2025安永消费品出海白皮书

变局之中，中国消费品出海如何行稳致远？ 《2025安永消费品出海白皮书》 2025年4月 目录 1消费行业出海概览4 中国全行业和消费行业ODI趋势4 消费行业海外并购趋势4 消费行业出口趋势5 跨境电商出口趋势6 多部门协同共促跨境电商高质量发展6 双边多边国际合作护航跨境电商发展8 领先消费品企业加速供应链出海8 2消费行业出海演进不同阶段及热点10 中企国际化进程三个阶段及特点10 产品出海阶段（10阶段）10 跨国经营阶段（20阶段）11 全球化经营阶段（30阶段）11 消费出海10热点出口电商11 出口电商常见商业模式及优缺点12 电商行业的常见税务考量12 如何盘活跨境电商的资金出口预退税14 特朗普20美国关税对出口电商的影响15 跨境电商未来的机遇与挑战17 消费出海20及30热点选址的艺术18 选址的综合考量18 中企出海选址过程中的难点19 安永企业选址方法论介绍19 企业选址其他需考虑的相关事宜21 3安永如何助力消费品企业出海22 企业出海不同阶段的端到端战略、营运及合规解决方案22 安永的全球网络与专业团队25 联系人27 中国全行业和消费行业ODI趋势 近年来，中国的对外直接投资（“ODI”）持续稳步增长，2024年，中国全行业对外直接投资为16278亿美元，其中非金融类直接投资14385亿美元1。 当前的对外投资主要由品牌和技术推动，催生了更多的绿地投资，东盟、拉丁美洲和中东等新兴市场备受青睐。2024年，中国对东盟地区投资增长较快，同比增长126，主要投向新加坡、印度尼西 消费行业出海概览 亚、泰国等国。从行业看，主要流向租赁和商务服 务业、制造业、批发零售业1。 尽管世界经济面临挑战，以高品质和高性价比著称的中国消费品牌的国际竞争力不断提升，并在全球范围内加速拓展。同时，蓬勃发展的数字经济推动了跨境电子商务的增长，中国电子商务平台在全球范围内迅速扩张，扩张模式由早期主要通过海外并购，转变为依靠自建平台，不仅涵盖全品类电商，也发展出了优秀的垂直领域电商平台，中国跨境电商平台的发展正在深刻重塑全球电子商务格局。 2000 1500 1000 500 图120202024年中国ODI走势（单位：亿美元） 1628 1479 1329 1452 1465 0 2020 2021 2022 2023 2024 资料来源：中国商务部月度简明统计数据。 消费行业海外并购趋势 2022年以来，中国消费品企业海外并购总体呈下降趋势，尤其是大型交易大幅减少，但从交易宗数看整体仍保持一定活跃度。2024年，消费行业海外并购金额仅为16亿美元，同比下降52，为近五年新低；并购宗数为48宗，同比下降11；在下降大背景下，中国对日本、德国和新西兰等国家的并购金额和数量均不同程度上升2。 目的地方面，按五年累计并购金额来看，前五大目 1中国商务部 的地分别是荷兰（44亿美元）、沙特阿拉伯（30亿美元）、美国（25亿美元）、澳大利亚（20亿美元）和印度尼西亚（17亿美元）2。 目标细分品类方面，五年综合来看，消费品企业海外并购主要聚焦食品与饮料、家用电器、纺织服装等品类以及电子商务平台等2，例如国内某私募股权投资公司收购新西兰某领先的高端宠物食品企业；某私募股权投资公司收购某世界知名电器品牌的家电业务；香港某财团收购意大利某奢侈家纺品牌；某短视频社交平台收购印尼某本土电商平台3。 2LSEG、Mergermarket，包括香港、澳门和台湾的对外并购交易，数据包括已宣布但尚未完成的交易，于2025年1月6日下载；安永分析。 3公开资料整理 图220202024年中国消费行业海外并购金额和宗数走势（亿美元，宗） 76 66 59 64 54 47 48 33 18 16 8070 60 6050 40 40 30 2020 10 0 20202021 并购金额 2022 2023 并购宗数（右轴） 0 2024 资料来源：LSEG、Mergermarket，包括香港、澳门和台湾的对外并购交易，数据包括已宣布但尚未完成的交易，于2025年1月6日下载；安永分析。 