Synergy CHC Corp 2025年季度报告

在交易所法案第12b-2条中的“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”。 ☐☐☒☒☐大型加速提交人非加速申报公司加速申报者小型报告公司新兴增长公司 如果一个成长型新兴公司，请用对勾标记指示注册人已选择不使用根据交易所法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。☐ ：标明是否为根据《交易所法》第12b-2规则定义的空壳公司。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月13日，注册人有9,194,183股面值0.00001美元的普通股已发行，9,014,110股流通在外。 目录 第一部分—财务信息1第一项。财务报表1第二项。管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论29第三项。关于市场风险的定量和定性披露34第四项。控制和程序34 第一部分—财务信息 第一项。财务报表。 截至2025年3月31日和2024年未经审计的简明中期财务报表（以美元计） Synergy CHC Corp.（“本公司”）随附的未经审计的简明中期财务报表由管理层根据在美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则，GAAP）编制。管理层确认对未经审计的简明中期财务报表的编制和列报承担责任，包括对重大会计估计以及选择适合本公司情况恰当的会计原则和方法的责任。 承诺与或有事项 普通股，面值0.00001美元；授权股份数量为3亿股；分别发行了8,752,178股和8,721,818股；分别有8,572,105股和8,541,745股流通在外。8887Additional paid-in capital27,761,307 27,643,660 累计其他综合损失(49,712)(47,777) (43,223,54 (44,0 随附的注释是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。 Synergy CHC Corp.未经审计的简明合并利润表及综合收益表 For the th For the th reereemonths en months en 20252024For the threemonths ended3月31日，For the threemonths ended3月31日， Synergy CHC Corp.NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Note 1 – 业务性质 Synergy CHC Corp.（“Synergy”、“我们”、“我们”或“公司”）（原名Synergy Strips Corp.）于2010年12月29日在内华达州以“Oro Capital Corporation”的名义成立。2014年4月21日，公司将财年截止日期从7月31日更改为12月31日。2014年4月28日，公司将其名称更改为“Synergy Strips Corp.”。2015年8月5日，公司将其名称更改为“Synergy CHC Corp.”。 该公司是一家消费医疗保健公司，目前正在建立一流消费产品品牌的组合。协同效应的策略是通过内部增长和进一步收购来扩大其组合。 自2019年1月1日起，该公司将其美国子公司（Neuragen Corp.、Breakthrough Products, Inc.、Sneaky Vaunt Corp.和The Queen Pegasus Corp.）合并至母公司。 Synergy是三家子公司的唯一所有者：NomadChoice Pty Ltd.、Hand MD Corp.和Synergy CHC Inc.，并且这些结果已并入这些报表。 注释2 – 主要会计政策摘要 展示基础 随附的截至2025年3月31日及截至2025年3月31日止三个月和2024年的合并财务报表未经审计。随附的合并财务报表按照美国公认会计原则（“US GAAP”）编制。因此，它们并未包括完整财务报表按照公认会计原则所需的所有信息和小注。管理层认为，为公允列报而考虑必要的所有调整（包括正常重复性递延）均已包括在内。截至2025年3月31日止三个月的经营业绩不一定能反映预期于2025年12月31日财政年度的结果。未经审计的简明合并财务报表应与截至及截至2024年12月31日止年度的经审计合并财务报表及其小注一并阅读。 所有在合并财务报表附注中提到的金额均以美元（$）计价，除非另有说明。 合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重大的内部往来余额和交易在合并过程中已予以消除。 反向股票拆分 2024年9月11日，该公司就其普通股实施了1兑11.9的反向股票拆分。该反向股票拆分并未改变普通股的授权股数或面值。本简明合并财务报表中所有关于各时期股份、股价、行权价及其他每股信息的表述均已根据该反向股票拆分进行追溯调整。 使用估算值 按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出影响资产和负债报告金额的估计和假设，并披露财务报表日或有负债以及报告期内费用的金额。实际结果可能与估计值存在差异。重大估计包括：应收账款回收的假设、当期所得税、递延所得税估值准备、无形资产使用寿命的假设、无形资产减值分析、股票公允价值计算中使用的估计。 基于薪酬、Black-Scholes-Merton（BSM）估值方法所使用的假设，如预期波动率、无风险利率和预期股息率，销售退货的递延，以及法律费用的递延。会计估计变更的结果反映在变更变得明显的当期财务报表中。估计和假设会定期复核，修订的影响反映在确定需要修订的当期。 现金及现金等价物 公司将其持有在手的现金和银行存款，包括透支账户余额、三个月以内到期的定期存款以及其他高流动性投资，在购置时均视为现金及现金等价物。