金融机构“一带一路”利益相关者参与手册
“一带一路”绿色发展国际联盟（以下简称联盟）于 2019 年第二届“一带一路”国际合作高峰论坛期间由中外合作伙伴共同启动，是由全球生态环境与可持续发展相关领域的非政府组织、研究机构和企业等共同发起成立的国际性社会团体。截止目前，联盟已有来自 40 余个国家的 170 多家合作伙伴，包括 42 家会员单位。 联盟宗旨：凝聚“一带一路”绿色发展国际共识，开展开放、包容、共赢的“一带一路”绿色发展国际合作和行动实践，助力共建“一带一路”国家实现绿色、低碳、可持续发展。 “一带一路”绿色发展国际联盟 李盼文女士 电话：+86-10-82268281传真：+86-10-82200535地址：北京市西城区后英房胡同 5 号邮编：100035网址：http://www.brigc.net/邮箱：secretariat@brigc.net ⹄ウഒ䱏 ዣỖ䘚ˈ༽ᰖབྷᆖ⌋⎧ഭ䱵䠁㶽ᆖ䲒㔯㢢䠁㶽оਁኅѝᗳ⹄ウઈ⦻⧲⽬ˈṬ䟼㨢ᯟབྷᆖᮉᦸǃṬ䟼㨢ᯟӊ⍢⹄ウᡰѫԫˈ༽ᰖབྷᆖ⌋⎧ഭ䱵䠁㶽 ᆖ䲒㔯㢢䠁㶽઼ਁኅѝᗳࡋѫԫǃ䇯䰞ᮉᦸ〻⩣ˈĀаᑖа䐟ā㔯㢢ᣅ䍴ࡉ〈Җ༴ेӜ࣎ޜᇔ䍏䍓Ӫ㤳ѩႧˈݻ㧡ᚙᯟ⅗⍢⧟؍ॿՊ˄㤡ഭ˅ेӜԓ㺘༴㔯㢢䠁㶽о≄ىᖻᐸᵾ᮷ˈĀаᑖа䐟ā㔯㢢ਁኅഭ䱵㚄ⴏ᭯ㆆ⹄ウ䜘儈㓗亩ⴞѫ㇑㬍㢣ˈĀаᑖа䐟ā㔯㢢ਁኅഭ䱵㚄ⴏ㔬ਸ৺ᡈ⮕㿴ࡂ䜘ѫԫ 亮䰞˖ 傜傿ˈѝഭ䠁㶽ᆖՊ㔯㢢䠁㶽уъငઈѫԫǃेӜ㔯㢢䠁㶽оਟᤱ㔝ਁኅ⹄ウ䲒䲒䮯ਦ⠅ᯀˈѝഭ䬦؍ⴁՊ᭯ㆆ⹄ウተа㓗ᐑ㿶ઈ嗉䘚ˈݻ㧡ᚙᯟ⅗⍢⧟؍ॿՊ˄㤡ഭ˅ӊ⍢४ѫԫˈेӜԓ㺘༴俆ᑝԓ㺘㛆ᔪ㢟ˈᯠᔰਁ䬦㹼⧟ໍາ⽮Պ઼⋫⨶俆ᑝуᇦ ⹄ウഒ䱏ᡀઈ৺亮䰞ԕњӪ䓛ԭ৲࣐⹄ウᐕˈᣕѝ㺘䗮Ⲵ㿲⛩нԓ㺘ަᡰ൘অս৺Āаᑖа䐟ā㔯㢢ਁኅഭ䱵㚄ⴏ㿲⛩DŽ 目录 第二章 利益相关者参与的原则、成本、效益和风险 .................................. 3 （一）利益相关者咨询 .................................................... 6（二）申诉机制 .......................................................... 6 三、利益相关者参与带来的收益及执行不足的风险 ................................ 7 第三章 环境信息披露和公众参与的国际和中国工具和政策 ...........................10 （一）政府间协议 ....................................................... 10（二）专题和行业工具 ................................................... 111. 机构层面 ........................................................ 