消费行业出口趋势 总体而言，中国消费行业贸易保持平稳发展。在中国的消费品贸易中，出口占据主导地位，其金额约为进口额的四倍1。 2024年，在全球经济充满挑战的背景下，中国消费品出口仍保持韧性，实现了1的增长，达到约 12万亿美元。具体来看，2024年出口额最高的前五大品类分别是家具及装饰品、消费电子产品、服装与鞋类、家用电器和农产品及食品饮料，共占中国消费品出口超80；其中家具及装饰品为第一大品类，占比近14，家用电器为增长最快的品类，增速为12；出口增长显著的地区包括北欧（16） 、拉丁美洲（14）和东盟（5）1。 15000 10000 5000 图320202024年中国消费行业出口走势（单位：亿美元） 12735 11968 11028 11895 9333 0 2020 2021 2022 出额（亿美元） 2023 2024 资料来源：中国海关总署，安永分析 家具及装饰品， 2901，3 图42024年中国消费细分品类出口概况（品类，出口额（亿美元），同比变化） 消费电子产品，2576，3 家用电器，1311，12 农产品及食品饮料，914，4 玩具、游戏和运动用品，823，7 杂项制品，555，5 箱包及皮革制品，388，5 服装与鞋类，2098，1 首饰及其零件 烟草及替代品 化妆及个人护理产品 资料来源：中国海关总署，安永分析 1中国海关总署，安永分析 跨境电商出口趋势 作为以科技创新为驱动，积极运用新技术、适应新趋势、培育新动能的外贸新业态新模式，跨境电商已经成为中国外贸发展的有生力量，也是国际贸易的发展的重要趋势。 近年来，中国跨境电商保持蓬勃发展态势。2024年，中国跨境电商进出口达263万亿元，同比增长108，占进出口总额的比重提升到了6。跨境电商进出口中，出口占据主导地位，2024年上半年和2024年前三季度其比重均为接近801。过去五年， 中国跨境电商进出口增加了1万亿元，其中增量主要来源于出口1，跨境电商在“卖全球”方面潜力进一步释放。 出口目的地主要是欧美等发达国家，2024年上半年，对美国出口占比342，英国占比81、德国占比62、法国占比45，同时对马来西亚、新加坡、泰国、越南、日本等亚洲市场出口表现也比较活跃。出口品类主要是服饰鞋包首饰、手机等电子产品以及家居家纺用品，占比分别达273、144和1241。 300 250 200 150 图520202024年中国跨境电商进出口情况（单位：万亿元人民币） 100 050 000 263 238 192 206 162 183 139 153 109 054 053 053 055 2020 2021 进出 2022 进出 2023 2024 资料来源：中国海关总署注： 1截至2025年3月底，中国海关总署暂未公布跨境电商进口额、出口额。 2图表统一保留两位小数，由于四舍五入的缘故，其合计数未必与总计数相等。 多部门协同共促跨境电商高质量发展 国家高度重视跨境电商发展，将其作为推动外贸高质量发展、培育外贸新动能的重要抓手。2024年以来，商务部、海关总署、国家税务总局等多个国家部门协同推进政策加力，多方位促进跨境电商发展，其中支持海外仓的建设是一个重要落脚点。 具体来看，商务部、国家发改委等九部门联合发布指导意见，围绕经营主体培育、金融支持、基础设施建设、监管优化及规则建设和国际合作等五个方面对支持跨境电商发展进行系统部署；商务部在促进外贸稳定增长和数字商务发展的指导文件中，均将促进跨境电商发展作为重要方向；海关总署持续 优化监管方式，为此共发布3个文件，举措包括取消跨境电商出口海外仓企业备案、推广出口拼箱货物“先查验后装运”监管模式等等，不断提高通关效 率，降低企业成本；国家税务总局积极出台税收支持政策，如对出口海外仓方式出口的货物实行“离境即退税”，并为企业办税提供指引，共出台2个税收政策或操作指引。 