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司均无现金等价物。公司将其现金存放在由联邦存款保险公司（FDIC）保险的银行账户中，这些账户有时可能超过联邦保险的每家银行250,000美元的限额。公司通过将其现金存款存放于主要金融机构来最小化这一风险。截至2025年3月31日和2024年12月31日，未保险余额分别为28,054美元和503,215美元。 受限现金 下列表格提供了在财务状况表中报告的现金和受限现金的调节，总计等于现金流量表中显示的相同金额的总和。 受限现金中所包含的金额代表用于信用卡抵押的金额。 无形资产 公司定期评估无形资产的回收能力，并考虑需要进行使用寿命修订的事件或情况，或表明存在减值的情况。所有无形资产均需摊销。无形资产按其使用寿命采用直线法摊销。 长期资产 长期资产包括除具有无限寿命的那些外，设备和非无形资产。当存在减值指标时，公司评估其长期资产组的账面价值，并在与资产使用和最终处置预期产生的未折现现金流量相比较时，若长期资产的账面价值不可收回，则确认减值损失。 减值迹象包括与历史数据或未来预期经营成果相比的显著业绩下滑、公司资产使用或业务策略发生重大变化、客户关系的丧失或变更以及显著的行业或经济负面趋势。当特定资产或资产组出现减值迹象时，公司评估其账面价值的未来可收回性。 基于未折现现金流分析确定资产（或资产组）。如果账面价值超过预期的净未折现现金流，则进行额外分析以确定资产（或资产组）的公允价值，通常采用折现现金流分析，并记录账面价值超过公允价值的差额的减值费用。 收入确认 公司根据财务会计准则委员会的财务会计准则（“FASB”）、会计准则编目（“ASC”）ASC 606《客户合同收入》（“ASC 606”）的规定确认收入。当控制权向客户转移，且转移金额反映公司预期从这些商品中获得的对价时，确认收入。收入确认通过以下五个步骤进行评估：(i) 识别与客户的合同或合同；(ii) 识别合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 (v) 当履约义务满足时确认收入。 该公司在其履行中心发货时确认收入。公司的一些分销商也可能作为代工厂代表公司履行单独职能。在这种情况下，由同时也是分销商的代工厂为公司代为包装的公司产品，其所有权和所有权在代工厂通知公司他们已取得公司相关成品的相关部分转移或占有时，将转移给这些分销商。客户账单的运费作为收入呈现，相关的运费成本作为销售成本呈现。若订单未被发货则取消订单退款，仅当货物在运输途中损坏时才支付退款，折扣仅在特定促销活动中提供，若货物在运输途中丢失则将重新补发。公司在其数字产品的客户下载月份确认收入。 所有产品销售均基于零售商的采购订单，以固定交易价格进行，并在产品运交付予公司客户时确认收入。 该公司根据ASC 606准则确认其知识产权许可收入，该收入使公司客户获得使用公司知识产权的权利。许可可能在应用中为永久性或有时限性。根据ASC 606准则，当客户接受知识产权的控制时，如果知识产权无需专业服务、更新和技术支持即能发挥功能，公司将持续在交付时确认知识产权许可收入。该公司已认定其知识产权许可具有独立性，因为客户可自行受益于该功能性知识产权。因此，公司已确定其使用知识产权的权利是在某个时间点（即知识产权权利授予之日）得到满足的。 合同资产 该公司没有任何在制品等合同资产。公司合并简要资产负债表中的所有应收账款均来自与客户的合同。 合同成本 为获取合同发生的成本予以资本化，除非其性质为短期。作为一项实务便利，性质为短期的获取合同成本在发生时确认为费用。截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司无任何资本化的合同成本。 合同负债 该公司的合同负债由预收客户款项构成。合同负债源于公司与客户发生的交易，公司已收到产品款项，但尚未满足所有收入确认准则。一旦满足所有收入确认准则，合同负债即被确认。 $24,252$14,2023624,252(24,252)(14,202)$36$24,252期初余额增补被认定为收入结束余额 应收账款通常是无担保的。公司基于未到期发票的账龄和管理层对可收回性的评估，建立坏账准备。在所有合理的催收措施都已穷尽且管理层认定收回的可能性极小后，这些账户将被核销。任何未来的回收款项将用于抵减坏账准备。截至2025年3月31日和2024年12月31日，坏账准备余额均为0美元。 广告支出 该公司将市场推广和广告费用按实际发生额列支。此类费用包含在随附的合并经营报表中的销售和市场费用内。 研究与开发 与新产品和加工方法开发相关的成本，在实际发生时计入一般和行政费用。 所得税 公司采用财务会计准则委员会（FASB）ASC 740号财务会计准则——《所得税》，该准则要求确认递延所得税资产和负债，以反映已纳入财务报表或纳税申报表中的事项所导致的预期未来税收后果。在该方法下，递延所得税资产和负债的确定基于资产和负债的税务计税基础与其根据适用的税法及法定税率计算的财务报告金额之间的差额，这些差额预期将影响应纳税所得额。当“更有可能而非不可能”递延所得税资产无法实现时，将记录一项估值准备。 该公司通过净经营亏损结转产生了一项递延所得税资产。然而，由于该公司在递延所得税资产到期前无法实现净经营亏损结转的不确定性，已建立100%的估值准备。 ：NomadChoice Pty Ltd，该公司全资子公司，在它运营的司法管辖区中须缴纳所得税。确定所得税准备需要作出重大判断。在日常业务过程中有许多交易和计算，其最终税务认定不确定。公司基于预期的税务审计问题确认负债。 公司对现行税法的当前理解。如果这些事项的最终税务结果与账面价值不同，则这些差异将影响作出此类确定的当期和递延所得税计提。 Synergy CHC Inc. 是一家全资外国子公司，在其运营的司法管辖区受适用收入的所得税规制。确定所得税准备金需要大量判断。在日常经营过程中存在大量交易和计算，其中最终的税务确定结果存在不确定性。公司基于对现行税法的理解，确认了针对预期税务审计问题的负债。若这些事项的最终税务结果与其账面价值不同，则该差异将影响作出该确定期间的当期及递延所得税准备金。 每股净收益（亏损） 公司根据ASC子主题260-1