Cardiol Therapeutics Inc 2024 Annual Report

（检查一） 001-40712☐ 1934年证券交易法第12条规定的登记声明或者☒根据《1934年证券交易法》第13(a)款或第15(d)款提交的年度报告截至财政年度结束：2024年12月31日委员会文件编号： 卡迪奥疗法股份有限公司 （登记注册人名称，须符合其章程规定）不适用（如果适用，请将注册人姓名翻译成英文）安大略(公司或组织的注册省份或其他司法管辖区)2836（主要标准行业分类代码编号（如适用））不适用(如有适用，请提供国税局雇主识别号码)2265UpperMiddleRoadEast，第602号套房 奥克维尔，安大略省 L6H0G5 (289) 910-0850注册人主要办公地点的地址和电话号码CT Corporation SystemThis is not a complete sentence or phrase, so it cannot be accurately translated into Chinese. Please provide a full sentence or phrase for translation.101515 街北大街，1000号室 华盛顿特区，20005 （202）572-3111(服务美国地区的代理商的姓名、地址（包括邮政编码）和电话号码（包括区号））：根据《法案》第12（b）节注册或将要注册的证券：每个交易所的名称 证券应根据《法案》第12（g）节注册或登记： (课程名称) 有依据《法案》第15(d)款报告义务的证券： 对于年度报告，请通过勾选标示在本表单中已提交的信息： ☒年度信息表 ☒审计年度财务报表 指出年报涵盖期间截至结束时，发行人各类资本或普通股的未发行股份数量：82,608,992 请在括号内勾选，以表明注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内提交了《证券交易所法案》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类报告要求的约束。 是 ☒ 否 ☐ 请在复选框内标明，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的更短期间）根据S-T规定第405条（本节第232.405条）的规定提交了所有必需提交的交互数据文件。 是 ☒ 否 ☐ 标明是否为根据《证券交易所法案》第12b-2条定义的新兴成长公司☒ 如果一家按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表的新兴增长公司，请用勾选标记表明注册人是否选择了不使用根据《交易法》第13（a）节提供的新或修订后的财务会计准则所规定的延长过渡期。☐ 请用勾号标明，登记人是否已就其管理对内控有效性的评估以及相关报告在萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条（15 U.S.C. 7262(b)）下的报告和证明向已注册的会计师事务所提交。☐ 说明 Cardiol Therapeutics Inc.（“注册人）是一家符合《1934年证券交易法》第13(a)条规定的条件，可提交年度报告的加拿大公司（以下简称“）。《交易法》）在40-F表格中。根据《证券交易所法案》第3b-4条的定义，注册人是“外国私人发行人”。因此，注册人的股权证券根据该法规下的3a12-3规则，免于《证券交易所法案》第14(a)、14(b)、14(c)、14(f)和16条的规定。 谨慎声明有关前瞻性陈述 某些本年度40-F表格报告中的声明是按照《交易所法案》第21E节和《1933年证券法》第27A节（修正版）（以下简称“”）的预期性陈述。《证券法》）此外，《交易所法案》第21E节和《证券法》第27A节规定的安全港条款适用于本年度40-F表年报中根据“资产负债表外安排”和“合同义务披露”提供的任何前瞻性信息。请参阅注册人截至2024年12月31日财政年度的管理层讨论与分析部分第1页的“前瞻性信息”，该信息作为本年度40-F表年报的附件99.3。以及注册人截至2024年12月31日财政年度的年度信息表第5页的“前瞻性信息”，该信息作为本年度40-F表年报的附件99.1。 不同美国与加拿大报告实践的差异 注册人根据美国采用的多司法管辖区披露制度，获准按照加拿大披露要求准备本年度报告40-F，这些要求与美国的不同。 登记人按照国际财务报告准则（IFRS）编制其财务报表，这些报表随附在本40-F表年度报告内提交。IFRS)，以及国际会计准则理事会（国际会计准则）发布的国际会计准则IASB）及解释（集体）国际财务报告准则此类财务报表可能无法与美国公认会计原则编制的财务报表相比较。 除非另有说明，本40-F表格年度报告中的所有美元金额均以加拿大元计算。根据加拿大银行发布的每日平均汇率，截至2024年12月31日，1美元等于1.44加拿大元。 购买、持有或处置注册人的证券可能根据美国和加拿大的法律产生税收后果，这些后果在本40-F表格年度报告中未予描述。 主要文件 年度信息表 2024年12月31日止财政年度的注册人年度信息表作为附件99.1提交，并纳入本40-F表格年度报告的引用。 审计年度财务报表 The audited financial statements of the Registrant for the fiscal year ended December 31, 2024, including the Independent Auditor’s Report with respect thereto, are filed as Exhibit 99.2 and incorporated by reference in this Annual Report on Form 40-F. Management's Discussion and Analysis注册人截至2024年12月31日止财政年度的经审计财务报表，包括有关独立审计师的报告，已作为附件99.2提交，并纳入本40-F表格年报的参考内容中。 