Genasys Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q （标记一）根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节，季度报告，截至2024年12月31日的季度期，或根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节，过渡期报告，从至.佣金文件编号 ： 000 - 24248 检查标记以指示注册人在过去12个月（或根据规定必须提交此类文件的较短期间）内是否根据《规章S-T》第232.405条（§232.405）提交了每份互动数据文件。是 否 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期方面已作出选择不采用此项规定。 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。是否 2025 年 2 月 5 日发行在外的普通股数量为 44, 932, 968 股 ， 面值为 0.00001 美元。 目录 第一部分财务信息 Item 1.财务报表(未经审计)1简明合并资产负债表1简明合并经营报表2简明合并综合亏损报表3简明合并现金流量表4未经审计简明合并财务报表附注6Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析26Item 3.关于市场风险的定量和定性披露34Item 4.控制和程序35 第二部分.其他信息 36363636363637Item 1.法律诉讼项目 1A 。风险因素Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用Item 3.高级证券的默认值Item 4.矿山安全披露Item 5.其他信息Item 6.展品签名 Genasys 公司.冷凝综合综合损益表(单位 ： 千份)(未经审计) Genasys Inc. 凝固合并财务报表注释（除非另有说明，单位均为千加元）（未经审计） 1. Operations Genasys Inc.（“Genasys”或“公司”）是一家全球性的Protective Communications™解决方案提供商，包括其Genasys Protect™软件平台和Genasys Long Range Acoustic Devices（“LRAD”）。Genasys的统一平台可以从多种传感器和物联网（IoT）输入中接收信息，以收集有关正在发展和活跃的紧急情况的实时信息。该公司可以利用这些信息，在公共安全和企业威胁、关键事件和其他危机情况下，通过多个渠道创建并发布警报、警告、通知和指令。 2. 陈述依据和重要会计政策 General 公司的未经审计的 condensed 合并财务报表包括在此中，根据《Form 10-Q》表单和《Regulation S-X》第 8 条以及证券交易委员会（SEC）的相关规定编制。根据此类规定，财务报表中某些通常包含的信息和附注披露已进行了精简或省略。管理层认为，附带的财务报表反映了所指期间内财务状况、经营成果和现金流量的公平表述，并包含足够的披露以使提供的信息不具误导性。此处包含的调整均为常规且重复的调整，除非在附注中另有说明。附带的合并财务报表及其附注应与公司截至 2024 年 9 月 30 日年度的经审计财务报表及其附注一起阅读，该年度财务报表包含在公司于 2024 年 12 月 13 日向 SEC提交的 Form 10-K 表格中。截至 2024 年 9 月 30 日的合并资产负债表已从上述引用的 Form 10-K 表格中的经审计合并资产负债表中导出。各期的经营结果未必能反映全年的情况。 合并原则 该公司拥有八家全资子公司：Genasys II Spain, S.A.U.（“Genasys 西班牙”）、Genasys Communications Canada ULC（“Genasys 加拿大”）、Genasys Singapore PTE Ltd、Genasys Puerto Rico, LLC、Zonehaven LLC、Evertel Technologies LLC 以及位于阿拉伯联合酋长国的 Genasys Inc.（分公司）。合并 condensed 合并财务报表包括这些子公司的账目，并已消除内部交易和账户。 估计数的使用 在美国通用会计原则下准备财务报表要求管理层做出估计和假设（例如，基于股权的薪酬估值、预计信用损失的坏账准备、带息贷款和认股权负债的公允价值、或有对价、存货估值、商誉和无形资产、保修准备、经营租赁使用权资产和租赁负债的公允价值、已计提奖金及相关递延所得税资产的减值准备），这些估计和假设影响报告的资产和负债金额以及或有资产的信息披露。 并在财务报表日的负债将影响报告期间收入和费用的已报告金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。 现金、现金等价物和限制性现金 该公司认为，所有在购买时原始到期日不超过三个月的高流动性投资均视为现金等价物。截至2024年12月31日，现金及现金等价物的金额为8,469万美元。截至2024年9月30日，现金及现金等价物的金额为4,945万美元。 公司认为作为抵押或用于当前运营的其他限制性用途的资金被视为受限现金。此外，公司在现金和现金等价物中排除了用于特定未来合同义务（与企业合并相关）所需的资金。除非金额预计在未来一年内不会释放并可用于运营，否则受限现金分类为流动资产。截至2024年12月31日和2024年9月30日，受限现金余额均为345美元，分别用于维护合同和 CORPORATE CARD 支付。 应收账款和信用损失准备 公司根据会计准则 codification （ASC）主题 326，保留一笔信用损失准备金，主要用于估计由于个别客户无法或拒绝履行付款义务而产生的损失。,基于历史损失、支付历史的变化、客户特定信息、当前经济条件以及对未来经济条件合理且可支持的预测。根据ASC 326的规定，减值准备会随着额外损失的产生或与客户或经济条件相关的信息变得可用时进行更新。 