的能力；• 我们增加使用我们的平台客户数量的能力；• 我们保留现有客户并售予他们额外产品和服务的能；• 我们在现有和新市场成功扩张的能力；• 我们对未来第三方关系的预期；• 我们估计的整体潜在市场规模；• 我们与现有竞争者和新入市的竞争者有效地竞争的能力；• 优秀员工及关键人员的吸引、保留以及任何重组活动的影响；• 我们的股份回购计划的影响；• 我们维护、保护和提升我们知识产权的能力；• 我们遵守适用于我们业务的新或修改法律和法规的能力；• 我们成功辩护对我们的诉讼的能力；• 报告事项；• 全球财经、经济、政治和健康事件对我们业务和餐饮业的冲击，如美国总统 Administration 相关变化、通胀和利率波动、资本市场动荡、关税、制裁或经济增长放缓或衰退；• 我们获取、融资和整合我们有或可能收购的公司及资产的能力；• 我们的现金、现金等价物及投资是否足以满足我们的流动性需求。 您不应将前瞻性陈述作为未来事件的预测。我们编制本10-Q季度报告中的前瞻性陈述，主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营成果和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素影响，这些因素不时在我们向证券交易委员会或SEC提交的文件中列出或描述，包括我们截至2024年12月31日财政年度的10-K年度报告和本10-Q季度报告。此外，我们在一个非常竞争和快速变化的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中所含前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的实质性不同。 本季度10-Q表报告中的前瞻性陈述仅与作出陈述时的日期相关的事件有关。我们不承担根据10-Q表季度报告后的日期或情况更新任何前瞻性陈述、反映新信息或未预见事件的义务，除非法律另有规定。我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述未反映我们可能进行的任何未来收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。 此外，“我们相信”以及类似的说法反映了我们在相关主题上的信念和观点。这些说法基于截至本10-Q季度报告发布日期我们所拥有的信息。尽管我们认为这些信息为这些说法提供了合理的依据，但此类信息可能存在局限性或不完整。我们的这些说法不应被解读为我们对所有可能获取的相关信息的彻底调查或审查。这些说法本身具有不确定性，因此请谨慎行事，不要过度依赖这些说法。 目录表 第一部分：财务信息 项目1. 财务报表（未经审计）简明合并资产负债表简明合并利润表简明合并综合收益（亏损）表简明合并股东权益变动表简明合并现金流量表简明合并财务报表附注 项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 第二部分。其他信息 项目1. 法律诉讼项目1A. 风险因素项目2. 未注册股权证券的销售和使用收益项目3. 高级证券违约项目4. 矿山安全披露项目5. 其他信息项目6. 附件签名 TOAST, INC. 简化合并资产负债表（未经审计）（单位：百万，除股票数量和面值外） TOAST, INC. 汇总合并经营状况表（未经审计）（单位：百万，除每股金额外） 吐司公司浓缩综合全面财务报表收入（损失(未经审计)（单位：百万） TOAST, INC. 股东权益浓缩合并报表（未经审计）（单位：百万） 业务描述、列报基础和重要会计政策摘要 Toast, Inc.（“我们”，或“公司”），是一家专为整个餐饮行业量身定制的基于云的全功能数字技术平台。我们提供一套综合的软件即服务（SaaS）产品及金融科技解决方案，包括集成支付处理、餐饮级硬件以及广泛的第三方合作伙伴生态系统。我们作为餐饮操作系统，连接前台和后台运营，涵盖包括堂食、外卖、配送、餐饮服务及零售在内的各种服务模式。 演示基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则，即美国通用会计准则（U.S. GAAP），以及美国证券交易委员会（SEC）关于中期财务报告的规定编制的。因此，它们不包括美国通用会计准则对完整财务报表要求的所有财务信息和脚注。 未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。在合并过程中，所有内部公司余额和交易均已消除。未经审计的简明合并财务报表反映了为公正展示我们的财务状况、经营成果、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量（在报告期内的）所必需的所有正常经常性调整，但并不一定预示着2025年12月31日结束的全年或任何其他未来报告期的经营成果。 