恋上餐厅 2025年季度报告

表格 10 - Q “加速申报 ” 、“ 规模较小的报告公司 ” 和 “新兴增长公司 ” ， 在“ 交易法 ” 规则 12b - 2 中。 如果是一家新兴成长公司，请在此处打勾，以表示注册人已选择不使用Extended Transition Period（扩展过渡期），以遵守根据《证券交易法》第13(a)节发布的任何新的或修订的财务会计标准。 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。是No 截至 2025 年 1 月 28 日 ， 注册人的普通股共有 10, 640, 569 股 ， 每股面值 0.001 美元 ， 已发行和已发行。 目录 GOOD TIMES RESTAURANTS INC. AND SUBBIDIARIES NOTES TO CONDENSED CONLIDATed FILANCIAL STEMENTS (Unaudit) （ 以美元为单位的表格金额 ， 除份额和每股数据外)注 1. 陈述依据 未审计的合并财务报表包括Good Times Restaurants Inc.（以下简称“公司”）及其全资子公司以及公司作为普通合伙人的一个合伙企业的账户。在合并过程中，已消除所有重要关联方之间的往来余额和交易。 该公司持有有限合伙企业的50%权益，该合伙企业拥有六家Good Times餐厅，并且该公司是唯一的一般合伙人，从合伙企业中获得管理费。由于该公司对合伙企业的所有决策（除某些一票否决权外）拥有完全的管理控制权，因此合伙企业的财务报表被合并到公司的合并财务报表中。 公司经营和许可品牌下的全方位服务餐厅坏爸爸的汉堡酒吧（ “坏爸爸 ”) 主要位于科罗拉多州和美国东南部地区。 该公司在该品牌下经营和特许经营快餐店汉堡餐厅Good Times Burgers & Frozen Custard（ “好时光 ”)， 所有这些都位于科罗拉多州和怀俄明州。 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则和惯例（“GAAP”）编制，适用于中期财务信息。管理层认为，这些未审计的合并财务报表包含了截至2024年12月31日公司财务状况以及截至2024年12月31日和2023年12月26日止财政季度的经营成果和现金流量所需的所有常规调整，以公平反映公司的财务状况。截至2024年12月31日的合并资产负债表是从经审计的财务报表中导出的，但未包含根据一般公认会计原则所需的所有披露。因此，这些合并财务报表应与公司截至2024年9月24日的年度Form 10-K结合阅读。截至2024年12月31日止财政季度的经营结果未必能反映截至2025年9月30日的全年结果。 会计年度- 公司的财政年度为一个52/53周的年度，截至当年九月的最后一个星期二。在52周的财政年度中，公司的每个季度期由13周组成。在53周的财政年度中，则包含一个额外的一周。 财政年度在第一季度增加了一周，使得该季度共计14周。2025财年包含53周，而截至2024年12月31日的季度包含14周；2024财年包含52周，而截至2023年12月26日的季度包含13周。 重新分类– 某些以前年度的余额已重新分类以符合当前年度的呈现方式。此类重新分类对净收入（亏损）无影响。 广告费用- 公司利用广告基金来管理Bad Daddy’s和Good Times品牌的某些广告项目，这些项目对我们和特许经营商都有益。我们和我们的特许经营商需按销售额的一定比例向基金贡献资金。这些基金的贡献款专门用于广告支出。我们在财务报表中合并广告基金，并在收到特许经营商的贡献时将其记录并计入特许经营收入的一部分。截至2024年12月31日和2023年12月26日的季度末，来自特许经营商的广告基金贡献分别为22,000美元和47,000美元。 应收账款- 我们的应收账款通常包括来自我们品牌的独立加盟商应支付的特许权使用费和其他费用、与食品和饮料供应商签订的协议下我们应得的产品回扣和其他激励措施、第三方配送和在线订单合作伙伴应支付的款项，以及第三方零售商销售礼品卡给我们应得的款项。 附注 2. 最近的会计公告 ASU 2023-07–分部报告（课题280）：改进的可报告部门披露于2023年11月发布，并适用于自2024年12月16日后的财政年度及其后的中期报告期。应追溯执行。公司预计将在2025年财政年度追溯实施ASU 2023-07，且不预期会对公司的合并财务报表产生重大影响。 目录 ASU 2023-09所得税（主题740）：改进的所得税披露于2023年12月发布，并适用于2024年12月15日以后开始的财政年度。应采用前瞻性方法。公司预计将在2026财年前瞻性地实施ASU 2023-09，并认为这不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 ASU 2024-03利润表——全面报告收益——费用细分披露（子主题220-40）：收入报表费用的细分于2024年11月发布，并自2026年12月15日之后的财政年度和2027年12月17日之后的中期期间生效。该规定可以采用前瞻性或回顾性应用方式，并允许提前实施。公司正在评估该会计指引的实施时间和方法，但预计它不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 公司审查了近期发布的其他会计公告，并得出结论认为这些公告要么不适用，要么预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 附注 3. 收入 收入确认 revenues 主要来自餐厅运营销售和特许经营收入，后者包括特许经营商对广告基金的贡献。公司在满足向客户转移产品或服务控制权的履约义务时确认收入，通常是指向餐厅客户或特许经营商/被许可人转移控制权。 公司确认收入的方式是在销售发生时以餐厅销售的形式确认，此时客户已完成付款，因为公司在客户的就餐期间完成了其履约义务，即提供了食物和饮料以及相关的客户服务。 公司向客户销售礼品卡，并主要通过餐厅收入确认来自礼品卡的收入。