注册人管理层关于截至2024年12月31日的财政年度的讨论与分析已在附件99.3中提交，并已纳入本40-F表格年度报告的参考之中。 控制与程序 证书 所需认证包括在本年度40-F表格年报的附件99.4、99.5、99.6和99.7中。 信息披露控制和程序 在报告所涵盖的期间结束时，注册人（以下简称“注册人”）的“披露控制和程序”的有效性（如《交易所法案》第13a-15(e)规则中定义的该术语）由注册人的主要执行官员（以下简称“”）进行了评估。PEO）和首席财务官（“PFO.基于该评估，注册人的人事代表（PEO）和风险管理代表（PFO）得出结论：截至本年度40-F表年度报告所涵盖的会计期间结束，注册人的信息披露控制和流程设计有效，以确保：（一）注册人提交或提交给监管机构的报告中需要披露的信息在监管规定的时限内被记录、处理、汇总和报告；（二）信息被累积并向管理层，包括注册人的人事代表（PEO）和风险管理代表（PFO）沟通，以便就所需披露事项作出及时决策。 应注意，虽然注册方的PEO和PFO认为注册方的披露控制和程序能够提供合理的保证其有效性，但他们并不期望注册方的披露控制和程序能够防止所有错误和欺诈。无论控制系统构想得多么周密或操作得多么规范，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，即控制系统的目标得以实现。 管理报告关于财务报告内部控制与审计师确认 管理层负责建立和维护足够的内部控制，以监管财务报告（如《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条所定义），并已设计此类内部控制，以确保财务报告的可靠性和根据国际财务报告准则（IFRS）编制财务报表的合理性。 在设计、评估报名者财务报告内部的控制措施时，报名者管理层认为无论内部控制及其操作多么完善，只能提供实现既定目标的合理担保；并且管理层在评估可能控制措施和程序的成本效益关系时必然要运用自身的合理判断。由于内部控制本身存在固有局限，财务报告内部控制可能无法防止或发现错报。将任何 effectiveness evaluation 的预测扩大到未来的时期，将面临这样的风险：由于条件改变而导致控制的不足或不达标的风险，或政策程序的合规度可能恶化的风险。 管理层对截至2024年12月31日的注册人内部控制财务报告的有效性进行了评估。在做出这一评估时，管理层使用了特雷德威委员会（COSO）发起组织委员会设定的标准。根据这一评估，管理层得出结论，截至2024年12月31日，注册人对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。 根据《创业企业加速法案》（简称“JOBS法案”），《就业法案》）于2012年4月5日实施，该注册人符合“新兴增长公司”（“EGC），该规定使注册人有权享受某些豁免，这些豁免适用于非新兴增长公司（EGC）的其他上市公司所必须遵守的各类报告要求。具体而言，《工作机会法案》推迟了要求注册人的独立审计师根据萨班斯-奥克斯利法案第404(b)节评估注册人内部控制财务报告的要求。因此，只要注册人仍然是新兴增长公司，即可免除在本年报中包含审计师证明报告的要求，这一豁免可能持续至其在美首次注册后的五年。 财务报告内部控制的变动 在截至2024年12月31日的年度内，未发生任何对注册人财务报告内部控制产生实质性影响或可能产生实质性影响的变更。 BTR法规项下的公告 在该年度（截至2024年12月31日）期间，根据《BTR规章》第104条，无需发布《BTR规章》第101条所述停牌期的任何股权证券的注册人通知。 审计委员会及审计委员会财务专家 审计委员会 董事会根据《交易所法案》第3(a)(58)(A)节单独设立了审计委员会，以监督注册人的会计和财务报告流程以及注册人年度财务报表的审计。截至本40-F形式年度报告日期，审计委员会成员为特里·洛克斯女士（主任）、迈克尔·J·威尔纳先生和科林·斯托特先生。 董事会决定，根据纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的规定，登记人的Teri Loxam女士、Willner先生和Stott先生均被视为“独立”。纳斯达克）与审计委员会相关。注册人已确定审计委员会的所有成员都具有财务知识，这意味着他们必须能够阅读和理解基本的财务报表。 Audit Committee Financial Expert 注册人董事会已决定，审计委员会主席特里·洛克姆女士符合纳斯达克规则5605(c)(2)(A)中所述的财务专业知识，并被定义为40-F表格通用说明B(8)(b)中的“审计委员会财务专家”。 职业道德准则 注册人已为其董事、官员和员工制定了一部书面道德规范，名为《行为与道德规范》（以下简称“规范”）。编码符合2002年萨班斯-奥克斯利法案第406条和纳斯达克上市规则第5610条。本准则包括，但不限于，为注册人首席执行官、首席财务官、主要会计官员或控制人员以及履行类似职能的人员制定的书面标准，这些标准由委员会要求适用于此类官员的道德准则。本准则的副本已发布在注册人网站www.cardiolrx.com的“投资者/公司治理/治理文件”下。 2024年12月31日结束的这一年中，对《规则》未采纳实质性修改。关于2024年12月31日结束的这一年《规则》中的任何规定，均未授予“豁免”或“默示豁免”，这些术语的定义见40-F表格B(9)通用说明的第6项注释。 主管会计师费用及服务 BDO Canada LLP 在2023年12月31日和2024年12月31日结束的财政年度中担任了独立审计师。以下详细列出了BDO Canada LLP及其关联公司在2023年12月31日和2024年12月31日结束的财政年度中向注册人提供专业服务所收取的累计费用（以加拿大元计）： 收费类别的性质如下： 审计费用是指我们主要会计师事务所为审计注册人年度财务报表和审查其比较中期财务报表所收取的总费用。 审计相关费用是指注册会计师主会计师事务所提供的保证相关服务所收取的总费用，主要包括财务报表的审计和审核，这些费用在上述“