NextTrip Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 通过勾选标记表明（1）注册人是否在过去12个月（或根据注册人应提交报告的要求的较短期间内），已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告；以及（2）过去90天内是否处于需要提交此类报告的状态。 是 否 检查注册人是否在过去12个月中（或根据要求提交和发布此类文件的较短期间内）根据《证券法S-TE规则405》的规定提交并发布了每份互动数据文件。 是 否 标记是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果为新兴成长型企业，在遵守《证券交易法》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的扩展过渡期内，注册人选择不使用该规定，请通过勾选表示。 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至最近可行日期，发行人的每类普通股的已发行股数：截至2025年1月10日，发行人共有1,592,738股普通股已发行。 NEXTTRIP, INC.表格 10 - QTABLE OF CONTENTS 第一部分 - 财务信息3项目 1. 财务报表3 第一部分财务信息 202411 月 30 日,(未经审计)2024 年 2 月 29 日 见简明财务报表附注。 * 于2023年12月29日，Sigma Additive Solutions, Inc.通过反向收购方式收购了NextTrip。在反向收购时，NextTrip Group, LLC获得了83,371股Sigma Additive Solutions, Inc.的普通股，以换取NextTrip当时发行和流通的全部资本股票。公司在这些财务报表中已对该交易进行了追溯调整。 NEXTTRIP ， INC 。未审计的简明财务报表注释 2024 年 11 月 30日 注 1 - 业务描述和持续经营 该公司最初于1985年12月23日在内华达州注册成立，名为Messidor Limited，并于2001年更名为Framewaves Inc。2010年9月27日，公司名称变更为Sigma Labs, Inc。2022年5月17日，Sigma Labs, Inc.开始以Sigma Additive Solutions的名义开展业务，并于2022年8月9日更名为Sigma Additive Solutions, Inc.（简称“Sigma”）。 2024年3月11日，Sigma公司向内华达州州务卿提交了一份修正案证书，修订并重述了其章程，根据该修正案，在2024年3月13日太平洋时间上午12:01起，其中其他事项包括将Sigma公司的企业名称从“Sigma Additive Solutions, Inc.”更改为“NextTrip, Inc.”（以下简称“公司”）。 公司的 CORPORATE OFFICE 位于美国新墨西哥州圣费尔南多市帕塞奥德索尔路3900号。合并财务报表包括公司全资子公司NextTrip Holdings Inc.（“NTH”），该公司于2015年10月22日成立，以及Extraordinary Vacations USA, Inc.，该公司于2002年6月24日成立的账目。 在以下交换协议之前，NTH 是 NextTrip Group, LLC（以下简称“NTG”）的全资子公司，而 NTG 又是 NextPlay Technologies, Inc.（以下简称“NextPlay”）的全资子公司。NTG 的所有业务运营均通过其子公司进行。2023年1月25日，NextPlay 和 NTG 签署了修订和重述的拆分协议（以下简称“拆分协议”）、修订和重述的经营协议（以下简称“经营协议”）以及交换协议（以下简称“交换协议”，三者合称为“协议”），根据该协议，NextPlay 将其在旅游业务中的权益转让给了 NTG。根据交换协议，NextPlay 以 1,000,000 股 NTH 的会员单位换取了 400,000 股 NTH 的优先股，每股价值 10 美元。在优先股交换之前，NTG 对 NextPlay 拥有 17,295,873 美元的应付账款，代表 NextPlay 为 NTG 提供的资金垫付和支付的费用，而 NextPlay 则对 NTH 承担持续支持的义务。这种责任通过发行优先股和免除 NextPlay 的所有持续支持义务（除了一项剩余 150 万美元的可转让票据下的 1,500,000 美元预付款外）得以解决，因此 NTH 记录该应付账款作为注册资本。 该公司提供旅行技术解决方案，销售主要起源于美国，并且主要侧重于酒店、航空以及全包式旅行套餐。我们自主研发的预订引擎，品牌名为NextTrip 2.0（“NXT2.0”），为旅行分销商提供了大量的库存访问权限。 公司持有Next Innovation LLC（合资公司）50%的股权，该实体正在进行初次结构规划。此实体在2023年和2024年未开展任何活动或运营，NextTrip, Inc. 对该公司并无控制权，因此未记录少数股权。 反向采集 于2023年10月12日，公司（原名Sigma）与NTH、NTG及威廉·凯比（NextTrip代表）签订了经修订的《股份交换协议》（以下简称“交换协议”）。根据交换协议的条款，各方同意NTG将向公司出售并转让其持有的所有NTH已发行和流通的股份，以换取156,007股受限Sigma普通股（“收盘股份”），这些股份将在交易完成时发放，并且有权在满足交换协议中规定的某些里程碑条件后获得额外最多5,843,993股受限公司普通股（“可选项股份”，与收盘股份一起称为“受限股份”），这些受限股份将根据交换协议的条款按比例分配给NTG的成员，但需满足某些交割条件（此次收购）。