伊森艾伦室内装饰 2025年季度报告

表格10-Q （马克一） ☐关于第13节或第15(d)节的季度报告《1934年证券交易法》 截至2024年12月31日的季度期间 或 根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的过渡报告 对于从__________到__________的过渡期 伊森艾伦室内设计公司(注册人名称，如其在章程中指定) (203) 743-8000注册人电话号码，包括区号 None（前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来已更改） 根据《法案》第12(b)节注册的证券： 请在括号内勾选，以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内是否一直受到此类提交要求。是 否 表明是否注册人已根据《S-T规则》第405条（本章节第232.405节）要求，在前12个月内（或根据注册人提交此类文件的要求的较短期间内）电子提交了所有必需提交的交互数据文件。是 否 请通过勾选标记来表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。请参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请在复选框中勾选，表明注册人已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准所规定的延长期限。 请勾选，以表明注册人是空壳公司（如交易所法案第12b-2条定义）。是 否 指出截至最新可行日期，发行人各类普通股的流通股份数量：截至2025年1月22日，注册人面值为0.01美元的普通股的流通股份数量为 25,429,960. 第一部分 - 财务信息 注释：合并财务报表（未审计） （1）组织结构与业务性质 艾森艾伦室内设计公司，通过其全资子公司艾森艾伦环球公司以及艾森艾伦环球公司的子公司（统称为“我们”，“我们”，“我们的”，“艾森艾伦”或“公司”），是一家特拉华州的公司，也是家居用品市场上的领先室内设计公司、制造商和零售商。我们是一个从产品设计到家居配送的垂直整合的全球高端家居时尚品牌，为我们的客户提供时尚的产品选择、手工艺术质量以及个性化的服务。我们以其产品的质量与工艺、从设计到交付的卓越个人服务以及我们对社会责任和可持续运营的承诺而闻名。我们强大的企业家领导者和室内设计团队向客户提供互补的室内设计服务，并通过遍布美国和海外的设计中心和 ethanallen.com 网上零售网络销售一系列家居用品产品。 伊森艾伦设计中心代表了一组由独立特许经营者和公司运营地点组成的混合位置。截至2024年12月31日，共有141个由公司运营的零售设计中心，其中137个位于美国，4个位于加拿大。此外，我们还在美国、亚洲、中东和欧洲拥有46个独立拥有和运营的伊森艾伦设计中心。 我们大约在北美制造工厂生产了75%的家具，自1932年成立以来，我们因产品质量和工艺精湛而受到认可。截至2024年12月31日，我们拥有并运营了11个制造设施，包括美国四个制造工厂、一个锯木厂、一个粗磨厂和一个干燥窑木场，墨西哥三个制造工厂以及洪都拉斯一个制造工厂。 （2）列报的暂时基础 合并原则 随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。我们的合并财务报表还包括我们作为多数股东并有权指导对实体业绩影响最大的活动的实体的账目。该实体中的少数股东权益金额微不足道，并包含在综合收益表中。利息及其他收入净额所有内部公司活动和余额，包括与内部销售相关的任何相关利润，均已从合并财务报表中消除。 临时合并财务报表是根据与2024年6月30日结束的财政年度的年度报告10-K中反映的基础编制的，但并未包含美国公认会计原则（“GAAP”）所要求的所有披露。我们是从我们2024年度报告10-K中包含的经审计的财务报表中得出2024年6月30日的合并资产负债表。在我们看来，所有调整，仅包括为公平呈现所需的正常重复调整，都已包含在合并财务报表中。截至2024年12月31日的三个月和六个月运营结果并不必然表明整个财政年度可能预期的结果。 估算的使用 我们根据GAAP编制我们的合并财务报表，GAAP要求管理层进行估计和假设，这些假设会影响资产负债表所报告的资产和负债金额，以及合并财务报表日对或有资产和负债的披露，以及报告期间净销售额和费用的报告金额。由于进行这些估计固有的不确定性，实际结果可能与估计有所不同。已进行重大估计的领域包括但不限于，商誉和无限寿命的无形资产减值分析、固定资产的可回收性和使用年限、库存过时、税务评估津贴、评估不确定性税务立场和业务保险准备金。 受限现金 我们将在我们的合并现金流量表中，将受限现金视为总现金及现金等价物的一个组成部分，并在其中进行展示。其他资产在我们的合并资产负债表上。截至2024年12月31日和2024年6月30日，我们分别持有与我们的保险控股公司相关的限制性现金600万美元和500万美元。 我们已经评估了截至本季度10-Q表格中包含的财务报表发布日期后的后续事件。 （3）最近的会计公告 公司评估了美国财务会计准则委员会（“FASB”）发布的所有会计准则更新（“ASUs”），以考虑其对我们合并财务报表的适用性。 在2025财年采用或更新的新会计准则 分段报告。在2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，段落报告（主题280）：对可报告业务披露的改进, 要求所有公共实体就显著分部支出提供增强型披露。该会计标准将于2025财年10-K报表以及从2026财年开始的后续期间采用追溯生效。我们预计采用该会计标准的实施不会对我们的合并财务报表或相关披露产生重大影响。 最近发布的会计准则或更新尚未生效。 所得税。