2025年政府工作报告继续部署跨境电商高质量发展 ，在“扩大高水平对外开放，积极稳外贸稳外资”重点任务中，明确“促进跨境电商发展，完善跨境寄递物流体系，加强海外仓建设”。预计促进跨境电商发展的各项政策将会抓紧落实，依据跨境电商的形势变化，新的支持措施也有望继续出台。 1中国海关总署 表格12024年以来促进跨境电商高质量发展政策 序号 文件名称 出台部门 主要内容 1 《关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见》 中国商务部、国家发展改革委、财政部、交通运输部、中国人民银行、海关总署、税务总局、金融监管总局、国家网信办 积极培育跨境电商经营主体；加大金融支持力度；加强相关基础设施和物流体系建设；优化监管与服务；积极开展标准规则建设与国际合作。 2 《数字商务三年行动计划 （20242026年）》 中国商务部 促进跨境电商出口。优化跨境电商出口监管方式。组织跨境电商综试区开展平台和卖家出海等专项行动。支持跨境电商赋能产业带，引导传统外贸企业发展跨境电商，建立线上线下融合、境内境外联动的营销服务体系。提升海外仓专业化、规模化、智能化水平。 3 《关于促进外贸稳定增长的若干政策措施》 中国商务部 积极促进跨境电商发展。推进海外智慧物流平台建设。探索建设跨境电商服务平台，为企业提供海外的法务、税务资源对接服务。扩大特色农产品等商品出口。指导和帮助企业积极应对国外不合理的贸易限制措施，推动绿色贸易、保税维修创新发展。 4 《关于进一步促进跨境电商出口发展的公告》 中国海关总署 取消跨境电商出口海外仓企业备案；简化跨境电商出口单证申报手续；推广出口拼箱货物“先查验后装运”监管模式；推广跨境电商零售出口跨关区退货监管模式。 5 《进一步优化口岸营商环境促进企业通关便利十六条措施》 中国海关总署 扩大跨境电商零售出口、网购保税零售进口跨关区退货试点范围；全面推广跨境电商税款担保电子化。 6 《关于进一步促进航空口岸通关便利化若干措施的通知》 中国海关总署 支持跨境电商企业通过空运渠道，将符合条件的境外退运、国货入区、境外进口等多种来源商品在综合保税区内理货分拣后集拼出口。 7 《关于复制推广2024年促进跨境贸易便利化专项行动改革措施的函》 中国海关总署 进一步促进外贸新动能产业贸易便利。共6项措施，包括进一步支持企业创新发展、进一步提升跨境电商支撑服务能力、简化研发用途设备和样本样品进出口手续、支持加工贸易企业信息对接共享、进一步支持新能源汽车产业发展、加快建立产品碳足迹管理体系。 8 《稳外贸稳外资税收政策指引》（修订版） 中国国家税务总局 稳外贸领域的政策指引包括出口货物劳务税收政策、跨境应税行为增值税政策、外贸新业态税收政策、出口退（免）税服务便利化举措。 9 《跨境电商出口海外仓出 口退（免）税操作指引》 中国国家税务总局 该指引旨在为跨境电商出口海外仓企业提供详实办税指导，帮助企业深入准确理解出口退（免）税政策规定，熟练掌握出口退（免）税业务办理操作流程，更好地适应行业发展新形势，促进跨境电商出口海外仓业态蓬勃发展。 10 《关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退（免）税有关事项的公告》 中国国家税务总局 决定对纳税人以跨境电商出口海外仓方式出口的货物实行“离境即退税”。 资料来源：中国政府网，中国商务部，中国海关总署，中国国家税务总局注：同一出台部门中，按照文件出台时间从早到晚排列。 双边多边国际合作护航跨境电商发展 截至2024年底，中国已与33个国家签署电子商务合作备忘录并建立双边电子商务合作机制1，合作伙伴遍及五大洲，政策交流、产业对接、地方合作及能力建设四方面合作成效显著。 中国积极部署深化国际交流合作，除大力发展“丝路电商”外，中国还部署积极参与世贸组织、二十国集团、金砖国家、亚太经济合作组织、万国邮联等多边机制谈判和交流合作