Synergy CHC Corp 2025年度季度报告

第一部分——财务信息 项目1. 财务报表。 协同中航控股有限公司 压缩的2025年3月31日和2024年财务报表（未经审计，以美元表示） 管理层对财务报告的责任 简要中期财务报告 Synergy CHC Corp.（“公司”）随附的未经审计的简明中期财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）由管理层编制的。管理层承认对编制和呈报未经审计的简明中期财务报表负责，包括对重大的会计估计和适用于公司情况的会计原则和方法的选取。 承诺与应急措施 股东亏损：普通股，面值0.00001美元；授权股本300,000,000股；分别发行8,752,178股和8,721,818股；分别流通8,572,105股和8,541,745股。8 887 增加的资本公积2,761,307 2,764,360 累计其他综合收益（或损失）(49,712)累计赤字（4322,3549） （4409,9813） 减：库存股（180,073股）按成本价))(127,500（127,500 总股东权益赤字）))(15,639,366 (16,631,343总负债和股东权益赤字$ 15,656,042 $ 16,343,101 Synergy CHC Corp. 未审计的合并财务报表附注 注意1 - 业务性质 Synergy CHC Corp.（“Synergy”，“我们”，“我们公司”，“我们的”或“公司”）（原名为Synergy Strips Corp.）于2010年12月29日在内华达州以“Oro Capital Corporation”的名义注册成立。2014年4月21日，公司将其财年结束日期从7月31日更改为12月31日。2014年4月28日，公司将其名称更改为“Synergy Strips Corp.”。2015年8月5日，公司将其名称更改为“Synergy CHC Corp.”。 该公司是一家致力于打造顶级消费品牌产品组合的消费 healthcare 公司。Synergy 的策略是通过自然增长和进一步并购来扩大其产品组合。 自2019年1月1日起，该公司已将其美国子公司（Neuragen Corp.、Breakthrough Products, Inc.、Sneaky Vaunt Corp.和The Queen Pegasus Corp.）合并至母公司。 协同效应是以下三家子公司的唯一所有者：NomadChoice Pty Ltd.、Hand MD Corp.和Synergy CHC Inc.相关结果已纳入本报告。 注2 - 重大会计政策概要 呈现基础 随附的截至2025年3月31日的合并财务报表和截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月的合并财务报表未经审计。随附的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“US GAAP”）编制的。因此，它们不包括完整财务报表所要求的全部信息和脚注。根据管理层的意见，所有被认为对公平呈现必要的调整（包括正常经常性应计）均已包括。截至2025年3月31日止三个月的运营结果并不一定预示着截至2025年12月31日止财政年度可能的结果。未经审计的合并财务报表应与截至2024年12月31日止年度的已审计合并财务报表及其脚注一起阅读。 所有在合并财务报表附注中提到的金额均以美元（$）为单位，除非另有说明。 合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的内部公司余额和交易已在合并过程中予以消除。 股票拆分 2024年9月11日，公司对其普通股实施了1股拆分为11.9股的反向股票分割。反向股票分割并未改变普通股的授权股数或股本面值。本期内所有简并合并财务报表中关于股本、股价、行权价以及其他关于每股的信息都已按追溯调整，以反映反向股票分割。 使用估算 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的合并财务报表，要求管理层对影响资产和负债报告金额的估计和假设，以及财务报表日期的或有负债披露和报告期间的费用报告金额。实际结果可能与这些估计不同。包括的重要估计有：关于应收账款回收的假设、当前所得税、递延所得税估值准备、无形资产的使用寿命、无形资产减值分析、用于股票基于薪酬公允价值计算的估计、用于Black-Scholes-Merton（BSM）估值方法的假设，如预期波动率、无风险利率和预期股息率、销售退货的确认以及法律费用的确认。任何会计估计变更的结果将在变更显现的会计期间反映在财务报表中。估计和假设定期进行审查，修订的影响将在确定必要时反映在相应的会计期间。 现金及现金等价物 公司认为所有手头现金和银行现金，包括在透支账户中的账户、三个月或以下到期的高流动性投资证明和其它，在购买时均视为现金及现金等价物。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有现金等价物。公司将其现金存放在联邦存款保险公司（FDIC）承保的银行，这些银行账户有时可能超过每家银行联邦保险限额25万美元。公司通过将现金存款存放在主要金融机构来最小化这种风险。截至2025年3月31日和2024年12月31日，未保险余额分别为28,054美元和503,215美元。 受限现金 下表列出了资产负债表中报告的现金及受限现金，这些现金总额与现金流量表中相同金额的总额一致。 现金 包含在受限现金中的金额代表用于信用卡抵押的金额。 公司定期评估无形资产的回收可能性，并考虑可能需要修订使用寿命估计的事件或情况，或者表明存在减值迹象。所有无形资产均需进行摊销。无形资产将在其使用寿命内按直线法进行摊销。 长寿资产 长期资产包括设备以及其他非永久性资产。当存在减值迹象时，公司对其长期资产组合的账面价值进行评估，并在与资产的预期使用和最终处置产生的未折现现金流相比时，若长期资产的账面价值无法收回，则确认减值损失。 亏损迹象包括相对于历史或预测未来运营结果的重大表现不佳、公司在资产使用或业务策略上发生重大变化、客户关系丧失或改变，以及行业或经济趋势的重大负面变化。当特定资产或资产群的亏损迹象出现时，公司根据未折现现金流分析评估资产的（或资产群）未来可回收价值。如果账面价值超过预测的、未折现的净现金流，公司将对资产（或资产群）的公允价值进行额外分析，通常是未折现现金流分析，并因账面价值超出公允价值部分而记录减值损失。 收入确认 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则编码（“ASC”）ASC 606《与客户合同的收入》（“ASC 606”）确认收入。收入在控制权转移至客户，且金额反映公司预期将获得的对价时予以确认。收入确认通过以下五个步骤进行评估：（一）识别与客户的合同或合同；（二）识别合同中的履约义务；（三）确定交易价格；（四）将交易价格分摊至合同中的履约义务；（五）在履约义务满足时或作为满足履约义务的一部分确认收入。 公司在其履行中心发货后确认收入。某些公司的分销商也可能代表公司执行单独的包装功能。在这种情况下，由那些也是分销商的合包装商代为包装的公司产品所有权和所有权转移给这些分销商，当公司收到他们通知称已接管或占有公司成品的相关部分时。向客户计费的运费被视为收入，相关的运费成本被视为销售成本。如果订单尚未发货，则取消订单将予以退款；如果货物在运输途中损坏，则仅支付退款；仅在有特定促销活动时提供折扣；如果订单在运输途中丢失，则将重新补充。公司在其数字产品被客户下载的月份确认收入。 所有产品销售均基于零售商的采购订单以固定交易价格启动，并在产品运送给公司客户时确认收入。 公司按照ASC 606规定对其知识产权许可收入进行核算，该收入赋予公司客户使用公司知识产权的权利。许可可以是永久的或有限期的。根据ASC 606，当客户接受对知识产权的控制时，公司将在交付时间继续确认知识产权许可的收入，因为知识产权在无需专业服务、更新和技术支持的情况下即可发挥作用。公司认为其知识产权许可具有独特性，因为客户可以独立从功能性的知识产权中获益。因此，公司确定在某一时间点（在授予知识产权权利的日期）满足了使用其知识产权的权利。 合同资产 该公司没有合同资产，如在制品。该公司简并合并资产负债表上的所有贸易应收账款均来自与客户的合同。 合同费用 合同获取产生的成本除非性质为短期，否则应予资本化。作为一种实际措施，性质为短期的合同获取成本应按实际发生计提费用。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有资本化的合同成本。 合同负债 公司的合同负债包括预收客户款项。合同负债产生于公司已收到客户支付的货款，但尚未满足所有收入确认标准的交易。一旦满足所有收入确认标准，合同负债即被确认。 应收账款通常是未担保的。公司根据逾期发票的年龄和管理层对可收回性的评估，设立坏账准备。在所有合理的收款努力都已被用尽，且管理层认为收回的可能性微乎其微后，账户将被核销。未来任何的回收款项都将用于抵减坏账准备。截至2025年3月31日和2024年12月31日，坏账准备为0美元。 广告费用 公司按照实际发生情况计提营销、推广和广告费用。此类费用包含在所附的合并利润表的销售与营销费用中。 研究与开发 与新产品开发和加工方法相关的费用，按实际发生情况计入一般和行政费用。 收入税 公司采用美国财务会计准则委员会（FASB）第740号准则“所得税”，要求确认因预计未来税项影响而包括在财务报表或纳税申报表中的事件的递延税款资产和负债。按照此方法，递延税款资产和负债的确定基于资产和负债的计税基础与其基于已颁布的税法和适用税率的财务报告金额之间的差额。当预计递延税款资产“很可能”无法实现时，将记录评估折让。 公司通过净经营亏损递延转回产生了递延所得税资产。然而，由于公司实现净经营亏损递延转回的不确定性，已设立了100%的估值准备。 NomadChoice Pty Ltd，该公司全资子公司，在其运营的司法管辖区须缴纳所得税。在确定所得税准备金时需要做出重大判断。在正常业务过程中，有许多交易和计算，其最终税款的确定是不确定的。公司根据对公司当前对税法的理解，承认预计的税务审计问题负债。如果这些事项的最终税务结果与账面价值不同，这种差异将影响在做出此类确定的期间内的当前和递延所得税准备金。 Synergy CHC Inc. 是一家全资外国子公司，在其运营的司法管辖区须缴纳所得税。在确定所得税准备时需要做出重大判断。在业务的常规过程中，进行了许多交易和计算，其最终税务决定是不确定的。公司根据对税法的当前理解，识别与预期税务审计问题相关的负债。如果这些事项的最终税务结果与账面价值不同，这些差异将影响作出此决定的当期和递延所得税准备。 净利润（亏损）每股 公司根据ASC子主题260-10《每股收益》，计算每股收益。基本每股收益（亏损）是通过将归属于普通股股东的可分配净利润（分子）除以报告期间加权平均的普通股股票数量（分母）来计算的。稀释每股收益是通过将分母增加可转换为普通股的证券可能产生的加权平均额外股票数量（使用“库存股”方法），除非其对每股净利润的影响具有反稀释作用。截至2025年3月31日和2024年，均有购买252,102股普通股的期权尚未行使。截至2025年3月31日，有购买103,500股普通股的权利尚未行使。 以下是对2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的基本和摊薄每股收益计算中所使用的股份数量的对账： 税后净收入 以下证券未纳入摊薄每股收益的计算，因为它们的影响将是稀释性的： 公司按照ASC 820《公允价值计量与披露》的规定，测量和披露应按公允价值计量的资产和负债的公允价值。ASC 820定义了公允价值，建立了公允价值计量的框架，并加强了公允价值计量披露。 ASC 825将公允价值定义为，在计量日，市场参与者在有序交易中买卖资产或转移负债所应收到或支付的价格。在确定必须或可按公允价值记录的资产和负债的公允价值测量时，公司考虑其主要的市场或最有利市场来进行交易，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时可能会使用的假设，例如固有风险、转移限制及违约风险