Eureka Acquisition Corp - A 2025 年年度报告

标记是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据《证券法S-TR规则405》（本章第232.405节）提交了每份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标明是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器☐加速文件管理器☐非加速文件管理器☐较小的报告公司 ® 新兴增长公司 ® 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《交易法》第13(a)条根据任何新的或修订的财务会计规定所规定的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至2024年2月11日，已发行并流通的普通股总数为7,645,500股，其中包括公司已发行并流通的A类普通股6,208,000股，面值为每股0.0001美元；以及已发行并流通的B类普通股1,437,500股，面值为每股0.0001美元。 尤里卡收购公司 10 - Q 表 ， 截至 2024 年 12 月 31 日的季度 TABLE OF CONTENTS 第一部分 - 财务信息 所附附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。 截至 2024 年 12 月 31 日的三个月2023 经营活动产生的现金流 ：净收入(亏损) 尤里卡收购公司未经审计的简明财务报表附注2024 年 12 月 31 日 注 1 - 组织、业务运营和持续经营考虑 欧瑞卡收购公司（以下简称“本公司”）是一家根据开曼群岛法律于2023年6月13日成立的空白支票公司。本公司旨在与一个或多个业务或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、资本重组或其他类似的企业合并（统称为“目标业务”）。本公司尚未选定任何初始业务合并的目标业务。本公司识别潜在目标业务的努力不会限于特定行业或地理位置，但将最初集中在亚洲地区。本公司可能与位于中华人民共和国（包括香港和澳门）的实体完成企业合并。此外，由于本公司大多数高级管理人员和董事均位于或与中国有密切联系，这可能使我们成为某些潜在目标业务的较不吸引人的合作伙伴，包括非中国或非香港注册的目标公司，这种认知可能会限制或负面影响本公司寻找初始业务合并的努力，或者因此使得本公司更有可能与基于或主要运营地在中国大陆及/或香港的公司完成业务合并。本公司已选定9月30日作为其财政年度结束日期。 截至2024年12月31日，公司尚未开始任何运营活动。自2023年6月13日（成立日）至2024年12月31日期间，公司的主要努力仅限于组织活动以及有关以下首次公开募股（“IPO”）的相关活动，并在IPO之后寻找业务组合的目标公司。公司最早将在完成业务组合后才有可能产生任何营业收入。公司将通过IPO和销售Private Units（以下简称“Private Units”）所得的资金获得非经营性收入，形式为股息和/或利息收入。 公司的管理层在具体应用首次公开募股（IPO）和私人单位销售所得的净收益方面拥有广泛的自由裁量权，尽管大部分净收益计划主要用于完成一项业务合并。没有保证公司能够成功完成一项业务合并。 公司的创始人和赞助商为Hercules Capital Management Corp，一家注册于英属维尔京群岛的公司（以下简称“赞助商”）。公司能够启动运营的前提是通过初次商务合并获得充足的财务资源。 注册声明S-1与首次公开募股（IPO）相关，在2024年7月1日被宣布生效。2024年7月3日，公司成功完成了发行5,000,000个单位（“单位”）。每个单位由一股面值为0.0001美元的A类普通股和一项权利组成，该权利可在首次业务组合完成后获得五分之一的一股A类普通股。这些单位以每股10.00美元的价格出售，共筹集了50,000,000美元的总股本。2024年7月3日，承销商通知公司其已全额行使超额配售选择权（“超额配售选项”），购买额外的750,000个单位（“超额配售单位”）。因此，2024年7月8日，承销商以每股超额配售单位10.00美元的价格购买了750,000个单位（“超额配售单位”），并与其他单位一起构成“公众单位”，共筹集了7,500,000美元的股本。 同时，在完成首次公开募股（IPO）和Units的销售的同时，公司以每单位10.00美元的价格向发起人出售了216,750个初始私人配售单位（“初始私人配售单位”），共筹集资金2,167,500美元，详见附注4。同时，在期权Units的发行和销售过程中，公司以每单位10.00美元的价格向发起人出售了额外的11,250个单位（“额外私人单位”，与初始私人配售单位共同，统称为“私人单位”），共获得净收益112,500美元。 交易费用总计为1,600,914美元，其中包括：862,500美元的承销佣金，在首次公开募股（IPO）和超额配售选择权的截止日期以现金形式支付；301,300美元的代表股份（详见下文）；150,000美元的承销商费用；以及287,114美元的其他发行费用。这些费用均在截至2024年9月30日的三个月期间内由公司确认。在首次公开募股（IPO）和超额配售选择权的截止日期，有827,216美元现金未存入信托账户（以下简称“信托账户”），可用于支付已产生的发行费用及作为营运资金用途。 在首次公开募股（IPO）的同时，公司向承销商发行了200,000股无对价的A类普通股（“代表股份”），其估计公允价值为262,000美元。在期权单位的发行和销售过程中，公司额外向承销商发行了30,000股代表股份，其估计公允价值为39,300美元。根据会计准则汇编（ASC）718“补偿——股权补偿”（ASC 718）的规定，作为薪酬处理的代表股份的公允价值包括在发行成本中。 