随附的未经审计的简明合并财务报表反映了以下以及这些注释中描述的某些重要会计政策的运用。未经审计的简明合并财务报表应与本公司截至2024年12月31日的年度报告10-K表格中的审计合并财务报表和注释一起阅读，或与2024年度报告一起阅读。截至2025年3月31日，除非下文另有讨论，否则公司的重大会计政策与在10-K表格年度报告中披露的政策没有发生重大变化。 风险与不确定性 我们面临着许多风险。以及不确定性，包括地缘政治事件、贸易政策的变化，包括贸易战、关税、制裁或此类行动的威胁、自然灾害、公共卫生问题或流行病，以及宏观经济条件，如通货膨胀和利率的变化。这也可能影响消费者行为，餐饮业,我们的业务。 使用估算 编制符合美国公认会计原则（U.S. GAAP）的财务报表要求管理层做出某些估计和假设。这些估计和假设会影响截至简式合并财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。 估算是、判断和假设这些浓缩的合并财务报表包括但不限于与收入确认、资产收购和业务合并承担的负债公允价值及有用寿命、基于股票的薪酬费用、认股权证公允价值计量、信贷损失准备、与贷款购买活动相关的财务担保相关负债、在租赁负债估值中应用的增量借款利率、所得税会计以及递延合同收购成本的摊销期等内容。 最近会计声明 会计发音尚未采用 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09。收入税（第740项）：对收入税披露的改进这需要提高特定收入税披露的透明度，尤其是税率调整和已缴纳的收入税。本会计准则自2024年12月15日之后开始的会计年度起生效，可以是前瞻性或追溯性实施，并允许提前实施。我们目前正在评估采用此准则的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，收入报表——全面收入——费用分解披露（子主题220-40）该规定要求在财务报表的附注中披露关于特定收入报表费用项目下具体类别细分的信息，适用于年度和中期报告。本会计准则自2026年12月15日之后的会计年度开始实施，以及2027年12月15日之后的中期报告期间。允许提前采用。我们目前正在评估采用该准则的影响。 2. 财务工具 下表展示了我们以公允价值计量并在持续基础上调整的财务资产和负债信息，并指出了确定此类公允价值所使用的公允价值层级水平（单位：百万）： 我们没有识别出与截至2025年3月31日和2024年的可供出售市场债务证券相关的任何信贷损失或非信贷相关减值。所有未实现损失均微不足道，并计入其他综合收益（损失）。 以下表格是对我们处于未实现亏损状态的债务证券的分析（单位：百万）： 可上市证券 2025年3月31日，按合同到期日列示的可交易证券的公允价值如下（单位：百万）： 评估购买库存的许可证 凭证的公允价值是根据布莱克-舒尔斯期权定价模型确定的。以下表格表明了在以下日期估算公允价值时所采用的加权平均假设： 公平负债价值 以下表格提供了我们普通股认股权证负债的累计公允价值，其公允价值是根据第三级输入确定（单位：百万）： 截至2025年3月31日，行使未到期认股权证所需发行本公司普通股的最大数量为100万股。 3. 贷款服务业务及收购贷款应收款项，净额 以下为截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月预期信用损失准备金变动情况（单位：百万）： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，非或有准备金负债为1000万美元。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，分别为6700万美元和5900万美元，在简并合并资产负债表中被归类为受限现金，代表存放在商业贷款机构的现金。这些限制与根据与原始第三方银行签订的协议，为Toast Capital提供营运资本贷款而持有的现金抵押有关。 4. 承租人安排 租赁费用组成如下（截至2025年3月31日和2024年的三个月，单位：百万）： 运营租赁费用反映了使用权资产的非现金摊销。 5. 其他资产负债表信息 应收账款，净额（亿美元） 应收账款 应收账款信用损失补贴变动总结如下（单位：百万）： 6. 与客户签订的合同收入 以下表格总结了递延收入的活动（单位：百万）： 截至2025年3月31日，预计将确认约8.75亿美元的收益，这些收益来自客户合同剩余的履约义务。我们预计在未来24个月内，将从这些剩余的履约义务中确认约8.21亿美元的收益，剩余部分将在之后确认。 以下表格总结了递延合同取得成本的活动（单位：百万）： 截至2025年3月31日，我们已将7700万美元的递延合同收购成本计入其他流动资产，其余余额计入资产负债表上的其他非流动资产。2024年3月