PROCEPT BioRobotics Corp 2025年季度报告

PROCEPT生物机器人公司 请勾选以下选项，说明注册人：（1）是否在过去的12个月内（或注册人需要提交这些报告的较短时间）提交了根据1934年证券交易法第13条或第15（d）条必须提交的所有报告；（2）在过去90天内是否受到提交这些报告的要求。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，是否在过去的12个月内（或根据S-T规则405要求提交和发布此类文件的时间段内）已通过电子方式提交并发布了所需的交互式数据文件（本章节§232.405）。是 ☒ 否 ☐ 在括号内勾选，以确认注册人是大型快速报告公司、快速报告公司、非快速报告公司、小型报告公司还是新兴成长公司。请参阅《证券交易法》规则12b-2中“大型快速报告公司”、“快速报告公司”以及“小型报告公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)款提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 标明是否该注册人为空壳公司（根据该法第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月25日，该登记注册人持有55,328,668股普通股。 PROCEPT 生物机器人公司 Form 10-Q –每季度报告 截至2025年3月31日 季度报告 目录 注意事项：关于前瞻性陈述 本10-Q季度报告包含前瞻性陈述。本季度报告中除历史事实陈述之外的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“可以”、“将”、“会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“预见”、“可能”、“意图”、“目标”、“规划”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“持续”等术语，或这些术语的否定形式或其他类似的表达来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。本季度报告中除历史事实陈述之外的所有陈述均属于前瞻性陈述，包括但不限于关于我们商业模式和产品、技术及商业战略的陈述，包括我们的实施情况，以及我们获取和维持监管批准的时间表和能力、我们的商业化、营销和生产能力及策略、我们对产品商业化成功和市场接受度的预期、我们现金、现金等价物和短期投资是否充足的预期，以及管理层对未来运营和资本支出的计划和目标。 本季度报告中的前瞻性陈述仅是预测，主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营成果、商业战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述仅反映本季度报告的日期，并受多种已知和未知风险、不确定性和假设的影响，包括本季度报告中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分以及其他部分所述的风险。此外，我们在一个非常竞争且快速变化的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何单一因素或因素组合可能对实际结果造成实质性差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的或暗示的结果有实质性差异，甚至可能产生不利影响。 由于前瞻性陈述本质上存在风险和不确定性，其中一些无法预测或量化，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为未来事件的预测。前瞻性陈述中所反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、业绩或成就。除非适用法律要求，我们不计划公开更新或修改本文件中包含的任何前瞻性陈述，无论其结果是新信息、未来事件、情况变化或其他原因。我们意图使本季度报告中包含的前瞻性陈述受到《1933年证券法》（修订版）（“证券法”）第27A节和《1934年证券交易法》（修订版）（“交易法”）第21E节中关于前瞻性陈述的“安全港”条款的保护。 PROCEPT 生物机器人公司 简化合并财务报表附注（未经审计） 组织 业务描述 PROCEPT 生物机器人公司，或该公司，于2007年在加利福尼亚州成立，总部位于加利福尼亚州圣何塞。2021年4月，公司在特拉华州重新注册。该公司于2017年12月获得美国食品药品监督管理局（FDA）的批准，允许其市场推广其AquaBeam®机器人系统，该系统是一款自动化手术机器人，用于良性前列腺增生症（前列腺腺体增生）的治疗。2024年8月20日，该公司从FDA获得了新一代机器人系统HYDROS机器人系统的510(k)认证。 2. 重大会计政策概述 准备基础 根据美国普遍认可的会计准则，即美国GAAP，以及美国证券交易委员会或SEC的规定，编制了这些缩略合并财务报表。这些缩略合并财务报表包括公司的账户及其合并子公司的账户。在合并过程中，所有内部公司余额和交易都已消除。 未经审计的临时财务报表 截至2025年3月31日的资产负债表、截至2025年3月31日和2024年3月31日的经营情况、综合亏损和现金流量表，以及截至2025年3月31日和2024年3月31日的股东权益变动表均未经审计。这些财务报表附注中披露的与2025年3月31日以及截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月相关财务数据和其它信息也未经审计。截至2024年12月31日的资产负债表是根据公司向证券交易委员会提交的10-K表格年度报告（“年度报告”）中包含的经审计的合并财务报表编制的。 未经审计的财务报表是按照年度财务报表的同一基础编制的，且管理层的观点认为，这些报表反映了所有必要的调整，包括仅限于常规重复性调整，以便公正地反映截至2025年3月31日公司的财务状况，以及截至2025年3月31日和2024年的经营活动和现金流结果。截至2025年3月31日三个月的结果并不必然预示着截至2025年12月31日的年度预期结果，或任何其他期间或未来的年度结果，并应与公司年度报告中的年度合并财务报表一起阅读。 