2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，所得税（主题740）：对所得税披露的改进，通过改进与税率核对和已缴纳的所得税相关的所得税披露，增强了对所得税信息的透明度，并提高所得税披露的有效性。本会计准则将于2026财年起适用于我们的年度财务报表，并于2027财年第一季度开始的会计期间开始生效，允许提前采用。我们目前正在评估该会计准则的影响，但预计它不会对我们的所得税披露产生重大影响。 收入报表费用分解2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，损益表—报告综合收益—费用分项披露（第220-40个子主题）：利润表费用的分项披露本会计准则修订要求将某些利润表费用项目拆分至特定类别，并在财务报表附注中披露，但不会更改利润表上的费用项目名称。本修订准则应向前适用，尽管允许追溯应用，并自2028财年起生效，适用于我们的年度财务报表，以及自2029财年起适用的中期财务报表，且允许提前采用。我们目前正在评估该会计准则对我们合并财务报表及相关附注的影响。 截至2024年12月31日，尚未发布或生效的其他新会计准则未对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响，预计将来也不会产生影响。 (4) 收入确认 我们的报告收入（净销售额）主要由产品销售组成。我们报告的产品销售是在扣除折扣后的净额，并在控制权转移给客户的时间点予以确认。对于批发业务中的客户销售，控制权通常在产品发货时转移。我们的大多数运输协议是船上交货点运输，一旦产品脱离我们的控制，损失风险即转移至我们的批发客户。因此，对于通过第三方承运商的产品发货，收入在产品被装入第三方集装箱或卡车时予以确认。对于零售业务中的销售，控制权通常在交付给客户时转移。如果合同期限为一年或更短，并且合同没有重大融资成分，我们不对承诺的款项进行调整。由于我们的合同通常期限少于一年且没有重大融资成分，我们没有对款项进行调整。 运输与处理。我们的惯例是一律以相同的物流成本向全国范围内所有零售商和客户销售我们的产品，无论配送地。公司为完成成品配送而产生的成本被计入销售费用、一般和管理费（“SG&A”费用）。当配送和配送活动在商品转让控制权之后进行时，我们将之视为履行活动而非承诺的商品或服务。因此，当我们确认净销售额的同时，我们也会同时记录配送和配送活动的费用。 销售税。我们排除了在特定收益性交易中实施并由实体从客户处收取的所有税收，包括销售税、使用税、消费税、增值税和特许权税（统称为销售税）。收取的销售税不作为收入认可，但包括在内应付账款和应计费用在合并资产负债表上，因为它最终要汇给政府当局。 退货与退款。预计退货和折扣的退款金额基于我们的历史退货模式。我们以毛收入而非净收入为基础记录这些估计的销售退款，并在以下记录了一项资产，即我们期望从客户处收回的产品：预付费支出及其他流动资产并且相应的退款责任在其他流动负债在我们合并的资产负债表中。截至2024年12月31日和2024年6月30日，这些金额微不足道。 埃森艾伦室内设计公司及其子公司 信用损失准备金。应收账款源于按贸易信用条款销售产品，并在扣除我们针对信用损失允许的净额后呈现。我们维持一项针对客户无法按期支付所需的付款而导致的估计信用损失允许。此允许基于对具体确定的账户的审查，以及整体的账龄分析。截至2024年12月31日和2024年6月30日，信用损失允许为微小金额。 佣金。我们将支付给员工的佣金作为合同资产进行资本化。预付费支出及其他流动资产在我们合并的资产负债表上。这些预付佣金随后在交付时（即我们已将产品控制权转移给客户时）确认为销售费用。截至2024年12月31日，我们预付了1,120万美元的佣金，我们预计将在2025财年剩余期间将其确认为销售费用。营业费用在我们的综合收益表中。截至2024年6月30日，预付佣金总额为1.15亿美元。 客户存款。我们于客户下单时收取部分总购买价的定金，但在此期间，在我们将产品控制权转移给客户之前，导致合同负债。这些客户定金被报告为当前负债。客户存款在我们的合并资产负债表中。截至2024年12月31日，我们拥有7008万美元的客户存款。截至2024年6月30日，我们拥有7350万美元的客户存款，其中我们确认了与合同负债相关的6900万美元的收入，这些收入与截至2024年12月31日的六个月有关。2023年12月31日结束的六个月期间确认的收入，此前已包含在客户存款截至2023年6月30日，为7190万美元。2024年12月31日结束的三个月内确认的收入，该收入此前已包括在客户存款截至2024年9月30日，收入为1390万美元，与截至2023年12月31日结束的三个月内确认的1770万美元的收入相比。我们预计，到2024年12月31日为止的客户存款中，大部分将在接下来的12个月内作为收入确认，因为履约义务得到满足。 以下表格按产品类别和部门（以千为单位）对净销售额进行了细分： （1）上表中“淘汰”列表示在每个展示期内，淘汰了公司间批发业务销售给零售业务的全部业务。 (2) 车内装饰包括各种织物覆盖的物品，如睡眠沙发、躺椅和其他运动家具、椅子、脚凳、定制枕头、沙发、双人沙发、裁剪织物和皮革。 (3) 案件商品包括床、梳妆台、衣柜、桌子、椅子、酒吧、娱乐单元、家庭办公室家具以及木质装饰品。 (4) 带檐口装饰的包括项目，如窗户装饰和窗帘配件、墙面装饰、花卉、照明、床垫、床罩、毯子、枕头、装饰点缀、区域地毯、地板、墙纸以及户外家具。 （5）其他包括产品配送销售、伊桑艾伦酒店收入、第三方家具保护计划销售及其他杂项产品销售，扣除即期付款折扣、销售折扣及其他激励措施。 8 埃森艾伦室内设计公司及其子公司 (5)公允价值计量 公允价值是指，在计量日，市场参与者之间在有序交易中出售资产或转让负债所能收到的价格（即“退出价格”）。在确定公允价值时，允许使用各种估值方法，包括市场法、收益法和成本法。我们考虑其主要或最有利的交易市场及其参与者评估该资产或负