Materion Corp 2025年度季度报告

表10-Q (注册人姓名须符合章程规定) 34-1919973（美国国税局雇主识别号） 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记来表明注册人是否已选择不使用延长过渡期来遵守...根据《证券交易所法案》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。 Unfortunately, the character \"þ\" you have provided is not an ASCII character and cannot be directly translated. It appears to be the oldEnglish character for the 'th' sound (similar to the 'th' in 'this'). If you could provide an example sentence with context, I would be able toaccurately translate it into Chinese.请在括号内勾选，以表明注册者是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是☐无面值普通股股份数量，截至2025年3月28日：20,814,258股。 项目1. 财务报表 Materion Corporation及其子公司合并损益表（未经审计） Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 注意A—会计政策 演示基础： Materion Corporation及其子公司的附注合并财务报表（以下简称公司、我们、我或我们）包含了所有必要的调整，以公正地反映报告的期间内财务状况、经营成果和现金流。所有调整均为正常和经常性的。 这些合并财务报表应与公司2024年10-K表格年度报告中的合并财务报表及相关附注一起阅读。季度期间的结果不一定预示着全年的预期结果。 发布新会计指南但尚未被采用： 在2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2023年第09号会计准则更新（ASU No. 2023-09）。《收入税披露改进》（主题740）这项公告更新了当前的个人所得税披露要求，要求在有效税率的调整中披露特定类别的信息，以及按行政区域划分的已缴纳所得税的披露。本公告适用于截至2025年12月31日结束的年度，采用本公告将增加披露内容，但不会影响公司的并表财务状况、经营成果或现金流量。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了关于披露分解费用（“ASU 2024-03”）的修订指南。此次修订要求公开业务实体在财务报表的注释中提供详细披露，具体分解特定费用类别，包括员工薪酬、折旧和无形资产摊销，以及提供其他某些披露，以增强对费用性质和功能的透明度。这项新指南将从公司财务年度2027年开始的年度期间和年度采纳后的期间开始生效，允许提前采用。此指南将基于预期应用，并允许进行追溯应用。管理层目前正在评估这项ASU，以确定其对公司披露的影响。 注意B — 段落报告 该公司具有以下报告分段：性能材料、电子材料、精密光学和其他。公司的报告分段代表了公司组成部分，对于这些部分，有可供日常使用的单独财务信息，由首席执行官、公司首席运营决策者，用于决定如何分配公司资源并评估业绩。 性能材料公司提供由铍和非铍合金系统以及定制工程部件组成的先进工程解决方案，包括带材、散料、棒材、板材、棒材、管材和其他定制形状。 电子材料公司生产先进化学品、微电子封装、贵金属、非贵金属和特种金属材料产品，包括蒸发沉积靶材、框架盖组件、覆膜和贵金属预制件以及高温钎焊材料。 Precision Optics生产薄膜涂层、光学滤光材料、溅射涂层和精密转换的薄膜材料。 其他应报告的业务包括未分配的企业成本和资产。 管理层用于衡量每个业务部门财务表现的主要指标是息税折旧摊销前利润（EBITDA）。下表展示了每个业务部门的财务信息和2025年第一季度及2024年的EBITDA与净收入（最直接的GAAP财务指标）的调整对照： excludes the inter-segment sales of $2.6 million for the first quarter of 2025 and $1.5 million for the first quarter of 2024 for ElectronicMaterials. In consolidation, inter-segment sales are canceled out. • 研发费用(2)其他每个应报告的段落的分项目包括： • 重组费用• 其他运营费用 - 主要包括金属寄售费用、无形资产摊销以及外币（收益）/损失，详情见附注E• 非运营费用主要与养老金成本相关 注意C——收入确认 网络销售收入主要来自珍贵和非珍贵特种金属、铍和铜基合金、铍复合材料以及其他产品在众多终端市场的销售。公司需要与客户签订一项协议，以创建可执行的权利和绩效义务。公司通常在满足绩效义务并转移产品控制权至客户时，确认与预期可获得的考虑金额相符的收入。产品控制权通常在以下情况下转移给客户： Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 公司拥有当前付款权利，客户拥有法律所有权，客户拥有实物占有，客户承担所有权的重大风险和收益，以及/或者客户已接受该产品。 交易价格分配给未来履约义务：会计准则第606号收入来自与客户的合同公司需披露截至2025年3月28日尚未履行的履约义务的交易价格总额。剩余的履约义务包括不可取消的采购订单和客户合同。该指南提供了一些限制这一要求的实用指南。因此，公司不对原始预期期限为一年或更短的合同中未履行的履约义务的价值进行披露。 