使用估算 按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的简明合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额和披露。在做出与其信贷损失准备、过剩和过时库存准备、基于股票的薪酬费用、使用权租赁资产、租赁负债以及某些应计负债相关的估计时，管理层会运用重大判断。管理层的估计基于历史经验和在当前情况下被认为是合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值进行判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。 近期会计声明 在2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2023-09：《所得税》（主题740）：对所得税披露的改进，其中包含进一步优化所得税披露的修正案，主要通过标准化和细化税率协调类别以及按地域缴纳的所得税。这些修正案自2024年12月15日之后的财政年度开始生效。该ASU可以前瞻性或追溯性地应用。公司计划在2025年12月31日结束的财年采用该ASU和相关更新。预计该ASU的采用对财务报表披露不会产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2024-03号会计准则更新（ASU），《利润表——报告综合收入费用分类披露》（子话题220-40）：利润表费用细分。2025年1月，FASB发布了2025-01号会计准则更新（ASU），《利润表——报告综合收入费用分类披露》（子话题220-40）：明确生效日期。这些更新要求公共实体在其财务报表附注中披露关于特定费用类别的额外信息，包括季度和年度报告。ASU 2024-03自2026年12月15日之后的财年开始生效，自2027年12月15日之后的会计期间开始生效，允许提前实施。公司正在评估该ASU对其财务报表披露的影响。 3. 公允价值计量 现金等价物主要指货币市场存款基金。 4.资产负债表组成部分 信贷损失准备（单位：千美元）： 5. 长期债务 贷款设施 2022年10月，公司与加拿大帝国商业银行（CIBC）签订了贷款和担保协议（“该协议”）。该协议提供了总额为5,200万美元（“定期贷款设施”）的高级担保贷款，已全额借入。 “短期贷款设施”将在关闭日期后的第五个周年日到期（即“到期日”）。本协议规定，在关闭日期后的前三十六个月内（或称为“初始仅付利息期”），对短期贷款设施进行仅付利息的支付。如果公司在任何十二个月的期间内实现（i）2亿美元或以上的收入，或者（ii）零或以上的EBITDA在任何六个月的期间内，则初始仅付利息期将延长额外的十二个月。此后，短期贷款设施的本金摊销付款将以每月支付的形式，直至到期日，每月分期付款金额等于当时未偿还的本金金额的20%除以12加上任何已产生但未支付的利息。公司有权在没有任何预付款费用或费用的前提下提前偿还短期贷款设施。公司已在2024年12月31日达到十二个月的收入目标。 该协议贷款设施下的贷款按年利率计息，年利率等于担保隔夜融资利率或SOFR（基于指定日期的调整，分别为一个月、三个月或六个月期限的SOFR调整0.10%、0.15%和0.25%，且最低为1.5%）加上2.25%的适用利差。截至2025年3月31日和2024年的加权平均利率分别为6.6%和7.8%。 以下是根据贷款协议的规定，所有义务都由公司的几乎所有资产（包括其知识产权）和公司对美国子公司的全部股份以及公司对其非美国子公司的65%股份的抵押权保证。在2023年6月，定期贷款设施进行了修改，将公司必须存入贷款机构的存款账户中的最低金额降低至（i）9000万美元或（ii）全部非经营性现金的较低者，并允许公司在其他的金融机构中持有超过该金额的现金或现金等价物。根据贷款协议，如果公司可用于使用的现金少于1亿美元，那么公司必须满足以下两个财务协议中的任意一个：一个最低无限制现金协议或一个最低收入和利润协议。 增长契约。如果公司维持至少1亿美元的可动用现金，则无需满足此类财务契约。截至2025年3月31日，公司已遵守所有债务契约。 将来的最低年度偿债额如下（单位：千）： 贷款设施负债 关于公司之前提供的贷款设施，公司有义务在发生定义明确的流动性事件时支付费用，包括但不限于，合并或出售我们的资产或投票股份，或者实现2亿美元连续12个月收入目标，每种情况下的截止日期均为2029年9月。截至2024年12月31日，公司已实现12个月收入目标。因此，贷款设施负债到期，将不再重新评估。公司将应付款项记录在公司简化合并资产负债表中的流动负债中。 6. 租赁 设施租赁 2021年12月，公司租赁了两座现有建筑，总面积约158,221平方英尺，位于加利福尼亚州圣何塞。租赁合同于2022年7月开始，之后将续签122个月，并有两个五年期续约选项。 租赁费用，包括水电网费、停车费、维护费和房地产税的额外租金，截至2025年3月31日和2024年的三个月内均为160万美元。 未来最低年运营租赁如下（单位：千）： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的保证金以现金形式存在，并记录为受限现金。 Lesser Information for Robotic Systems 截至2025年3月31日，毛租收入合同到期情况如下（单位：千元）： 7. 基于股票的补偿 在税前，已确认的股票薪酬总额如下（单位：千）： 股份期权 截至2025年3月31日，根据2021年股权激励计划，或称2021计划，公司共有870万股可用于授予。 以下为公司股票期权活动及相关信息的摘要（期权单位：千）： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，未行使和可执行的期权的总税前内在价值分别为1.623亿美元和2.397亿美元，而未行使期权的总税前内在价值分别为1.7亿美元和2.617亿美元。在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，行使期权的总税前内在价值分别为870万美元和1450万美元。 截至2025年3月31日，与股票期权相关的未识别股票薪酬费用总额为1070万美元。 员工或董事所获得的期权公允价值是按照授予日期以及Black-Scholes模型进行估算的。假设