礼品卡的失效（即在礼品卡被赎回的可能性极低时确认收入），是基于公司历史上的赎回模式确定的，历史上对整体财务报表的影响微乎其微，且Good Times品牌的礼品卡的失效情况也一直如此。在2022财年第一季度，公司通过第三方零售合作伙伴售出了大量Bad Daddy’s礼品卡，其中许多礼品卡截至2024年12月31日未被赎回，在2024年12月31日结束的季度中，根据公司的现有政策确认了礼品卡失效收入。计入金额为226,000美元和21,000美元。特许经营和其他收入分别在截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 26 日的财政季度。 该公司运营一项名为GT Rewards的忠诚计划。每次购物，GT Rewards会员都会累积积分，这些积分可以在未来兑换免费产品。与新奖励计划相关的活动对截至2024年12月31日和2023年12月26日会计期间的财务报表影响不大。 我们从特许和许可协议中获得的收入包括基于销售额的特许权使用费，而根据特许协议，还可能包括广告基金贡献、区域开发费和特许权使用费。我们确认来自特许商和被许可人的基于销售额的特许权使用费和广告基金贡献是在相应的销售发生时进行确认的。公司还向特许商提供与开设新餐厅及在特许和开发协议下运营相关的服务，并为此收取区域开发费和特许权使用费。公司会在收到特许商支付的费用时将其资本化，并在合同规定的特许期内根据服务义务的满足情况进行摊销。截至我们财务报表最早期呈现的期间，现有的特许和开发协议下的主要服务义务已得到满足，因此我们尚未在报告期间内收到重要的区域开发或特许权使用费。 附注 4. 预付费用和其他流动资产 预付费用和其他流动资产包括以下各项 ： 该公司持有与终止一项管理服务协议及一位前特许经营商代表公司进行房地产租赁谈判有关的应付款项。该前特许经营商曾将房地产转租给第三方，现在的房主即为该应付款项的出具人。该三年期的应付款项利率为8.00%，分25年摊还，初始期限为3年，全部剩余本金将在2027年10月16日到期偿还。截至2024年12月31日，该应付款项的余额为145,000美元，其中2,000美元当前到期部分包含在应收账款中。我们已在截至2024年12月31日的财政季度确认了140,000美元的相关收入，并将其归类为其他收入。 附注 6. 商誉和无形资产 下表列示了截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 9 月 24 日的商誉和无形资产 (在千): 附注 7. 其他应计负债 其他应计负债包括 ： Cadence 信用基金。该公司及其全资子公司（以下简称“子公司”）与卡德ence银行（以下简称“卡德ence”）签订了经修订和重述的信贷协议。根据该信贷协议， 截至修订，卡德ance同意向公司贷款最多800万美元，到期日期为2028年4月20日（“卡德ance信贷设施”）。卡德ance信贷设施全面修订并重述了公司先前与卡德ance的信贷协议。卡德ance信贷设施按每日未使用的余额计息，利率为0.25%的承诺费。贷款可能不时由SOFR利率贷款和基础利率贷款组成，根据不同的联邦基金利率、卡德ance基准利率或期限SOFR的变动，具有不同的利率。各子公司均为卡德ance信贷设施的担保人。如果且当卡德ance信贷设施的款项被提取时，所得资金可用于以下用途：(i) 资金用于新的餐厅开发，(ii) 资金用于收购某些餐厅中非控股合伙人的权益，(iii) 资金用于赎回、购买或以其他方式收购公司的股权利益，以及(iv) 用于营运资本和其他一般公司用途。 Cadence信贷设施包括常规的肯定性与否定性条款以及违约事件。该信贷设施还要求公司维持各种财务状况比率，包括最低流动性、修改后的最大杠杆比率和修改后的最小固定费用覆盖率。此外，在循环信贷设施下的未偿余额累计超过400万美元的情况下，公司在进行进一步借款以及某些受限支付、投资和增长资本支出之前，还需满足新的特定杠杆比率（按实际合并基础计算）。截至本报告提交之日，该公司已遵守所有这些信贷设施下的相关约定。 目录 截至 2024 年 12 月 31 日 ， 适用于 Cadence 信贷安排下借款的加权平均利率为 7.53% 。 由于进入了Cadence信贷设施并进行了各种修改，公司支付了贷款origination费用，包括大约299,000美元的专业费用，并将这些费用在信贷协议期间进行摊销。截至2024年12月31日，未摊销的费用余额为89,000美元。 与Cadence信贷设施相关，公司及其子公司与Cadence签署了《经修订和重述的质押及抵押协议》（以下简称“质押协议”）。根据该协议，Cadence信贷设施获得了对公司及其子公司所有实质资产的第一优先级质权。 截至2024年12月31日，设施下的借款总额为2,250,000美元，所有借款均将于2028年9月结束的财政年度到期，并在附随的资产负债表中分类为长期负债。Cadence信贷设施可用于借款的可用性会减少任何根据该设施开具的保函的未清面值。截至2024年12月31日，有大约10,000美元的保函尚未清偿，约有5,740,000美元的已承诺资金可用。 派克本票。Good Times Drive Thru, Inc.，作为公司的全资子公司，发行了一张无担保的应付票据，与购买位于科罗拉多州帕克市郊区的先前特许经营的Good Times Burgers and Frozen Custard餐厅有关。JGNManagement, Inc.，原特许经营者，是该应付票据的持有者。帕克应付票据在其原始十年期限内全额摊销，到期日为2034年6月1日，年利率为5.00%，并在所有方面次于Cadence信贷设施。截至2024年12月31日，帕克应付票据的未偿本金余额为363,000美元。未来五年的年度本金到期额约为每年34,000美元。 截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 26 日的季度 ， 应付票据的总利息支出分别为 44, 000 美元和26, 000 美