此次收购完成后，NTH于2023年12月29日成为公司的全资子公司。 contingent 股份，连同闭市股份，将不会超过公司普通股 6,000,000 股，或相当于Sigma公司已发行和流通普通股约 90.2% 的股份，在关闭前立即。此次收购可能会导致控制权变更，NTG 的成员将获得的股份总数将超过 legacy 股东持有的股份数量。因此，此次收购被视为公司的反向收购，即公司作为法律上的收购方，而 NTG 作为会计上的收购方。因此，提供的历史财务信息为 NTG 的信息。 截至2024年11月30日，四個 BUSINESS GOAL 中已有三個實現，詳情請參見“每股虧損”下的注釋2。因此，符合条件可发行的期权股份数量为4,393,993股。剩余的1,450,000股期权股份将在旅行代理平台上线时符合条件可发行。 尽管公司已实现四个业务里程碑中的三个，但在未经纳斯达克批准之前，公司仍无法发行附条件股份，否则可能会导致公司普通股票暂停交易并被摘牌。 公司首次上市申请已提交给纳斯达克，正在等待审批。纳斯达克已告知公司，在其申请获批之前发行附带条件的股份将导致公司立即被除牌，因为这种发行将触发控制权变更。公司计划在纳斯达克批准其申请后尽快发行这些证券。 符合 ASC805-40-45-1,合并财务报表是在反向收购后编制的，但对外发行时使用法律母公司（NextTrip, Inc., 原名Sigma Additive Solutions, Inc.）的名称，并在财务报表附注中描述为法律子公司（NTH）财务报表的延续。 one调整，即追溯调整会计并购方的法定资本，以反映会计被并购方的法定资本。这一调整是为了反映法律母公司的真实资本。合并财务报表中提供的比较信息也需追溯调整，以反映法律母公司的法定资本。 根据 ASC805-40-45-2,合并财务报表代表法律子公司除资本结构外的延续情况： （a）法律子公司在合并前的账面价值计量的资产和负债； （b）根据本主题适用于企业合并的指导原则（ASC 805），确认并计量法律母公司（legal parent）的资产和负债； (c) 该法人子公司在企业合并前的留存收益及其他所有者权益余额; （d）在合并财务报表中确认需认作发行的权益工具的数量，通过将法律子公司在业务合并前立即持有的发行权益工具与根据ASC 805中关于业务合并的相关指导原则确定的法律母公司公平价值相加得出。然而，权益结构反映的是法律母公司的权益结构，包括法律母公司为影响合并而发行的权益工具。因此，使用收购协议中确定的交换比例来调整法律子公司的权益结构，以反映在反向收购中发行的法律母公司的股份数量。 根据 ASC 805 ， Sigma Additive Solutions ， Inc. 的资产和负债按公允价值确认。 持续经营- 公司自成立以来持续亏损 ， 经营活动现金流量为负。 公司目前可能无法获取足够的现金和营运资金来支持其运营，并且短期内可能需要在公开或私人市场中寻求额外融资以继续运营。公司当前并无获得此类融资的理解或协议，我们成功获取额外融资的保障性并不高。如果在需要时未能获得足够资金，我们将被迫推迟、缩减或完全停止或部分商业化努力和运营。因此，存在重大疑虑，即我们是否能够持续作为一个持续经营的企业存在。 附注 2 - 重要会计政策摘要 介绍的基础- 附随的财务报表按照美国通用会计原则（GAAP）编制。财务报表以公司及其全资子公司为基础进行了合并编制。所有内部交易和余额已在合并时相互抵消。管理层认为，这些财务报表已经按照适用的规定编制。 调整（包括仅有的正常重演性调整）已作出，以使截至2024年11月30日和2023年11月30日的财务状况、经营成果和现金流量在这些期间内公允反映。某些根据美国通用会计准则编制的财务报表中通常包含的信息和附注披露已被简化或省略。公司建议将这些简化的财务报表与公司于2024年9月4日向证券交易委员会提交的截至2024年2月29日经审计的财务报表及其附注一同阅读。截至2024年11月30日的经营成果不一定能反映全年的经营结果。 重新分类 某些先前年度的数据已被重新分类，以符合当前期间的呈现方式。这些重新分类对净收益（亏损）或财务状况并无影响。 应收本票 根据NextTrip与NextPlay之间的承诺票据（“NextPlay票据”）条款，该票据应在2023年9月1日或公司完成筹集1000万美元或以上融资的日期前全部到期并支付。截至当前，NextPlay尚未作出任何付款，因此NextPlay已违约，未遵守NextPlay票据的条款。 公司已与NextPlay签订了非约束性备忘录谅解备忘录（“MOU”），根据协议，公司同意免除NextPlay票据下应支付的全部金额，作为取消向其发行的400,000 NTG优先单位的条件。这些优先单位可转换为500,000 NextTrip, Inc.普通股，其中13,001股于2023年12月29日作为结算股份发行。公司已获得第三方承诺以每股2.00美元的价格购买全部500,000股。因此，由于NextPlay出售普通股可使公司至少获得1,000,000美元，截至2024年2月29日建立了1,567,665美元的减值准备。公司正在谈判第二个购买股份的报价，因此尚未与NextPlay完成交易。预计在年底前将关闭其中一个交易选项。截至2024年11月30日和2023年11月30日的三个月及九个月期间，未记录与该准备账户相关的坏账费用，并且截至2024年11月30日，未建立任何可疑应收账款准备金。 每股亏损- 每股亏损的计算依据是在报告期内加权平均的普通股总数，按照ASC主题260号，“每股收益”的规定。由于这些未行使的权利、期权和优先股会对计算产生反稀释效应，因此它们被排除在外。截至2024年11月30日和2023年11月30日，公司这些工具下的普通股数量如下： 如下表格显示了