公司的首次业务合并必须与一个或多个目标企业发生，这些目标企业的总公允市场价值在初步协议签署时必须至少为信托账户（定义如下）中余额的80%（扣除任何因利息收入而需缴纳的税款）。然而，公司仅在业务合并后的企业拥有或收购目标企业50%或更多的流通普通股，或者通过其他方式获得对目标企业的控制权，从而确保业务合并后的企业无需根据《1940年投资公司法》（经修订）进行投资公司注册的情况下才会完成业务合并。公司认为其预期的主要活动不会使其受到《1940年投资公司法》的约束。没有保证公司能够成功完成业务合并。 Upon the完成上市后，管理层同意至少将每单位公开发行单位按每股10.00美元售出的资金存入一家基于美国的信托账户（“信托账户”）。存放在信托账户中的资金仅可投资于到期日不超过185天的美国政府国库券，或符合《投资公司法》第2a-7号规则规定条件的钱市基金，该基金仅投资于直接的美国政府国库券或带息或不带息的活期存款账户。除用于支付公司可能产生的税务义务（如有）外，通过首次公开募股和出售私人单位所获得的款项存入并保留在信托账户中，除非出现以下最早发生的情况之一（i）公司完成其首次业务合并；（ii）与修改公司经修订和重述的章程及细则有关的股东投票中，任何应赎回的公众股份被适当提交赎回，以（A）修改义务，即在2025年7月3日前（或如公司两次延长完成业务合并的时间，则最迟至2026年1月3日），若公司未能完成其首次业务合并，需赎回100%的公众股份（以下简称“业务合并期限”）或（B）涉及股东权利或业务合并前活动的其他规定；（iii）如果公司在业务合并期限内无法完成其首次业务合并，所有公司的公众股份将被赎回，但须遵守适用法律。在任何其他情况下，公众股东均无权或利益对信托账户享有任何种类的权利或权益。 公司将为持有公众股份的股东提供在业务组合完成后赎回全部或部分公众股份的机会，要么（i）在召开股东大会批准业务组合时进行，要么（ii）通过要约收购方式进行。 公司已决定，在完成任何业务组合之前，确保在完成时公司的净有形资产至少为5,001,000美元，以避免受到《证券法》下发布的第419号规则的约束。然而，如果公司寻求与目标企业进行初始业务组合，并且该目标企业施加任何类型的营运资金结清条件，或者要求公司在此类初始业务组合完成后保留最低金额的资金，则公司的净有形资产门槛可能限制其完成此类初始业务组合的能力（因为公司可能需要赎回较少数量的股份），并且可能被迫寻求第三方融资，但这些融资可能无法满足公司的条件或根本不可获得。因此，公司可能无法完成此类初始业务组合，并且可能无法在适用的时间范围内找到另一个合适的目标企业。 公司必须在截至2025年7月3日（或如果公司两次将完成业务组合的时间延长三个月，则分别延长至2026年1月3日）之前完成首次业务组合。若公司未能在2025年7月3日（或如果公司两次将完成业务组合的时间延长三个月，则分别延长至2026年1月3日）之前完成首次业务组合，公司将采取以下措施：（i）停止所有运营，仅限于清算目的；（ii）在合理时间内但不超过十个营业日内，以现金形式按每股等同于信托账户中存款总额（包括利息，扣除最多5万美元的利息用于支付清算费用，该利息需扣除应缴纳的税费）除以当时已发行的普通股数量的价格赎回公众股份，这将完全消灭公众股东作为股东的权利（包括进一步清算分配的权利，如有），并受适用法律的约束；（iii）在赎回后尽快，并且在获得剩余股东和董事会批准的情况下，清算并解散，但须遵守开曼群岛法律关于为债权人提供索赔以及适用其他法律规定的要求。公司没有赎回权利或清算分配权涉及其公共权利或私人配售权利，这些权利将在公司未能在2025年7月3日（或如果公司两次将完成业务组合的时间延长三个月，则分别延长至2026年1月3日）之前完成首次业务组合时失效。 根据公司修订和重述的章程和条款，为了延长公司完成首次业务合并的时间，在适用截止日期前五天内，公司的发起人、附属公司或指定人必须提前通知公司，并以贷款的形式向公司存入每延期三个月（最多可延期至累计1,150,000美元）每份公众股份0.10美元的总计575,000美元。 持续关注的考虑 截至2024年12月31日，公司拥有现金552,031美元，工作资本为532,436美元。公司在追求融资和收购计划的过程中已经产生了并预计将继续产生重大成本。目前，公司尚未就此类融资作出任何承诺，且没有保证公司筹集资本计划成功的保障。此外，公司目前有直到2025年7月3日（假设不延长）完成业务合并的时间限制。如果公司在该时间内未能完成业务合并，公司将根据修订后的章程和组织大纲条款自动启动清算、解散和清算程序。尽管管理层认为公司有足够的资金执行其商业策略，但仍然存在业务合并可能无法在这些财务报表发行日期起的12个月内完成的可能性。根据美国财务会计准则板“会计准则汇编Subtopic 205-40，财务报表的列报-持续经营”的要求，公司在评估持续经营考虑因素时，确定如果未完成业务合并，将强制进行清算，并且可能随后解散，这引起了对公司持续经营能力的重大疑虑。因此，管理层认为，在业务合并完成或公司被要求清算之前，这种额外条件引起了对公司持续经营能力的重大疑虑。财务报表中未包含由于公司可能无法继续作为持续经营实体而导致的任何调整。 风险和不确定性 由于俄罗斯联邦和白俄罗斯自2022年2月起在乌克兰采取军事行动及相关经济制裁，以及自2023年10月以色列和加沙地带爆发武装冲突以来的影响，公司的业务合并能力，或最终完成业务合并的目标企业的运营能力，可能会受到重大且不利的影响。此外，公司完成交易的能力可能依赖于筹集股权和债务融资的能力，而这些事件可能会影响融资的可获得性和条款，包括由于市场波动加剧或第三方融资流动性降低导致融资不可用或不可接受的情况。此次行动及其相关制裁对全球经济以及对公司财务状况、经营成果和/或业务合并能力的具体影响尚无法确定。财务报表中未包含任何可能因该不确定性结果而产生的调整。 附注 2 - 重要会计政策 介绍的基础 未审计的 condensed