2025安永消费品出海白皮书

消费品行业出海概览

• 中国全行业和消费行业ODI趋势：近年来，中国对外直接投资持续稳步增长，2024年全行业对外直接投资为1,627.8亿美元。消费品牌国际竞争力提升，加速全球拓展。
• 消费行业海外并购趋势：2022年以来，消费行业海外并购总体呈下降趋势，2024年并购金额为16亿美元，同比下降52%，并购宗数为48宗，同比下降11%。目标细分品类主要为食品与饮料、家用电器、纺织服装等品类以及电子商务平台。
• 消费行业出口趋势：2024年，中国消费品出口保持韧性，实现1%的增长，达到约4.1万亿美元。出口占据主导地位，其金额约为进口额的四倍。
• 跨境电商出口趋势：2024年，中国跨境电商进出口达2.63万亿元，同比增长10.8%。出口占据主导地位，2024年前三季度其比重均为接近80%。出口目的地主要是欧美等发达国家，同时对马来西亚、新加坡、泰国、越南、日本等亚洲市场出口表现也比较活跃。
• 多部门协同共促跨境电商高质量发展：商务部、海关总署、国家税务总局等多个国家部门协同推进政策加力，多方位促进跨境电商发展，支持海外仓建设是重要落脚点。
• 双边/多边国际合作护航跨境电商发展：中国已与33个国家签署电子商务合作备忘录并建立双边电子商务合作机制，合作伙伴遍及五大洲。

消费品行业出海演进不同阶段及热点

• 中企国际化进程三阶段及特点：
  • 产品出海阶段（1.0阶段）：以出口为导向，海外市场覆盖率低，品牌知名度和认可度初步建立，主要通过OEM和ODM方式为全球领先企业代工或贴牌。
  • 跨国经营阶段（2.0阶段）：海外营收占比显著提升，设立海外子公司管理海外业务，海外市场覆盖率和业务贡献率快速提高，逐步打开欧美等发达经济体市场和渠道。
  • 全球化经营阶段（3.0阶段）：海外营收占比达到一定规模，甚至超越国内市场，在全球主要市场均具备较强的行业影响力与品牌知名度，海外布局成熟，涵盖研发、制造、供应链、渠道等全价值链环节。
• 消费出海1.0热点——出口电商：
  • 出口电商常见商业模式及优缺点：主要包括直邮模式和海外仓模式，海外仓模式具有低价、高时效且质量可靠的特性。
  • 电商行业的常见税务考量：涉及多国别税种，需要考虑目的地管辖区产生的税务成本以及利润在集团内适用不同税率的实体间的合理划分。
  • 如何盘活跨境电商的资金——出口预退税：2025年3月，国家税务总局发布公告，对跨境电商海外仓方式出口的货物实行“离境即退税、销售再核销”的出口退税政策，极大地缩短了退税周期，优化了现金流。
• 特朗普2.0——美国关税对出口电商的影响：
  • 特朗普2.0——涉美企业供应链：供应链外迁风险上升，部分原本计划在美国投资的中国企业可能会将资金转向欧洲、东南亚、“一带一路”沿线国家等其他海外市场。
  • 特朗普2.0——美国对来自中国的进口商品加征关税：加征关税会增加中国商品的出口成本，影响中国商品的市场份额、出口量和市场竞争力。
  • 特朗普2.0——对跨境电商的影响：美国取消了美国对价值低于800美元的小额货物的“最低限度”关税豁免，对中国绝大多数只有小包商品的跨境电商卖家来说，其价格优势必将被削弱。
• 跨境电商未来的机遇与挑战：
  • 挑战：全球供应链中断，物流成本激增；行业内还存在工业信息化程度建设异质化；跨境电商物流行业面临相关人才缺口；数字经济发展推动跨境电商物流赛道从业者翻倍增长，竞争态势更加激烈。
  • 机遇：加强海外仓布局，提升运营效率和数字化转型，满足定制化需求，目的地并购和供应链整合。
• 消费出海2.0及3.0热点——选址的艺术：
  • 选址的综合考量：需要考虑当地市场实力、能源成本和可持续发展等政策，以及金融市场的流动性和资本可用性。
  • 中企出海选址过程中的难点：高度的复杂性，利益相关者的利益，客观性与数据驱动，动态环境。
  • 安永企业选址方法论介绍：安永选址三段论包括战略规划和资格审查、地点评估和详细分析、深入调查和执行。
  • 企业选址其他需考虑的相关事宜：股权架构筹划和资金架构筹划，集团关联交易的转让定价，关税以及进出口申报合规，人员外派策略和个税，当地企业财税合规。
• 安永如何助力消费品企业出海：
  • 企业出海不同阶段的端到端战略、营运及合规解决方案：针对企业国际化进程的不同阶段，提供市场进入、经营、退出等不同阶段的解决方案。
  • 安永的全球网络与专业团队：安永在全球拥有广泛的网络和专业的服务团队，能够为客户提供全面且优质的税务服务。