112. 项目层面 ........................................................ 12（三）双边和多边国际金融机构的工具 ..................................... 17 第四章 项目全生命周期的利益相关者参与实践 ..................................... 24 一、金融机构开展信息披露和公众参与的内部实践 ............................... 24 （一）项目启动 ......................................................... 26（二）项目评估与设计 ................................................... 26（三）项目建设与运营 ................................................... 28（四）项目退役 ......................................................... 29 二、客户非财务性环境信息披露和公众参与的外部实践 ........................... 32 （一）项目启动 ......................................................... 32（二）项目评估与设计 ................................................... 32（三）项目建设与运营 ................................................... 34（四）项目退役 ......................................................... 35 第五章 在环境信息披露和公众参与方面迈出下一步 ................................ 38 参考文献 ...................................................................... 44 表目录 表 1 环境信息披露、公众咨询和申诉机制的好处 ................................. 7表 2 环境信息披露、公众参与和申诉机制不足的风险 ............................. 8表 3 环境信息公开和公众参与相关的主要政府间协议和文书 ...................... 11表 4 环境信息披露和公众参与相关的主要专题和行业准则 ........................ 15表 5 开发性金融机构的环境信息披露和公众参与标准实例 ........................ 18表 6 中国在环境信息披露和公众参与方面的实践和标准概述 ...................... 21表 7 绩效指标评级样本（亚洲开发银行） ...................................... 28表 8 金融机构将环境信息披露和公众参与纳入项目生命周期的内部实践 ............ 30表 9 项目发起人的非财务环境披露和公众参与行动 .............................. 36 图目录 图 1 项目生命周期的环境信息披露和公众参与 ................................... 2图 2 国际公众参与协会的公众参与谱系 ......................................... 5图 3 环境和社会管理系统（ESMS）的组成部分（国际金融公司（IFC）） ........... 24图 4 ESMS 政策与金融机构内部运营的整合 ...................................... 25图 5 申诉机制的一般步骤 ..................................................... 26图 6 环境和社会尽职调查 .................................................... 27图 7 TCFD 提出的与气候相关的财务披露的核心要素 .............................. 39图 8 气候相关风险、机会和财务影响 .......................................... 40图9ISSB发展时间线...................................................... 42 执行摘要 ᢗ㹼᪈㾱 Āаᑖа䐟āّ䇞ᨀࠪԕᶕˈ㓸ሶ㔯㢢Ѫᓅ㢢ˈሶਟᤱ㔝ਁኅ⨶ᘥ㶽ޕ亩ⴞᔪ䇮Ⲵޘ䗷〻ѝDŽѝഭⴁ㇑ᵪᶴ˄ྲ䬦؍ⴁՊǃ⭏ᘱ⧟ໍາ䜘ǃഭᇦਁ᭩င˅ԕ৺ޣᵪᶴ˄ྲĀаᑖа䐟ā㔯㢢ਁኅഭ䱵㚄ⴏǃĀаᑖа䐟ā㔯㢢ᣅ䍴ࡉ˅ᐢਁᐳཊ亩ᤷሬᯩ䪸ǃᤷই઼㿱ˈԕ᧘ࣘĀаᑖа䐟ā㔯㢢ਁኅᒦᨀ⸕䇶ӗ૱઼ⴁ㇑ᔪ䇞ˈӾ㘼ᨀॷ৲оĀаᑖа䐟āّ䇞Ⲵ䠁㶽ᵪᶴ઼ᔰਁ୶Ⲵ⧟ໍາ઼⽮Պ仾䲙㇑⨶≤ᒣDŽ ᵜປ㺕Ҷањ⢩↺亶ฏⲴオⲭˈѪ䠁㶽ᵪᶴྲօ൘㠚䓛Ⲵᵪᶴ䘀㩕ѝԕ৺оѪ亩ⴞᔰਁ୶Ⲵᇒᡧӂࣘ䗷〻ѝ᧘䘋䍏䍓ԫⲴޜՇ৲о઼⧟ໍາᣛ䵢ᨀࠪᤷሬ㿱DŽޜՇ৲о઼⧟ໍາᣛ䵢ᱟᤷ䇙ޜՇ৲оᒦҶ䀓亩ⴞⲴ⧟ໍາ仾䲙䇶઼࡛ᣕᛵߥˈԕ৺ᨀ༴⨶⭣䇹Ⲵ䙄ᖴDŽֻྲˈ൘亩ⴞᔰਁ䱦⇥ˈᖃൠ࡙⳺ޣ㘵৲о亩ⴞ䇴ՠਟԕᇎ⧠൘ᴤᰙⲴ䱦⇥䘋㹼⧟ໍາ仾䲙䇶࡛DŽ䘉ሶ䚯ݽ઼߿ቁ⧟ໍາ仾䲙ˈҏՊᨀ儈ᖃൠ⽮४ሩ亩ⴞᇎᯭⲴ᭟ᤱDŽ਼ṧˈሩ⧟ໍາ㔙᭸䘋㹼ޜᔰᣕՊ◰࣡亩ⴞޜਨ઼䠁㶽ᵪᶴ਼↕ᨀ儈䜘ⴁ⍻઼㇑⨶⧟ໍາ仾䲙Ⲵ㜭࣋DŽ਼ᰦˈ⧟ໍາᣕᴹ࡙ҾޜՇ㧧ਆؑޣˈӾ㘼ᨀ儈ޜՇሩ亩ⴞⲴؑԫDŽᴰਾˈ࡙⳺ޣ㘵ਟԕ䙊䗷⭣䇹ᵪࡦੁ亩ⴞޜਨ⭊㠣ⴤ᧕ੁ䠁㶽ᵪᶴ㺘䗮࠷ޣDŽ䘉ṧቡਟԕᴤᘛൠ䇶઼࡛㇑⨶⧟ໍາ˄઼⽮Պ˅仾䲙DŽ਼ᰦˈ䘉߿ቁҶޜՇ䙊䗷ਁࣘޜՇ䘀ࣘᶕ䀓ߣн┑Ⲵ仾䲙ˈ䘀ࣘᔿⲴ䀓ߣᯩᔿՊᴹᦏҾޣ亩ⴞ⭊㠣৲о亩ⴞⲴ䠁㶽ᵪᶴⲴޜՇ༠䂹DŽлമᱮ⽪Ҷ䠁㶽ᵪᶴ৺ަᇒᡧѪ᭩ழ亩ⴞњ䱦⇥ⲴޜՇ৲оਟԕ䟷ਆⲴ亩㹼ࣘDŽ 䙊䗷ᨀ儈࡙⳺ޣ㘵൘⧟ໍາ㔙᭸ᯩ䶒Ⲵ৲оᓖˈѝഭⲴ䠁㶽ᵪᶴ৺ަᇒᡧਟԕ㧧ᗇᴤཊᔰኅഭ䱵䠁㶽઼亩ⴞਁኅਸⲴᵪՊDŽ᧘ࣘ〟ᶱⲴ⧟ໍາؑᣛ䵢઼ޜՇ৲оᐢᡀѪ䇨ཊഭ䱵୶ъ䬦㹼઼ᔰਁᙗ䠁㶽ᵪᶴⲴᲞ䙽ڊ⌅DŽѝഭⲴ䠁㶽ᵪᶴ൘оഭ䱵਼㹼ਸᔰኅᯠޤᐲ൪Ⲵབྷර亩ⴞᰦˈਟԕ䙊䗷Ҷ䀓ᡆ䟷㓣ഭ䱵ᜟֻᶕ䱽վӔ᱃ᡀᵜDŽ 㔬кᡰ䘠ˈ䟷ਆ᧚ᯭ᧘ࣘ⧟ໍາ仾䲙઼㔙᭸Ⲵᣛ䵢ᒦᨀ儈ޜՇ৲оሶᴹࣙҾ亩ⴞ䱽վਟ㜭䘍৽ޣ⧟ໍາ⌅㿴Ⲵ仾䲙ᡀᵜDŽ൘⧟ໍາ઼⽮Պ・⌅ԕ৺ᢗ⌅нཏᆼழⲴഭᇦቔަྲ↔DŽ ᵜᰘ൘ѪӾһ⎧ཆ亩ⴞ㶽䍴ቔަᱟѪޡᔪĀаᑖа䐟āഭᇦᨀ㶽䍴Ⲵѝഭ䠁㶽ᵪᶴᨀ᭟ᤱˈᑞࣙᆳԜҶ䀓⧟ໍາؑᣛ䵢亶ฏⲴ㢟ྭᇎ䐥ˈवᤜ߶༷ǃ⍱〻઼䴰㾱Ӿ亩ⴞᔰਁ୶䛓䟼㧧ᗇⲴᮠᦞˈԕ৺൘ᮤњ亩ⴞ⭏ભઘᵏѝྲօ᧘ࣘޜՇ৲оDŽ䢤Ҿ⇿њ䠁㶽ᵪᶴ䜭ᴹަ⢩ᇊⲴ仾䲙⣦ߥ઼ᡈ⮕ˈ⇿њ䠁㶽ᵪᶴ䜭ᗵ享ṩᦞⴁ㇑㾱≲઼䘲⭘Ⲵᴰ֣ަᇊࡦᇎ䐥ᶕ⍱〻DŽᵜ᮷Ԧᰘ൘ሩ䘉Ӌᇎ䐥ᨀ᰾ᲠⲴᾲ䘠ˈח䟽ԕഭ䱵㿶䟾Ѫѝഭ␡ޕ㔯㢢Āаᑖа䐟āᔪ䇮ᨀᇎ⭘ᐕާDŽ ٬ᗇ⌘Ⲵᱟˈ൘᧘ࣘޜՇ৲оⲴ䗷〻ѝˈ亩ⴞԱъѪ俆㾱䍓ԫѫփˈ䠁㶽ᵪᶴᓄ൘䍧ⅮⲴ⧟㢲䙊䗷䘲ᖃᵪࡦ᧘ࣘԱъᇒᡧ㩭ᇎؑᣛ䵢ǃޜՇ৲о઼ᗵ㾱Ⲵ⭣䇹ᵪࡦDŽᵜᣕሶᔰኅᤱ㔝⹄ウˈла↕ሶԕԱъѪ⹄ウሩ䊑ˈѪԱъ࡙ᯩޣ⳺৲оᨀᤷሬDŽ 1引言 第一章引言 近几年，习近平主席多次强调要建设绿色“一带一路”。为响应这一号召，各部门制定了一系列旨在促进企业、金融机构等不同利益相关方参与“一带一路”项目和投资绿色发展的政策，并开展了一系列有针对性的能力建设活动。信息披露和公众参与一直都是建设绿色和高质量海外项目的重要方面，近年来也取得一定进展，但现阶段仍需要为推动其应用和全面实施提供更多指导。 2021年3月，中国人民银行初步确立了支持绿色金融发展的“三大功能”和促进这些功能的“五大支柱”[1]，提出了提升公众参与水平的目标。其中一个支柱，即“强化金融机构监管和信息披露要求”，提出要持续推动金融机构、证券发行人和公共部门环境信息披露的强制性和规范性，特别是涉及国内金融活动时。中国人民银行于2021年8月发布的《金融机构环境信息披露指南》为中国金融机构定期披露环境信息提供了进一步的详细建议。 2022年6月，中国银保监会发布了最新的《银行业保险业绿色金融指引》[2]，要求银行和保险机构有效识别、监测和防范环境、社会和治理风险，并按照国际标准加强信息披露和与