Genasys Inc. 凝缩合并财务报表附注（除非另有说明，单位为千加元）（未经审计） 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 9 月 30 日 ， 公司的信贷损失准备为 65 美元。 公司根据应收账款的年龄、客户情况以及未付款的原因来计提坏账准备。实际坏账损失可能与记录的减值准备存在差异。 定期贷款 公司确定其有资格对长期贷款（Term Loan）选择公允价值选项（Fair Value Option, FVO）选举。该长期贷款符合“已识别的金融负债”的定义，这是一项符合ASC 825-10-15-4规定的可接受的金融工具，并且不满足ASC 825-10-15-5中任何不符合公允价值选项条件的金融工具的定义。此公允价值选项选举旨在增强与长期贷款嵌入特征相关的信息的相关性和透明度。在发行日，根据折现现金流量法估计了长期贷款的公允价值。除了与公司自身信用风险相关的变动外，长期贷款公允价值的变化记录为公司在各报告期间的损益表中的收益或损失。与公司自身信用风险相关的公允价值变化记录在公司的合并损益表和综合收益表中的其他综合收益或损失中；截至2024年12月31日的前三个月没有此类变化。按照公允价值选项的规定，债务发行费用记录在公司的合并损益表和综合收益表中的其他费用中。 认股权证 发行的随附于Term Loan的认股权证根据ASC 815-40的规定被分类为负债，因为这些认股权证并不挂钩公司的股票。这些认股权证通过蒙特卡洛模拟法按公允价值进行计量。 在权证协议中捕捉下行周期条款。权证的公允价值变动记录为公司 condensed consolidated 陈述中运营和综合收益表内各报告期间的损益或其他收入中的收益或损失。 3. 最近会计声明 尚未采用的会计声明 2023 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU No. 2023 - 07 ，分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进“（ASU 2023-07）。ASU 2023-07 扩展了报告分部的年度和中期披露要求，主要通过增强对重要分部费用的披露。该标准自2024年12月15日后的财政年度以及2025年12月15日后的财政年度内的时间段生效，这意味着它将适用于公司自2024年10月1日起的年度期间和自2025年10月1日起的中期时间段。提前采用是允许的。目前，公司正在评估更新的标准对公司合并财务报表中披露内容的影响。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU No. 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进“（ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求报告实体对其有效税率调整的详细信息进行分拆，并要求提供所支付的所得税的详细信息。该标准自2025年12月15日之后的财政年度起生效，这意味着它将适用于公司自2025年10月1日开始的财政年度。允许提前采用。目前，公司正在评估更新后的标准对公司合并财务报表披露的影响。 2024 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 第 2024 - 03 号 ， “收入报表—全面收益报告—费用拆分披露（第220-40号准则子课题）：利润表费用的拆分披露（ASU 2024-03）ASU 2024-03 要求在损益表面上呈现的费用项目中增加对特定类型费用的额外披露，并且需要披露销售费用的相关信息。ASU 2024-03 自2026年12月15日后的财政年度以及2027年12月15日后的中期报告期间生效，允许提前采用。ASU 2024-03 可以选择前瞻性应用，也可以选择对所有先前期间进行追溯应用。本公司目前正在评估更新的标准将如何影响合并财务报表中的披露内容。 4. 业务组合 2023年10月4日，公司根据与Word Systems Operations, LLC（“卖方”）及Evertel签订的会员权益购买协议（“购买协议”），完成了对Evertel Technologies, LLC（“Evertel”）全部会员权益的收购。 EVERTEL 提供一个安全且合规的关键任务协作平台，专为公共安全市场设计，将公共安全人员、信息和工具集成在一个空间中。 埃弗特尔收购按照ASC主题805使用收购方法作为企业合并进行会计处理。.作为会计上的收购方，公司已估计购买对价、获得的资产和承担的负债。 Genasys Inc. 凝缩合并财务报表附注（除非另有说明，单位：千加元）（未经审计） 假设截至收购日期，购买对价超过所获净资产公允价值的部分被确认为商誉。某些情况下，所购资产的估计公允价值和承担负债的公允价值可能基于最终确定的公允价值而进行修订。 公司使用手头的现金支付了总对价的现金部分。公司还向Evertel的原所有者发行了986,486股普通股。截至合并日，公司股票的公允价值为1.95美元，因此增加了1,924元至额外股本资本中。或有对价负债列为流动负债，并记录在当前部分的预提费用中。根据购买协议条款，公司在财政年2024年第二季度向Evertel的原所有者及三名关键员工发行普通股以结算义务，因此公司记录了一项158元的额外股本资本贷方和一项增加的商誉。在财政年2024年第三季度，公司和Evertel的原所有者同意了一个工作资本调整，导致公司收到了15元的付款。或有保留责任和发行普通股作为潜在索赔反索赔的安全措施也被记录下来。或有保留责任将在合并日后十二个月释放，视具体情况扣留实际、待决或潜在索赔。或有保留责任在收购日按公允价值记录为230元的流动负债。或有保留责任的公允价值将在每个报告期间进行调整，变动金额将记录在简化的合并利润表中。在收购日，公司记录了527元的额外已付资本借方作为发行普通股的义务。 公司在该项交易中产生了151万美元的费用。其中，在2023财年第四季度产生了39万美元的费用，在2024财年第一季度