在考虑了2025年3月28日和2024年12月31日的实际便利后，交易价格分配至剩余履约义务的总额分别约为3380万美元和3930万美元。 应收账款，代表客户因公司产品和服务转移而产生的应收款项。公司认为其应收账款可收回性良好，并已记录适当的坏账准备。与应收账款相关的坏账损失（坏账）在2025年和2024年的前三个月内并不重大。 在2024年第四季度，公司签订了一项保理协议，将某些应收账款出售给第三方金融机构。应收账款的转让构成了应收账款的购买和销售，导致合并资产负债表上的贸易应收账款减少，收益包括在合并现金流量表中的经营活动现金流量中。公司在2025年第一季度出售了1600万美元的应收账款，并记录了20万美元的销售损失。公司在2024年第四季度出售了4890万美元的应收账款。 未开账应收款项代表对合同的支出，加上适用利润率，尚未开具发票。未开账应收款项通常在一年内开具发票并收款。在合同上的发票记录为未开账应收款项的减少。未开账应收款项包含在合并资产负债表的预付款项及其他流动资产项下。 未实现的收入是指客户在满足相关履约义务之前收到的款项。公司在2025年前三个月确认了截至2024年12月31日的约920万美元未实现金额为收入。 作为一项实际便捷措施，公司不因重大融资成分的影响调整承诺的考虑金额，因为产品或服务从转移至客户到客户支付该产品或服务的期间将是一年或更短。公司与客户签订的合同中不包含延期付款条款。 Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 注意D - 资产重组 在2024财年和2023财年，我们宣布了旨在应对宏观经济环境和当前运营绩效的重组计划，这些计划旨在降低成本和费用。这些行动影响了我们的三大业务板块以及公司本身。完成重组计划后，预计将降低年度销售成本和运营费用。 2025年，公司继续实施重组措施，主要集中在精密光学业务领域。与此措施相关，我们在2025年3月28日结束的季度和2024年3月29日结束的季度分别记录了200万美元和160万美元的重组费用，所有这些都与裁员相关，包括遣散费和其他人事相关费用。我们预计将在2025财年第二季度结束时基本完成剩余的重组活动。 该活动涉及2025年3月28日和2024年3月29日三个月内进行的重组所发生的累计余额，具体如下： 注意E — 其他网络 Other-net 2025年第一季度和2024年的总结如下： 备注F — 收入税 公司2025年第一季度和2024年的有效税率为15.5%和8.2%，分别。2025年第一季度有效税率低于法定税率，主要由于百分比消耗、外国衍生无形收入扣除和生产信贷的影响。2024年第一季度有效税率低于法定税率，主要由于百分比消耗、外国衍生无形收入的影响。 Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 扣除基于股票的补偿奖励的减免税和超税利益。2025年前三个月和2024年的有效税率包括基于股票补偿奖励的净离散所得税影响，分别为100万美元的支出和120万美元的利益。 PillarT wo 经济合作与发展组织（OECD）推出了建立全球最低企业税率的规定，通常被称为第二支柱。许多外国已经通过了实施第二支柱规定的立法，或者预计将制定类似的立法。公司在运营地区的第二支柱立法预计不会对其2025年的有效税率或合并经营成果、财务状况或现金流量产生重大影响。我们将继续评估第二支柱立法对当前和未来报告期的影响。 备注G — 每股收益（EPS） 以下表格列出了基本和稀释每股收益的计算方法： 调整后的加权平均流通股数 - 稀释排除证券，分别为2025年3月28日结束的季度和2024年3月29日结束的季度，总计141,249股和71,285股。这些证券主要与限制性股票单位（RSUs）和股票增值权（SARs）相关，其公平市场价值和行权价格高于公司普通股的平均市场价格，因此作为反稀释因素被排除在稀释计算之外。 Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 注意H——存货 资产负债表中存货总结如下： 公司以寄售方式保留生产中使用的绝大部分贵金属和铜，以降低其受金属价格波动的影响，并减少其营运资本投资。截至2025年3月28日和2024年12月31日，账外贵金属和铜的账面价值分别为4.168亿美元和3.816亿美元。 注意一——客户预付款 2020年，公司与客户签订了投资协议和主供应协议，以采购用于为客户制造产品的设备。客户向公司提供预付款，以资助必要的基建改善和采购为顾客提供所需产品的设备。公司拥有、运营和维护用于为客户制造产品的设备。 收入将在公司履行采购订单并向客户发送商业产品时确认，因为产品交付被视为履行履约义务的满足。 此外，在2022年第二季度，公司与同一客户签订了投资协议的修订，以采购额外设备为客户制造产品。2023年，公司收到了与此次修订相关的剩余预付款，总额约为3860万美元。 截至2025年3月28日和2024年12月31日，分别为5620万美元和6090万美元的预付款被归类为合并资产负债表上的未实现收入。这些预付款将保留在未实现收入中，直到收到关于使用该设备提供的产品商业采购订单，届时与预付款相关的采购订单价值的一部分将被重新归类为未实现收入。截至2025年3月28日和2024年12月31日，分别为440万美元和430万美元的预付款被归类为未实现收入。 Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） J—养老金及其他退休福利 以下为2025年第一季度及2024年养老金计划的净周期效益（收入）/成本概要，具体如下。养老金收益栏汇集了美国、德国、列支敦士登、英格兰和美国补充退休计划的规定福利养老金计划。其他收益栏包括国内退休员工医疗保险和寿险计划。 Materion Corporation 及其子公司 综合财务报表附注（未经审计） 备注K——累计其他综合收益（损失） 以下为2025年第一季度和2024年第一季度累计其他综合收益组成部分的变化，包括重分类的金额： 重新分类的累